Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2012 в 12:03, курсовая работа
Основная цель: получение прибыли и создание эффективного производства и системы сбыта ювелирной продукции.
Основными производственными подразделением ООО «Драгоценности Якутии» является ювелирный завод в г. Якутске. Оптовая торговля ведется со складов в г. Якутске и г. Москве. Розничная торговля представлены сетью фирменных магазинов в городах Республики Саха (Якутия) и Российской Федерации.
Ведение бухгалтерского учета на предприятии осуществляется в соответствии с нормативными документами, которые целесообразно разделить на следующие уровни:
Уровень законодательный (закон «О бухгалтерском учете» и другие законы);
Уровень нормативный (различные положения, стандарты, инструкции Министерства финансов и Государственной налоговой службы РФ);
Уровень методологический (рекомендации, указания, инструкции, комментарии, письма отраслевых министерств и ведомств);
Продолжение таблицы 3
Оприходован НДС по созданию ТМЦ "Смазка "Форедом" для полировальной установки" |
19,3 |
60,1 |
108,00 | ||
Получение ТМЦ "Паста полировальная серая" |
10,6 |
60,1 |
1 050,00 | ||
Оприходован НДС по созданию ТМЦ "Паста полировальная серая" |
19,3 |
60,1 |
189,00 | ||
Бухгалтерская справка 0090 |
|||||
72 |
25.12.09 |
Отпуск материалов |
15 488,02 | ||
Передан материал в производство "Медная проволока 2,50 мм" |
20А |
10,1 |
53,04 | ||
Передан материал в производство "Диск алмазный" х2 |
20Б |
10,6 |
63,59 | ||
Передан материал в производство "Паста DIALUX 145г красная (средняя полир.)" х5 |
20А |
10,6 |
453,53 | ||
Передан материал в производство "Сверло спиральное 0,50 мм" х10 |
20Б |
10,6 |
382,94 | ||
Передан материал в производство "Фейри +1 литр для посуды" |
20Б |
10,9 |
189,80 | ||
Передан материал в производство "Фильтр GROBET н/д 100*15,9*22 жесткий" |
20А |
10,6 |
93,97 | ||
Передан материал в производство "Воск литьевой ( чешуйки , бордо)" х2 |
20А |
10,6 |
2 597,24 | ||
Передан материал в производство "Воск литьевой (рубиново красный)" |
20Б |
10,6 |
4 628,72 | ||
Передан материал в производство
"Диск-вставка для |
20А |
10,6 |
1 452,69 | ||
Передан материал в производство "Наполнитель д/ эл.магнитной галтовки (иголки 0,4мм)" х200 |
20А |
10,6 |
1 560,00 | ||
Передан материал в производство "Наполнитель д/галтовки пластик пирам белая ОТЕС" х8 |
20Б |
10,6 |
3 189,15 | ||
Передан материал в производство "Паста DIALUX 115г белая (финишн. полир.)" х10 |
20Б |
10,6 |
823,35 | ||
Перемещение материалов 0154 |
|||||
73 |
25.12.09 |
Отпуск материалов |
6 149,05 | ||
Передан материал "Бумага для ксерокса "Снегурочка"" х16 |
25 |
10,6 |
1 767,32 | ||
Передан материал "Папка-скоросшиватель" х65 |
25 |
10,6 |
231,39 | ||
Передан материал "Печать (штампик)" |
25 |
10,9 |
930,00 | ||
Передан материал "Картридж НР С7115А" х2 |
25 |
10,9 |
3 220,34 | ||
Перемещение материалов 0155 |
|||||
74 |
25.12.09 |
Отпуск материалов |
635,00 | ||
Передан материал в производство "Лигатура (белая )" х200 |
20А |
10,1 |
635,00 |
Продолжение таблицы 3
Перемещение материалов 0156 |
|||||
75 |
25.12.09 |
Выдача инвентаря и хоз. принадлежностей |
9 500,00 | ||
Оборудование поставлено на учет (Клавиатура+Мышь Genius KB C 100) |
25 |
10,9 |
550,00 | ||
Оборудование поставлено на учет (Монитор 22" Acer V223Wb) |
25 |
10,9 |
8 950,00 | ||
Передача материалов в эксплуатацию 0160 |
|||||
76 |
25.12.09 |
Отпуск материалов |
17 232 177,54 | ||
Передан материал "Золото" (оборотный металл в производство) х16984,66 гр |
20А |
10,1 |
8 224 994,82 | ||
Передан материал "Золото" (оборотный металл в производство) х18599,90 гр |
20Б |
10,1 |
9 007 182,72 | ||
Перемещение материалов 0157 |
|||||
77 |
25.12.09 |
