Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2012 в 12:03, курсовая работа
Основная цель: получение прибыли и создание эффективного производства и системы сбыта ювелирной продукции.
Основными производственными подразделением ООО «Драгоценности Якутии» является ювелирный завод в г. Якутске. Оптовая торговля ведется со складов в г. Якутске и г. Москве. Розничная торговля представлены сетью фирменных магазинов в городах Республики Саха (Якутия) и Российской Федерации.
Ведение бухгалтерского учета на предприятии осуществляется в соответствии с нормативными документами, которые целесообразно разделить на следующие уровни:
Уровень законодательный (закон «О бухгалтерском учете» и другие законы);
Уровень нормативный (различные положения, стандарты, инструкции Министерства финансов и Государственной налоговой службы РФ);
Уровень методологический (рекомендации, указания, инструкции, комментарии, письма отраслевых министерств и ведомств);
Продолжение таблицы 3
Переданы денежные средства на командировочные расходы Никифорову В.С. |
71,1 |
50,1 |
1 700,00 | ||
Расходный кассовый ордер 0148 |
|||||
41 |
22.12.09 |
Авансовый отчет: Никифоров В.С. |
1 700,00 | ||
Кислота паяльная (кассовый чек) |
10,1 |
71,1 |
177,00 | ||
Лампа энергосберегающая х2 (кассовый чек) |
10,9 |
71,1 |
366,00 | ||
Скотч (кассовый чек) |
10,6 |
71,1 |
37,00 | ||
Перчатки рабочие х6 (кассовый чек) |
10,9 |
71,1 |
60,00 | ||
Вода дистиллированная х15 (кассовый чек) |
10,1 |
71,1 |
500,00 | ||
Тосол (кассовый чек) |
10,3 |
71,1 |
560,00 | ||
Авансовый отчет 0078 |
1 700,00 | ||||
42 |
23.12.09 |
Поступление ПДК |
1 055 716,09 | ||
Оприходованы материалы "Топаз 9,0" х2770 |
10,1 |
60,1 |
513 170,20 | ||
Оприходован НДС по созданию материалов "Топаз 9,0" |
19,3 |
60,1 |
92 370,64 | ||
Оприходованы материалы "Фианит желтый круг 1,25" х49550 |
10,1 |
60,1 |
78 348,46 | ||
Оприходован НДС по созданию материалов "Фианит желтый круг 1,25" |
19,3 |
60,1 |
14 102,72 | ||
Оприходованы материалы "Фианит желтый круг 1,00" х11100 |
10,1 |
60,1 |
17 551,32 | ||
Оприходован НДС по созданию материалов "Фианит желтый круг 1,0" |
19,3 |
60,1 |
2 676,58 | ||
Оприходованы материалы "Фианит зеленый маркиз 1,25" х78650 |
10,1 |
60,1 |
124 361,38 | ||
Оприходован НДС по созданию материалов "Фианит зеленый маркиз 1,25" |
19,3 |
60,1 |
22 385,05 | ||
Оприходованы материалы "Жемчуг черный 5,0-5,5" х3150 |
10,1 |
60,1 |
161 652,33 | ||
Оприходован НДС по созданию материалов "Жемчуг черный 5,0-5,5" |
19,3 |
60,1 |
29 097,42 | ||
Бухгалтерская справка 0075, Счет-фактура 0025 ЗАО "1С" |
|||||
43 |
23.12.09 |
Поступление материалов |
23 997 754,18 | ||
Оприходованы материалы "Золото 595" х3150 |
10,1 |
60,1 |
20 337 079,81 | ||
Оприходован НДС по созданию материалов "Золото 595" |
19,3 |
60,1 |
3 660 674,37 | ||
Бухгалтерская справка 0076, Счет-фактура 0026 ООО "Золото России |
|||||
44 |
23.12.09 |
Акцептование счета |
