Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2012 в 12:03, курсовая работа
Основная цель: получение прибыли и создание эффективного производства и системы сбыта ювелирной продукции.
Основными производственными подразделением ООО «Драгоценности Якутии» является ювелирный завод в г. Якутске. Оптовая торговля ведется со складов в г. Якутске и г. Москве. Розничная торговля представлены сетью фирменных магазинов в городах Республики Саха (Якутия) и Российской Федерации.
Ведение бухгалтерского учета на предприятии осуществляется в соответствии с нормативными документами, которые целесообразно разделить на следующие уровни:
Уровень законодательный (закон «О бухгалтерском учете» и другие законы);
Уровень нормативный (различные положения, стандарты, инструкции Министерства финансов и Государственной налоговой службы РФ);
Уровень методологический (рекомендации, указания, инструкции, комментарии, письма отраслевых министерств и ведомств);
Таблица 4.2.10 – Журнал-ордер по счету №58 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 58 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 91 |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт | ||
30.12.2009 |
150000,00 |
150000,00 | |||||||
Итого |
150000,00 |
150000,00 | |||||||
Таблица 4.2.11 – Журнал-ордер по счету №60 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 60 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 08 |
Дт 10 |
Дт 19 |
Дт 25 |
Дт 44 |
Дт 60 |
Дт 91 |
Дт 97 | ||
01.12.2009 |
2610,00 |
14500,00 |
17110,00 | ||||||
07.12.2009 |
990,00 |
5500,00 |
6490,00 | ||||||
14.12.2009 |
399,60 |
2220,00 |
2619,60 | ||||||
18.12.2009 |
1503,00 |
8350,00 |
9853,00 | ||||||
22.12.2009 |
18889,82 |
116943,42 |
135833,24 | ||||||
23.12.2009 |
62500,00 |
21232163,50 |
3837056,77 |
25000,00 |
25156720,27 | ||||
24.12.2009 |
18255,00 |
4545,90 |
2500,00 |
7000,00 |
10000,00 |
42300,90 | |||
25.12.2009 |
91611,76 |
16490,12 |
108101,88 | ||||||
Итого |
62500,00 |
21342030,26 |
3882485,20 |
155013,42 |
7000,00 |
10000,00 |
5500,00 |
14500,00 |
25479028,88 |
Таблица 4.2.12 – Журнал-ордер по счету №62 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 62 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 50 |
Дт 51 |
Дт 58 |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт | ||
14.12.2009 |
300000,00 |
300000,00 | |||||||
25.12.2009 |
1500,00 |
1500,00 | |||||||
29.12.2009 |
20265652,89 |
20265652,89 | |||||||
30.12.2009 |
150000,00 |
150000,00 | |||||||
31.12.2009 |
13182396,87 |
13182396,87 | |||||||
Итого |
1500,00 |
33748049,77 |
150000,00 |
33899549,77 | |||||
Таблица 4.2.13 – Журнал-ордер по счету №63 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 63 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 91 |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт | ||
29.12.2009 |
10000,00 |
10000,00 | |||||||
Итого |
10000,00 |
10000,00 | |||||||
Таблица 4.2.14 – Журнал-ордер по счету №66 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 66 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 51 |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт | ||
18.12.2009 |
400000,00 |
400000,00 | |||||||
Итого |
400000,00 |
400000,00 | |||||||
Таблица 4.2.15 – Журнал-ордер по счету №68 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 68 в дебет счетов |
Итого | |||||
Дт 19 |
Дт 90 |
Дт 91 |
Дт 99 |
Дт |
Дт | ||
14.12.2009 |
45750,00 |
45750,00 | |||||
24.12.2009 |
686,41 |
686,41 | |||||
29.12.2009 |
3134737,07 |
3134737,07 | |||||
30.12.2009 |
2391565,52 |
2391565,52 | |||||
31.12.2009 |
2686800,17 |
2193001,24 |
4879801,41 | ||||
Итого |
2686800,17 |
5526989,00 |
45750,00 |
2193001,24 |
10452540,41 | ||
Таблица 4.2.16 – Журнал-ордер по счету №69 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 69 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 20 |
Дт 25 |
Дт 51 |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт | ||
04.12.2009 |
5218,99 |
5218,99 | |||||||
23.12.2009 |
87539,20 |
67812,05 |
155351,25 | ||||||
Итого |
87539,20 |
67812,05 |
5218,99 |
160570,24 | |||||
Таблица 4.2.17 – Журнал-ордер по счету №70 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 70 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 20 |
Дт 25 |
Дт 68 |
Дт 69 |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт | ||
01.12.2009 |
15745,47 |
15745,47 | |||||||
23.12.2009 |
328074,74 |
270537,84 |
79791,05 |
2903,65 |
681307,28 | ||||
Итого |
328074,74 |
286283,31 |
79791,05 |
2903,65 |
697052,75 | ||||
Таблица 4.2.18 – Журнал-ордер по счету №71 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 71 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 10 |
Дт 25 |
Дт 50 |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт | ||
07.12.2009 |
5372,80 |
5372,80 | |||||||
08.12.2009 |
1327,20 |
1327,20 | |||||||
14.12.2009 |
600,00 |
600,00 | |||||||
22.12.2009 |
1700,00 |
1700,00 | |||||||
Итого |
7072,80 |
600,00 |
1327,20 |
9000,00 | |||||
Таблица 4.2.19 – Журнал-ордер по счету №73 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 73 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 50 |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт | ||
18.12.2009 |
3000,00 |
3000,00 | |||||||
24.12.2009 |
647,00 |
647,00 | |||||||
Итого |
3647,00 |
3647,00 | |||||||
Таблица 4.2.20 – Журнал-ордер по счету №76 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 76 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 51 |
Дт 70 |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт | ||
23.12.2009 |
47334,90 |
47334,90 | |||||||
30.12.2009 |
150000,00 |
150000,00 | |||||||
Итого |
150000,00 |
47334,90 |
197334,90 | ||||||
Таблица 4.2.21 – Журнал-ордер по счету №84 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 84 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 99 |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт | ||
31.12.2009 |
8766585,01 |
8766585,01 | |||||||
Итого |
8766585,01 |
8766585,01 | |||||||
Таблица 4.2.22 – Журнал-ордер по счету №90 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 90 в дебет счетов |
Итого | |||||||
Дт 62 |
Дт 90 |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт |
Дт | ||
24.12.2009 |
4271,00 |
4271,00 | |||||||
29.12.2009 |
20555652,89 |
20555652,89 | |||||||
30.12.2009 |
15682396,87 |
15682396,87 | |||||||
31.12.2009 |
61564730,05 |
61564730,05 | |||||||
Итого |
36242320,77 |
61564730,05 |
97807050,82 | ||||||
Таблица 4.2.23 – Журнал-ордер по счету №91 за декабрь месяц
Дата |
С кредита счёта 91 в дебет счетов |
Итого | ||||||
Дт 10 |
Дт 62 |
Дт 63 |
Дт 76 |
Дт 73 |
Дт |
Дт | ||
07.12.2009 |
18900,00 |
18900,00 | ||||||
14.12.2009 |
300000,00 |
300000,00 | ||||||
18.12.2009 |
5000,00 |
3813,33 | ||||||
30.12.2009 |
150000,00 |
150000,00 | ||||||
Итого |
18900,00 |
300000,00 |
10000,00 |
150000,00 |
5000,00 |
|
463900,00 | |
Информация о работе Организация и ведение бухгалтерского учета на предприятии