Курсовая работа по бухгалтерскому учету

стр

Имущество организации

Восстановитель ная стоимость

Амортизация

Остаточная

(балансовая)

стоимость

7

010

020

030

64017

2873

61144

здания, сооружения, капитальные вложения

040

050

060

машины и оборудование, приборы и устройства, инструмент, инвентарь

070

080

090

64017

2873

61144

Транспортные средства

100

010

120

прочие основные средства

130

140

150

Основные средства, по которым не начисляется амортизация

Балансовая стоимость

Износ

Стоимость для налогообложения

160

170

180

Земельные участки и объекты природопользования

190

Прочее оборудование. находящееся на балансе организации

200

Первоначальная стоимость

Амортизация

Остаточная (балансовая) стоимость

9

Нематериальные активы

210

220

230

1265

214

1051

МБП

240

250

260

10

Запасы

270

3750

в том числе:

11

материалы

280

3750

12

готовая продукция

290

13

товары

300

14

другие материальные ценности

310

15

16

320

в том числе:

17

вложения во внеоборотные активы

330

18

из них:

19

затраты на приобретение основных средств

340

20

Затраты на строительно-монтажные работы

350

21

Затраты на приобретение нематериальных активов

360

22

Производственные затраты

370

23

другие затраты

380

расходы будущих периодов

390

24

Имущество в простом товариществе (совместной деятельности)

400

25

Имущество, переданное в доверительное управление

410

26

Прочие запасы и затраты

420

27

Стоимость имущества организации по данным бухгалтерского учета (всего)

430

65945

28

Стоимость имущества, не учитываемого при расчете налоговой базы (за исключением льготируемого)

440

29

Стоимость имущества организации для целей налогообложения (всего)

450

стр

Имущество организации

Восстановитель ная стоимость

Амортизация

Остаточная

(балансовая)

стоимость

7

010

020

030

66854

2881

63973

здания, сооружения, капитальные вложения

040

050

060

машины и оборудование, приборы и устройства, инструмент, инвентарь

070

080

090

66854

2881

63973

Транспортные средства

100

010

120

прочие основные средства

130

140

150

Основные средства, по которым не начисляется амортизация

Балансовая стоимость

Износ

Стоимость для налогообложения

160

170

180

Земельные участки и объекты природопользования

190

Прочее оборудование. находящееся на балансе организации

200

Первоначальная стоимость

Амортизация

Остаточная (балансовая) стоимость

9

Нематериальные активы

210

220

230

1265

258

1007

МБП

240

250

260

10

Запасы

270

в том числе:

11

материалы

280

4310

12

готовая продукция

290

13

товары

300

14

другие материальные ценности

310

15

16

320

в том числе:

17

вложения во внеоборотные активы

330

18

из них:

19

затраты на приобретение основных средств

340

20

Затраты на строительно-монтажные работы

350

21

Затраты на приобретение нематериальных активов

360

22

Производственные затраты

370

23

другие затраты

380

расходы будущих периодов

390

24

Имущество в простом товариществе (совместной деятельности)

400

25

Имущество, переданное в доверительное управление

410

26

Прочие запасы и затраты

420

27

Стоимость имущества организации по данным бухгалтерского учета (всего)

430

69290

28

Стоимость имущества, не учитываемого при расчете налоговой базы (за исключением льготируемого)

440

29

Стоимость имущества организации для целей налогообложения (всего)

450

69290

30

По

состоянию на

1.01.2010 

1.04.2010 

1.07.20 

1.10.20 

1.01.20 

31

Стоимость имущества

460

470

480

490

500

65945

69290

                                                                                          в руб.

32

Среднегодовая стоимость имущества на отчетную дату (1.04.2010)

510

520

45079

показатели

Код строки

Сумма руб

1

2

3

Доходы от реализации (из строки 110 Приложения 6)

010

67577

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение 7)

020

41750

Внереализационные доходы

030

Внереализационные расходы

040

в том числе:

соответствии с п. 2 ст. 279 НК)

041

Итого прибыль (убыток)

(ставка 010 - ставка 020 + строка 030 - строка 040)

050

25827

Доходы по операциям с ценными бумагами, облагаемые по иным ставкам, а также доходы в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях')

060

Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)

070

Доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты

080

Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

090

Льготы, предусмотренные ст. 2 Федерального закона от 06.08.2001 № 110-ФЗ:

Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона № 2116-1

100

Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона № 2116-1

110

Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона № 2116-1

120

Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона № 2116-1

130

Налоговая база

(строка 050 — строка 060 - строка 070 - строка 080 — строка 090 -строка 100 - строка 110 - строка 120 - строка 130)

140

25827

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)

150

Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с представлением дополнительных льгот

В том числе: 8 бюджет субъекта Российской Федерации

160

в местный бюджет

170

Налоговая база для исчисления налога: в Федеральный бюджет (строка 140-150)

180

25827

в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140-строка 150-

гтрпкя 160)

190

25827

в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзаца 5 п. 1 ст. 284 НК)

191

в местный бюджет (строка 140- строка 150- строка 170)

200

25827

Ставка налога на прибыль всего (%),

210

24

в том числе: в федеральный бюджет

220

6,5

в бюджет субъекта Российской Федерации

230

17,5

в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзаца 5 п. 1 ст. 284 НК)

231

в местный бюджет

240

Сумма исчисленного налога на прибыль всего.