29 500,00 | ||
Акцептован счет за услуги охраны при доставке материалов до склада предприятия |
25 |
60,1 |
25 000,00 |
Продолжение таблицы 3
Выделен НДС за услуги охраны |
19,3 |
60,1 |
4 500,00 | ||
Счет-фактура 0027 ООО "Цербер" |
|||||
45 |
23.12.09 |
Поступление ОС |
73 750,00 | ||
Оприходованы расходы по приобретению оборудования для связи "Иридиум" |
08 |
60,2 |
62 500,00 | ||
Оприходован НДС по созданию ОС "Иридиум" |
19,1 |
60,2 |
11 250,00 | ||
Бухгалтерская справка 0077 |
|||||
46 |
23.12.09 |
Зарплата АУП декабрь 2009 |
143 603,76 | ||
Произведено начисление ЗП АУП |
25 |
70 |
143 603,76 | ||
Бухгалтерская справка 0078 |
|||||
47 |
23.12.09 |
Социальные взносы по АУП декабрь 2009 |
37 624,19 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ПФР накопительная, 6%) |
25 |
69,2,3 |
8 616,23 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ПФР страховая, 14%) |
25 |
69,2,2 |
20 104,53 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ФСС, 2,9%) |
25 |
69,1 |
4 164,51 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ФФОМС, 1,1%) |
25 |
69,3,1 |
1 579,64 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ТФОМС, 2%) |
25 |
69,3,2 |
2 872,08 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (Страхование от НС, 0,2%) |
25 |
69,11 |
287,21 | ||
Бухгалтерская справка 0079 |
|||||
48 |
23.12.09 |
Зарплата ЮЦ декабрь 2009 |
454 428,09 | ||
Произведено начисление ЗП ЮЦ (раб. изделия А) |
20А |
70 |
169 566,74 | ||
Произведено начисление ЗП ЮЦ (раб. изделия Б) |
20Б |
70 |
158 508,00 | ||
Произведено начисление ЗП ЮЦ (общепроизв. раб.) |
25 |
70 |
126 353,35 | ||
Бухгалтерская справка 0080 |
|||||
49 |
23.12.09 |
Начисление больничных ЮЦ |
3 484,38 | ||
Начисленный больничный лист за счет фонда |
69,1 |
70 |
2 903,65 | ||
Начисленный больничный лист за счет предприятия |
25 |
70 |
580,73 | ||
Бухгалтерская справка 0081 |
|||||
50 |
23.12.09 |
Социальные взносы по ЮЦ (раб. изд. А) декабрь 2009 |
43 501,99 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ПФР накопительная, 6%) |
20А |
69,2,3 |
2 246,58 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ПФР страховая, 14%) |
20А |
69,2,2 |
28 592,86 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ФСС, 2,9%) |
20А |
69,1 |
5 922,81 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ФФОМС, 1,1%) |
20А |
69,3,1 |
2 246,58 |
Продолжение таблицы 3
Начислен налог за декабрь 2009 (ТФОМС, 2%) |
20А |
69,3,2 |
4 084,69 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (Страхование от НС, 0,2%) |
20А |
69,11 |
408,47 | ||
Бухгалтерская справка 0082 |
|||||
51 |
23.12.09 |
Социальные взносы по ЮЦ (раб. изд. Б) декабрь 2009 |
44 037,21 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ПФР накопительная, 6%) |
20Б |
69,2,3 |
10 084,86 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ПФР страховая, 14%) |
20Б |
69,2,2 |
23 531,33 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ФСС, 2,9%) |