Отпуск материалов |
895 083,69 | ||
Произведен отпуск материалов в производство "Топаз 9,0" х2770 |
20А |
10,1 |
513 170,20 | ||
Произведен отпуск материалов в производство "Фианит желтый круг 1,25" х49550 |
20А |
10,1 |
78 348,46 | ||
Произведен отпуск материалов в производство "Фианит желтый круг 1,00" х11100 |
20А |
10,1 |
17 551,32 | ||
Произведен отпуск материалов в производство "Фианит зеленый маркиз 1,25" х78650 |
20Б |
10,1 |
124 361,38 | ||
Произведен отпуск материалов в производство "Жемчуг черный 5,0-5,5" х3150 |
20Б |
10,1 |
161 652,33 | ||
Перемещение материалов 0158 |
|||||
78 |
25.12.09 |
Отпуск материалов на текущий ремонт |
4 177,00 | ||
Переданы материалы на текущий ремонт "Гвозди 100мм" х5 |
25 |
10,6 |
275,00 | ||
Переданы материалы на текущий ремонт "Гипсокартон ГКЛВ 9,5мм (1200*2500)" х9 |
25 |
10,9 |
2 856,00 | ||
Передан материал на текущий ремонт "Дверное полотно ГЛУХОЕ" |
25 |
10,9 |
912,00 | ||
Розетка ЕВРО 2-х,местн. х2 |
25 |
10,9 |
134,00 | ||
Перемещение материалов 0159 |
|||||
79 |
25.12.09 |
Отпуск материалов |
4 150,57 | ||
Переданы материалы на хозрасходы "Лампа ЛБ-20" х35 |
25 |
10,9 |
1 861,76 | ||
Переданы материалы на хозрасходы "Лампа люмин. Phillips TL-Д 15/33-640" х25 |
25 |
10,9 |
1 478,81 | ||
Переданы материалы на хозрасходы "Лампа энергосберегающая" х2 |
25 |
10,9 |
360,00 | ||
Переданы материалы на хозрасходы "Верхонки (рабочие рукавицы)" х30 |
25 |
10,9 |
450,00 |
Продолжение таблицы 3
Перемещение материалов 0160 |
|||||
80 |
25.12.09 |
Выдача инвентаря и хоз. принадлежностей |
8 560,00 | ||
Поставлено на учет ОС "Набор для рельсовой закрепки" |
20Б |
10,9 |
8 560,00 | ||
Передача материалов в эксплуатацию 0161 |
|||||
81 |
25.12.09 |
Поступление ТМЦ от "САВОИ-ЯКУТСК" |
102 372,08 | ||
Оприходован материал "Резина на 15 Я-192" х4 |
10,5 |
60,1 |
85 656,00 | ||
Оприходован НДС с создания материала "Резина на 15 Я-192" |
19,3 |
60,1 |
15 418,08 | ||
Оприходован материал "Камера на 15 УАЗ" х4 |
10,5 |
60,1 |
1 100,00 | ||
Оприходован НДС с создания материала "Камера на 15 УАЗ" |
19,3 |
60,1 |
198,00 | ||
Бухгалтерская справка 0091, Счет-фактура 033 ООО "САВОИ-ЯКУТСК" |
|||||
2 |
25.12.09 |
Отпуск материалов |
4 002,69 | ||
Переданы материалы для упаковки "Пакеты 6*8 (100 шт)" х50 |
20Б |
10,6 |
759,69 | ||
Переданы материалы для упаковки "Пакеты 20*25 ( 100 шт)" х50 |
20А |
10,6 |
1 200,00 | ||
Переданы материалы для упаковки "Пломбиратор с вертикальным усилием" |
20А |
10,6 |
943,00 | ||
Переданы материалы для упаковки "Пломбы алюминиевые (1000 шт.*20 уп)" |
20Б |
10,6 |
1 100,00 | ||
Перемещение материалов 0161 |
|||||
83 |
26.12.09 |
Начисление амортизации ОС и НМА за Декабрь 2009г. |
164 742,27 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Охранно-пожарная сигнализация, инв.№337" |
25 |
02,1 |
1 916,67 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Охранно-пожарная и тревожная сигнализация, инв.№336" |
25 |
02,1 |
1 772,22 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Ванна для травления, инв.№361" |
25 |
02,1 |
300,00 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Ванна для травления, инв.№360" |
25 |
02,1 |
378,33 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Весы 2100 S Сартогосм, инв.№396" |
25 |
02,1 |
450,00 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Весы электр. СР 225Д, встроен. калибр."Сарториус", инв.№391" |
25 |
02,1 |
1 166,67 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Вибровакуумный смеситель, инв.№390" |
25 |
02,1 |
4 000,00 |
Продолжение таблицы 3
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Водоструйная кабина д/ удаления формомассы, инв.№389" |
25 |
02,1 |
