Организация работы операционной кассы

 

          3.2 Перечислить документы, которые клиент должен предоставить в банк для открытия текущего (расчетного) счета

Юридические лица, индивидуальные предприниматели для открытия текущих (расчетных) счетов представляют в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию следующие документы:

- заявление на открытие текущего (расчетного) счета;

- копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, - для юридического лица;

- копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя;

- карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.

Свидетельствование подлинности  подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттисков печати субъектов хозяйствования на карточках с их образцами для открытия счетов в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях осуществляется уполномоченными сотрудниками банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

Другие документы для  открытия текущих (расчетных) счетов юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию не представляются.

 

         3.3 Охарактеризовать особенности оформления расчетов платежными поручениями и платежными требованиями

Платежное поручение  является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Если счета плательщика  и бенефициара открыты в одном  банке либо если бенефициар не имеет счета в банке и ему банком-отправителем выдаются наличные денежные средства, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Бенефициар при расчетах платежными поручениями не имеет  права требовать от банка-отправителя осуществления платежа.

Под исполнением банком-отправителем платежного поручения понимается выдача платежного поручения банку-получателю с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых для исполнения этого платежного поручения.

Под исполнением банком-получателем платежного поручения понимаются:

- зачисление денежных средств на счет бенефициара. В этом случае после исполнения платежного поручения банк-получатель обязан представить бенефициару документы, подтверждающие зачисление денежных средств на его счет;

- выдача наличных денежных средств бенефициару или использование денежных средств в соответствии с его указаниями (при переводе (зачислении) денежных средств в пользу бенефициара, не имеющего счета в банке).

Банк-получатель обязан после акцепта  платежного поручения передать денежные средства в распоряжение бенефициара или иным образом использовать переведенные денежные средства в соответствии с платежным поручением.

В случае недостаточности сведений, содержащихся в платежном поручении, для надлежащего исполнения этого поручения либо при наличии расхождений в полученном платежном поручении банк-получатель обязан не позднее банковского дня, следующего за днем получения платежного поручения, запросить у банка-отправителя или плательщика дополнительную информацию. При неполучении ответа от банка-отправителя или плательщика в трехдневный срок со дня направления запроса, если иной срок не установлен договором, банк-получатель обязан возвратить полученные денежные средства банку-отправителю.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

Правила проведения расчетов в безналичной форме посредством  платежного требования устанавливаются нормативными правовыми актами Национального банка.

 

Задание 4

20 октября осуществлены  следующие операции по текущему (расчетному) счету ОАО «Веста», тыс.р.:

4.1 Зачислена выручка по платежному требованию №115, поступившему из иногороднего банка плательщика – 10 000

4.2 Произведена оплата поставщику (расчетный счет в этом же банке) за материалы по платежному поручению №24 – 6 000

4.3 Выданы денежные средства по чеку №100208:

на заработную плату  – 4 000

на командировочные расходы – 1 500

4.4 Перечислены деньги с расчетного счета на депозитный счет сроком на 3 месяца – 8 000

4.5 Оплачена платежным поручением банковская комиссия за кассовое обслуживание – 20

Требуется отразить операции на счетах  бухгалтерского учета  банка.

 

Наименование хозяйственной  операции	Дебет счета	Кредит счета	Сумма, тыс.р.
Зачислена выручка по платежному требованию из иногороднего банка плательщика	6100	3012	10000
Произведена оплата поставщику (расчетный счет в этом банке)	3012/1	3012/2	6000
Выданы денежные средства по чеку	3012	1010	5500
Перечислены денежные средства на депозитный счет	3012	3412	8000
Оплачена платежным  поручением банковская комиссия за кассовое обслуживание	3012	8120	20

 

Задание 5

         5.1 Охарактеризовать сущность межбанковских корреспондентских отношений

Корреспондентские отношения между банками представляют собой различные формы экономического сотрудничества, основанные на договоре. Благодаря им банки осуществляют платежи и расчеты по поручению друг друга, в том числе инициированные клиентами.

Различают корреспондентские отношения с банками-резидентами и нерезидентами.

Внутри страны действует  централизованная система расчетов, которая обусловлена корреспондентскими отношениями между банками-резидентами, имеющими корреспондентские счета  в Национальном банке Республики Беларусь. Кроме того, производятся децентрализованные расчеты в валюте на базе корреспондентских счетов, открытых банками друг у друга. В обоих случаях имеет место договорная основа.

Корреспондентские отношения  с банками-нерезидентами необходимы для международных расчетов. Они устанавливаются на основе межбанковских корреспондентских соглашений в форме двухстороннего договора или обмена письмами (телетрансмиссионными сообщениями). При этом происходит обмен документами. В пакет документов должны входить, в частности: образцы подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически, списки корреспондентских счетов для осуществления переводов в третьи страны и др.  
Установление корреспондентских отношений с банками-нерезидентами возможно не только с открытием корреспондентских счетов (в двух- либо одностороннем порядке), но и без открытия счетов. В банке ведется досье на каждый банк, с которым установлены корреспондентские отношения. Заключение корреспондентского соглашения является основанием для банка-резидента, чтобы составить распоряжение о порядке расчетов с банком-корреспондентом.  
Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, не предусматривающие открытие корреспондентского счета непосредственно друг у друга, реализуются посредством отражения расчетных операций по счетам, открытым банками в других банках-корреспондентах или на имя других банков-корреспондентов.