20Б |
69,1 |
4 874,35 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ФФОМС, 1,1%) |
20Б |
69,3,1 |
1 848,89 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ТФОМС, 2%) |
20Б |
69,3,2 |
3 361,62 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (Страхование от НС, 0,2%) |
20Б |
69,11 |
336,16 | ||
Бухгалтерская справка 0083 |
|||||
52 |
23.12.09 |
Социальные взносы по ЮЦ (произв. раб.) декабрь 2009 |
30 187,86 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ПФР накопительная, 6%) |
25 |
69,2,3 |
6 867,45 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ПФР страховая, 14%) |
25 |
69,2,2 |
16 024,05 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ФСС, 2,9%) |
25 |
69,1 |
3 319,27 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ФФОМС, 1,1%) |
25 |
69,3,1 |
1 459,03 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (ТФОМС, 2%) |
25 |
69,3,2 |
2 289,15 | ||
Начислен налог за декабрь 2009 (Страхование от НС, 0,2%) |
25 |
69,11 |
228,91 | ||
Бухгалтерская справка 0084 |
|||||
53 |
23.12.09 |
НДФЛ декабрь 2009 |
79 791,05 | ||
Удержан подоходный налог декабрь 2009 (НДФЛ, 13%) |
68,1 |
70 |
79 791,05 | ||
Бухгалтерская справка 0085 |
|||||
54 |
23.12.09 |
Профсоюзные взносы декабрь 2009 |
6 137,77 | ||
Удержаны профвзносы за декабрь 2009 (1%) |
70 |
76,5 |
6 137,77 | ||
Бухгалтерская справка 0086 |
|||||
55 |
23.12.09 |
Удержание алиментов |
12 130,13 | ||
Удержаны алименты работника Прасолова |
70 |
76,5 |
12 130,13 | ||
Бухгалтерская справка 0087 |
|||||
56 |
23.12.09 |
Удержание по заявлению |
29 067,00 | ||
Удержание из ЗП по заявлению Андреева В.М. |
70 |
76,5 |
1 850,00 | ||
Удержание из ЗП по заявлению Большаковой Р.Д. |
70 |
76,5 |
845,00 |
Продолжение таблицы 3
Удержание из ЗП по заявлению Гоголева М.С. |
70 |
76,5 |
1 652,00 | ||
Удержание из ЗП по заявлению Кораблевой Г.И. |
70 |
76,5 |
15 000,00 | ||
Удержание из ЗП по заявлению Никифорова В.С. |
70 |
76,5 |
1 500,00 | ||
Удержание из ЗП по заявлению Охлопкова С.И. |
70 |
76,5 |
2 550,00 | ||
Удержание из ЗП по заявлению Прокопьева В.Л. |
70 |
76,5 |
1 350,00 | ||
Удержание из ЗП по заявлению Сяткиной С.Г. |
70 |
76,5 |
2 670,00 | ||
Удержание из ЗП по заявлению Яковлева С.Г. |
70 |
76,5 |
1 650,00 | ||
Бухгалтерская справка 0088 |
|||||
57 |
24.12.09 |
Акцептование счета |
8 260,00 | ||
Акцептован счет на рекламу OOO "Новости Якутии" |
44 |
60,1 |
7 000,00 | ||
Оприходован НДС с оказании услуг рекламы |
19,3 |
60,1 |
1 260,00 | ||
Счет-фактура 0028 ООО "Новости Якутии" |
|||||
58 |
24.12.09 |
Поступление в кассу: Возвращение дебиторской задолженности |
247,00 | ||
Погашение недостачи Полянской М.П. |
50,1 |
73,3 |
247,00 | ||
Приходный кассовый ордер 0076 |
|||||
59 |
24.12.09 |
Поступление в кассу: Возвращение дебиторской задолженности |
400,00 | ||
Погашение недостачи Федоровой А.Н. |
50,1 |
73,3 |
400,00 | ||
Приходный кассовый ордер 0077 |