1 229,17 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Газогенератор водорода и кислорода модель Милано, инв.№388" |
25 |
02,1 |
6 833,33 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Инжектор восковой мод. 2500Д, инв.№359" |
25 |
02,1 |
733,33 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Компьютер "Самсунг Мастер 753", инв.№251" |
25 |
02,1 |
403,46 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Компьютер Samsung 19 "Мастер 957", инв.№211" |
25 |
02,1 |
338,97 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Литейный комплекс в комплекте, инв.№349" |
25 |
02,1 |
60 000,00 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Паровоскотопка, инв.№335" |
25 |
02,1 |
2 833,33 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Печь муфельная, инв.№330" |
25 |
02,1 |
750,00 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Печь муфельная, инв.№331" |
25 |
02,1 |
750,00 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Полировальная установка с отсосом д/кругов Парамау, инв.№328" |
25 |
02,1 |
2 055,56 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Резервуар д/ деоксидирующего раствора, инв.№299" |
25 |
02,1 |
233,33 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Резервуар д/ деоксидирующего раствора, инв.№298" |
25 |
02,1 |
233,33 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Сушильная установка с кипящим слоем с таймером, инв.№287" |
25 |
02,1 |
1 416,67 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Турбогалтовка модель 15 ТР с 3 емкостями, инв.№284" |
25 |
02,1 |
16 666,67 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Установка для бесцианидного травления, инв.№283" |
25 |
02,1 |
6 166,67 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Печь ПК 100/ 9Ю, инв.№327" |
25 |
02,1 |
714,29 |
Продолжение таблицы 3
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Печь ПК 100/9Ю, инв.№420" |
25 |
02,1 |
714,29 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Пресс вулканизаторный, инв.№324" |
25 |
02,1 |
238,10 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Пресс вулканизационный, инв.№323" |
25 |
02,1 |
238,10 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Ультрозвуковая мойка, инв.№278" |
25 |
02,1 |
833,33 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Установка для бесцианидного травления, инв.№: 501" |
91,2 |
02,1 |
1 166,67 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Гараж , инв.№: 511" |
91,2 |
02,1 |
1 833,33 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Машина УАЗ 220694-04 ( 2007), инв.№: 509" |
25 |
02,1 |
5 833,33 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Ножницы пневматические, инв.№346" |
25 |
02,1 |
105,56 | ||
Произведено начисление амортизации на объект ОС "Здание завода ул. Г. Кудрявого,45, инв.№276" |
25 |
02,1 |
42 437,59 | ||
Бухгалтерская справка 0092 |
|||||
84 |
26.12.09 |
Распределение общехоз. расходов |
724 943,47 | ||
Произведено распределение общехоз.расходов по изделию А |
20А |
25 |
374 723,28 | ||
Произведено распределение общехоз.расходов по изделию Б |
20Б |
25 |
350 220,19 | ||
Ведомость распределения общехозяйственных расходов 0015 |
|||||
85 |
27.12.09 |
Готовая продукция |
18 844 050,01 | ||
Выпущена и оприходована на склад готовая продукция по плановой стоимости (изделие А) 2751 шт.*3270,19р. |
43А |
20А |
8 996 297,08 | ||
Выпущена и оприходована на склад готовая продукция по плановой стоимости (изделие Б) 3144 шт.*3132,24р. |
43Б |
20Б |
9 847 752,92 | ||
Бухгалтерская справка 0093 |
|||||
86 |
29.12.09 |
Движения по РС |
10 000,00 | ||
Поступила часть задолженности от ООО "Эдем" сомнительная |
51 |
62,1 |
10 000,00 | ||
Выписка 0125 |
Информация о работе Организация и ведение бухгалтерского учета на предприятии