Банки-резиденты в  соответствии с законодательством  Республики Беларусь открывают у  себя счета «Лоро», а в банках-нерезидентах – счета «Ностро». При открытии счетов «Ностро» банк-резидент руководствуется критериями а) риска (риска страны, риска надежности банка), б)доходности (стоимости операций, условий ведения счета, скорости проведения операций). Данные критерии рассматриваются с позиций приоритетности, и более значимыми считаются критерии риска.

Открытие счета происходит с представлением документов, предусмотренных законодательством страны банка, который открывает счет, и заключением корреспондентского соглашения. В последнем оговариваются: порядок открытия и ведения счетов, их вид и валюта, порядок начисления процентов, возможность перевода средств в другие страны, право конверсии средств на счетах в другую валюту, возможность овердрафта, формы и порядок расчетов, другие положения.

Операции по счетам «Ностро» и «Лоро» производятся в пределах остатка средств на счетах или разрешенного лимита овердрафта.  
По счетам «Ностро» банки-корреспонденты высылают банкам-резидентам выписки с информацией о поступлениях, платежах и сальдо по счету. Кроме того, в определенные корреспондентским соглашением сроки они отправляют выписки со счета «Лоро». Ежегодно по состоянию на 1 января банки-резиденты подтверждают банкам-корреспондентам правильность сальдо по своим счетам и обеспечивают получение подтверждений от банков-корреспондентов о правильности сальдо по их счетам.

 

          5.2 Назовите основные принципы проведения расчетов по корреспондентским счетам

Межбанковские расчеты  осуществляются согласно тем же принципам, присушим всем безналичным расчетам, но вместе с тем выделяются своей особой ролью. Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы не существовала система расчетов между банками. Поэтому среди принципов безналичных расчетов следует выделить те, которые имеют основополагающее значение для организации межбанковских расчетов.

Главный принцип - поддержание банками своей ликвидности (соответственно наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры.

Именно в сфере банковской деятельности, связанной с межбанковскими расчетами, понятие ликвидности обретает свое значение в полной мере. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям.

Большое значение имеет  и принцип осуществления контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и основная роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм: по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам баков в РКЦ (или в банках-корреспондентах); по счетам и по балансам самих участников расчетов — коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ.

 

5.3 Охарактеризуйте порядок проведения расчетов в системе BISS

Система BISS (Belarus Interbank Settlement System) – система межбанковских расчетов Национального банка, в которой в режиме реального времени осуществляются межбанковские расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также по результатам клиринга в смежных системах.

В состав системы BISS входят следующие подсистемы: ядро системы BISS, подсистема участника межбанковских расчетов, подсистема управления межбанковскими расчетами, подсистема мониторинга межбанковских расчетов, подсистема ведения нормативно-справочной информации. Функциональные возможности системы BISS и их реализация определяются документацией АС МБР. АС МБР – совокупность норм, правил, процедур и программно-технических средств, обеспечивающих осуществление межбанковских расчетов.

Межбанковские расчеты  проводятся через корреспондентские  счета банков, открытые в Национальном банке, и межфилиальный счет Национального банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договорами корреспондентского счета, заключенными банками с Национальным банком.

Списание денежных средств  с корреспондентского счета банка производится в пределах имеющихся денежных средств по распоряжению владельца счета, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

Списание денежных средств  с межфилиального счета производится по распоряжению Национального банка независимо от наличия средств.

При организации и  проведении межбанковских расчетов Национальный банк:

- осуществляет управление и мониторинг процесса межбанковских расчетов в системе BISS;

- гарантирует участникам системы BISS применение одинаковых правовых и технических норм и требований;

- осуществляет бесспорное списание денежных средств с корреспондентских счетов банков Республики Беларусь в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

- выполняет функции расчетного банка в части отражения по корреспондентским (межфилиальному) счетам банков (Национального банка) результатов клиринга, осуществляемого в смежных системах;

- утверждает график приема и обработки системой BISS электронных платежных документов и электронных сообщений (далее – график системы BISS) и принимает решение по оперативному изменению регламента работы системы BISS;

- присваивает банковские идентификационные коды и ведет Справочник БИК;

- обеспечивает функционирование АС ЦА МБР и автоматизированной подсистемы документальной синхронизации архивов участников системы BISS;

- определяет технико-эксплуатационные и организационные требования к поставщикам телекоммуникационных услуг и банкам по подключению к сети передачи данных;

- определяет размер платы за расчетные услуги Национального банка;

В течение операционного  дня системы BISS Национальный банк посредством подсистемы управления межбанковскими расчетами: