Отчет по научно-исследовательской практике в Сбербанке РФ

Развитие корпоративного управления, управления рисками и  внутреннего контроля в кредитных  организациях

Важным элементом реформирования банковского дела в России является совершенствование подходов кредитных  организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего системы управления всеми видами банковских рисков. Кредитные организации должны реализовать меры по формированию и совершенствованию системы управления рисками, адекватной характеру совершаемых операций, а также эффективных информационных систем мониторинга рисков, включая риски несоблюдения требований информационной безопасности, одним из которых является своевременное доведение необходимой и достаточной информации до сведения органов управления кредитных организаций и соответствующих уполномоченных сотрудников.

Созданные банками системы управления рисками должны не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий характер, оказывая активное влияние на определение конкретных направлений деятельности кредитных организаций.

В условиях развития банковских операций с предприятиями и организациями  реального сектора экономики  особое значение приобретает управление кредитным риском и риском ликвидности, а также координация управления такими рисками. Сохраняет свою актуальность вопрос управления рыночными рисками (валютным, процентным и фондовым).

Помимо этого кредитным организациям следует уделять больше внимания управлению операционными и правовыми  рисками, а также рисками несоблюдения требований информационной безопасности. Существенное значение имеет также минимизация риска потери деловой репутации, важнейшим условием которой является соблюдение банками принципа “знай своего клиента”.

Управление банковскими рисками должно осуществляться как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, должны уделять повышенное внимание вопросам управления рисками, связанными с деятельностью филиалов. Консолидированное управление рисками должно включать оценку рисков по банковской группе и комплексное управление финансовыми потоками юридических лиц, входящих в банковскую группу, в целях достижения оптимальных результатов в системе “риск-доход” по банковской группе.

Существенным условием развития и повышения эффективности корпоративного управления является полноценная реализация принципов, вытекающих из статуса банков как коммерческих организаций, независимых в осуществлении своей оперативной деятельности.

Необходимой предпосылкой для реализации этих принципов является совершенствование законодательства в банковской сфере, регулирующего вопросы корпоративного управления в кредитных организациях в части установления требования об усилении роли и ответственности совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, определения перечня вопросов, отнесенных к его исключительной компетенции, а также целесообразности определения в уставах кредитных организаций требований к составу совета директоров, включая вопрос о введении в его состав независимых директоров.

Фактором повышения  качества корпоративного управления в  кредитных организациях является проведение Банком России оценок качества корпоративного управления, включая системы управления рисками и внутреннего контроля, при определении состояния и пе5рспктив деятельности кредитных организаций. Вместе с тем надзорный орган не должен диктовать банкам какие-либо конкретные схемы и модели корпоративного управления, организации управления рисками и внутреннего контроля.

Актуальным является вопрос принятия банковскими ассоциациями стандартов корпоративного управления, обязательных для их применения членами ассоциаций. Принятие таких стандартов и информирование банковской общественности об их соблюдении банками обеспечит транспарентность банковского бизнеса, будет способствовать укреплению конкурентоспособности банков и развитию культуры банковского дела.

С учетом повышения уровня автоматизации банковской деятельности, развития информационных аналитических  систем и технологий банковского  обслуживания, в том числе дистанционного, особого внимания требуют связанные  с этим факторы типичных банковских рисков. В этой связи необходимо уделить повышенное внимание вопросам обеспечения надежности банковских автоматизированных систем, их резервирования (дублирования), а также разработки эффективных планов восстановления бесперебойного функционирования указанных систем в случае негативного воздействия на них внешних событий.

Регулирование банковской деятельности, банковский надзор

Основным принципов  совершенствования системы регулирования  банковской деятельности и банковского  надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг. Это предполагает существенное развитие Банком России содержательных подходов при осуществлении надзора.

Создание справедливой конкуренции

Создание условий для  развития конкуренции на рынке банковских услуг является одним из ключевых факторов эффективности реализации конституционного принципа единства экономического пространства и свободного перемещения  финансовых услуг.

Пресечение злоупотреблений банками доминирующим положением является задачей антимонопольного регулирования на федеральном и региональном уровнях. Помимо этого на региональном уровне основной задачей антимонопольного регулирования является противодействие установлению территориальных ограничений на деятельность кредитных организаций (кроме ограничений, устанавливаемых органом банковского надзора в рамках законодательно установленных полномочий), а также предоставлению прямо или косвенно органами власти отдельным банкам преференций.

Объектом постоянного  внимания органов антимонопольного регулирования должны быть решения  и действия органов власти всех уровней, если эти решения или действия препятствуют развитию банковского  сектора либо конкуренции на рынке  банковских услуг.