|||||
60 |
24.12.09 |
Получены ТМЦ от поставщика "МЕТЕМ" |
11 540,40 | ||
Оприходован материал "Минвата "Hansol"" (1200*1400*50) х12 |
10,9 |
60,1 |
8 560,00 | ||
Оприходован НДС по созданию материала "Минвата "Hansol"" |
19,3 |
60,1 |
1 540,80 | ||
Оприходован материал "Цемент М-400" (мешок 50 кг) х4 |
10,9 |
60,1 |
1 220,00 | ||
Оприходован НДС по созданию материала "Минвата "Hansol"" |
19,3 |
60,1 |
219,60 | ||
Счет-фактура 0029 ООО "МЕТЕМ" |
|||||
61 |
24.12.09 |
Оказание услуг сторонней организацией |
2 500,00 | ||
Обслуживание теплосчетчика за декабрь 2009 |
25 |
60,1 |
2 500,00 | ||
Услуги сторонних организаций 0022 |
|||||
62 |
24.12.09 |
Поступление материалов |
20 000,50 | ||
Поступление топлива "Бензин АИ-92" х85л |
10,3 |
60,1 |
8 475,00 | ||
Оприходован НДС по созданию топлива "Бензин АИ-92" х85л |
19,3 |
60,1 |
1 525,50 | ||
Зачтен аванс |
60,1 |
60,2 |
10 000,00 | ||
Бухгалтерская справка 0089 |
Продолжение таблицы 3
63 |
24.12.09 |
Оказание услуг |
1 271,00 | ||
Учтена выручка от сдачи имущества в аренду работнику Никифорову В.С. (стояночное место в гараже) |
62,1 |
90,1 |
1 271,00 | ||
Оказание услуг 0050 |
|||||
64 |
24.12.09 |
Оказание услуг |
3 000,00 | ||
Учтена выручка от сдачи имущества в аренду работнику Яковлев С.С. (стояночное место в гараже) |
62,1 |
90,1 |
3 000,00 | ||
Оказание услуг 0051 |
|||||
65 |
24.12.09 |
Счет-фактура покупателю: Никифоров В.С. |
228,78 | ||
Начислен НДС (аренда гаража) |
90,3 |
68 |
228,78 | ||
Счет-фактура 0031 |
|||||
66 |
24.12.09 |
Счет-фактура покупателю: Яковлев С.С. |
457,63 | ||
Начислен НДС (аренда гаража) |
90,3 |
68 |
457,63 | ||
Счет-фактура 0032 |
|||||
67 |
25.12.09 |
Поступл. в кассу: За аренду гаража за ноябрь 2009 |
1 500,00 | ||
Произведена выплата денежных средств Никифоровым В.С. За услугу аренда гаража |
50,1 |
62,1 |
1 500,00 | ||
Приходный кассовый ордер 0078 |
|||||
68 |
25.12.09 |
Отпуск материалов |
5 372,80 | ||
Тумблер |
25 |
10,5 |
40,00 | ||
Фильтр масленый |
25 |
10,5 |
67,80 | ||
Резина на 16 "Матадор" |
25 |
10,2 |
4 340,00 | ||
Ремень генератора |
25 |
10,2 |
225,00 | ||
Масло "Лукойл" |
25 |
10,2 |
590,00 | ||
Болт ресорсный центровой |
25 |
10,2 |
110,00 | ||
Перемещение материалов 0152 |
5 372,80 | ||||
69 |
25.12.09 |
Движения по РС |
500,00 | ||
Взимание за ведение счета за декабрь (РКО) |
91,2 |
51 |
500,00 | ||
Выписка 0124 |
|||||
70 |
25.12.09 |
Отпуск материалов |
8 475,00 | ||
Списан по путевым листам "Бензин АИ-92" х85л |
25 |
10,3 |
8 475,00 | ||
Перемещение материалов 0153 |
|||||
71 |
25.12.09 |
Приобретение ТМЦ |
5 729,80 | ||
Получение ТМЦ "Головка алмазная спеч. "диск" |
10,6 |
60,1 |
3 205,76 | ||
Оприходован НДС по созданию ТМЦ "Головка алмазная спеч. "диск" |
19,3 |
60,1 |
577,04 | ||
Получение ТМЦ "Смазка "Форедом" для полировальной установки" |
10,6 |
60,1 |
600,00 |
Информация о работе Организация и ведение бухгалтерского учета на предприятии