250

6198

в том числе: в федеральный бюджет (строка 1 80 х строка 220: 100)

260

1679

в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230:100) + (строка 191 х строка 231:100)

270

4519

в местный бюджет (строка 200 х строка 240:100)

280

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый)

период всего

290

в том числе: в федеральный бюджет

300

в бюджет субъекта Российской Федерации

310

в местный бюджет

320

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчету), принятой налоговым органом

330

в том числе: в федеральный бюджет

340

в бюджет субъекта Российской Федерации

350

в местный бюджет

360

Сумма налога на прибыль к доплате * всего (строка 250 - строка 290 - строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 380 + строка 390 + строка 400)

370

6198

в том числе: в федеральный бюджет

380

1679

в бюджет субъекта Российской Федерации

390

4519

в местный бюджет

400

Сумма налога на прибыль к уменьшению* всего

(строка 250 - строка 290 - строка 330 если  строка 250 меньше

суммы строк 290 и 330), (строка 420 т строка 430 + строка 440)

410

в том числе: в федеральный бюджет

420

в бюджет субъекта Российской Федерации

430

в местный бюджет

440

Сумма ежемесячных авансовых платежей на квартал

450

200_года всего

(строка 250 - строка 250 Декларации за  предыдущий отчетный период),

в том числе: в федеральный бюджет по сроку 28

460

в федеральный бюджет по сроку 28

470

в федеральный бюджет по сроку 28

480

в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28

490

в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28

500

в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28

510

в местный бюджет по сроку 28

520

в местный бюджет по сроку 28

530

в местный бюджет по сроку 28

540

Сумма налога на прибыль, исчисляется в соответствии с п. 6,8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 № 1 10-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года: в федеральный бюджет

550

в бюджет субъекта Российской Федерации

560

в местный бюджет

570

Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года

580

Сумма налога на прибыль, исчисляется в соответствии с п. 6,8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 № 1 10-ФЗ, причитающаяся к

уплате по сроку 28

590

в том числе: в федеральный бюджет

600

в бюджет субъекта Российской Федерации

610

в местный бюджет

620

показатели

Код строки

сумма руб.

1

2

3

Выручка от реализации всего, в том числе:

010

67577

по товарообменным операциям, из них

011

по экспорту

012

от реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного НДС

013

от реализации на экспорт

014

от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленных у физических лиц (не являющихся плательщиками по НДС, из нее

015

по экспорту

016

По сделкам (иным) по реализации товаров (работ, услуг) собственного производства.

017

Из строки 010:

выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

020

67577

выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования

030

выручка от реализации прочего имущества

040

выручка от реализации покупных товаров

050

Выручка от реализации амортизируемого имущества

060

Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг

070

Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа

080

после наступления срока платежа

090

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

100

Выручка от реализации ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг

101

в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже:

минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

102

расчетной цены

103

Итого доходов от реализации (строка 010 - сумма строк с 060 по 100)

110

67577

показатели

Код строки

Сумма руб.

1

2

3

Прямые расходы налогоплательщиков, производство которых связано с обработкой и переработкой сырья, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

010

Прямые расходы налогоплательщиков, производство которых связано с выполнением работ, оказание услуг, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

020

41750

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг

021

Прямые расходы прочих налогоплательщиков, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

030

Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым, всего

040

в том числе:

расходы на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, выработку (в том числе самим налогоплательщиком для производственных нужд) всех видов энергии, отопление зданий, а также расходы на трансформацию и передачу энергии

041

расходы на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемые сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ (оказание услуг) структурными подразделениями налогоплательщика

042

Расходы на оплату труда, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода

050

в том числе:

расходы на оплату труда персонала, не участвующего в процессе производства

051

расходы по добровольному страхованию работников

052

Суммы начисленной амортизации, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода

060

Прочие расходы всего:

070

в том числе:

расходы на ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда

080

расходы по освоению природных ресурсов, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

090

расходы на научные исследования и (или) опытно- конструкторские разработки, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, в том числе

100

расходы на формирование специализированных фондов

101

расходы на добровольное и обязательное страхование, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

110

суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК

120

в том числе:

суммы ЕСН, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

121

расходы на юридические и информационные услуги, расходы на консультационные и иные аналогичные услуги

130

расходы на управление организацией или отдельными ее подразделениями, а также расходы на приобретение услуг по управлению организацией или ее отдельными подразделениями

140

представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества

150

расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках

160

расходы по аренде федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества

161

другие расходы

170

Стоимость реализованных покупных товаров

180

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде

190

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

200

Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией

210

Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги

220

Стоимость реализованного права требования в соответствии спп. 1,2ст.79НК: до наступления срока платежа

230

после наступления срока платежа

240

Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде

250

Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке

260

Убытки от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК: по п. 1 размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК

270

по п. 2 - убыток от реализации права требования

280

Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг

290

Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

300

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно- коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

310

Итого признанных расходов (сумма строк с 010 по 040 + строка 050 + строка 060 + строка 070 + сумма строк с 180 по 250) минус (сумма строк с 260 по 300) + строка 310)

320