В целях укрепления правовой базы развития конкуренции на рынке  банковских услуг при подготовке изменений в антимонопольное  законодательство Правительство Российской Федерации и Банк России будут  руководствоваться международным  опытом антимонопольного регулирования в банковской сфере, связанным в первую очередь с защитой интересов потребителей услуг и рассмотрением вопросов концентрации услуг при слиянии, присоединении и преобразовании кредитных организаций.

 

4. Анализ основных источников финансовых ресурсов, влияющих на текущую деятельность и финансовый результат

 

В 2008 году группа Сбербанка  России (далее — группа) заработала 129,9 млрд руб. прибыли до налогообложения  по МСФО. Это ниже аналогичного показателя за 2007 год на 9,8 млрд руб.

 

Рис. 3 – Объемы прибыли до налогообложения, млрд. руб.

 

Значительный рост в 2008 году чистого процентного дохода на 49,6% и рост чистого комиссионного  дохода на 30,8% сопровождались:

1) существенным ростом  созданного резерва на обесценение  кредитного портфеля: более чем в 5,5 раз до — 97,9 млрд руб.;

2) значительными убытками  по операциям с торговым портфелем  ценных бумаг и портфелем ценных  бумаг, изменение справедливой  стоимости которых отражается  через счета прибылей и убытков: 16,9 и 15,2 млрд руб. соответственно.

Рост доходов за вычетом  расходов по операциям с иностранной  валютой (торговые операции с иностранной  валютой, переоценка иностранной валюты и операции с валютными производными инструментами) с 5,2 до 25,2 млрд руб. внес положительный вклад в динамику операционных доходов группы.

Административные и  операционные расходы увеличились  на 13,2% — до 221,7 млрд руб. Чистая прибыль  в 2008 году сократилась на 8,2% по сравнению  с 2007 годом и составила 97,7 млрд руб.

Совокупный доход группы в 2008 году составил 124,6 млрд руб. и вырос по сравнению с 2007 годом на 16,2%. Компоненты совокупного дохода группы, учитывающиеся на счетах капитала, в 2008 году включали:

• доходы от переоценки основных средств в размере 74,8 млрд руб.;

• расходы по портфелю инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, в размере 42,4 млрд руб.

Чистые процентные доходы

В 2008 году Сбербанк заработал 378,2 млрд руб. чистых процентных доходов, что выше аналогичного показателя 2007 года на 49,6%.

Основным источником роста чистого процентного дохода в 2008 году стало изменение объемов операций.

В 2008 году процентные доходы Сбербанка выросли на 44,6% — до 620,0 млрд руб., в основном за счет роста  среднего объема и средней доходности по кредитам клиентам.

Процентные доходы по кредитам клиентам увеличились на 51,9% — до 582,2 млрд руб. Рост процентных доходов связан в первую очередь со значительным ростом кредитного портфеля в основном за счет кредитования корпоративных клиентов.

Процентные доходы Сбербанка  по ценным бумагам за 2008 год составили 32,2 млрд руб., что на 4,0 млрд руб. меньше результата 2007 года. Отрицательная динамика процентных доходов в абсолютном выражении вызвана в первую очередь реализацией в конце 2007 года портфеля еврооблигаций РФ, удерживаемых до погашения, доходность по которым значительно превышала текущую среднерыночную. Снижение доли процентных доходов по ценным бумагам в совокупных процентных доходах с 8,5 до 5,2% обусловлено также снижением доли портфеля ценных бумаг в активах группы с 10,2 до 7,3%.

Процентные доходы по средствам, размещенным в банках Процентные доходы по средствам, размещенным в банках (включая межбанковские кредиты, счета ностро и кредиты овернайт), составили 5,5 млрд руб., или 0,9% от совокупного процентного дохода, что на 39,3% меньше процентных доходов за 2007 год.

Процентные расходы

В 2008 году процентные расходы  группы составили 241,8 млрд руб., что  выше аналогичного показателя прошлого года на 37,5% (рис. 3).

 

Рис. 3 – Объемы расходов Сбербанка, млрд. руб.

 

Рост расходов, представленный на рисунке 3, связан в основном с увеличением основных статей обязательств группы: средств корпоративных клиентов на 40,9% и средств физических лиц на 16,0%.

Процентные расходы  по средствам физических лиц и  корпоративных клиентов возросли на 33,6% — до 215,0 млрд. руб. Рост расходов вызван в основном увеличением средних остатков на счетах. При этом, несмотря на некоторый рост ставок привлечения средств корпоративных клиентов, средняя стоимость привлечения осталась на уровне 2007 года. Процентные расходы по привлеченным средствам банков Процентные расходы по привлеченным средствам банков выросли за счет значительного увеличения средних остатков и роста средней стоимости заемных средств на межбанковском рынке с 3,0 до 4,2%.

В 2008 году банк получил убыток от операций с ценными бумагами, часть из которого была отнесена на счета прибылей и убытков (37,3 млрд руб.), а часть отражена непосредственно в составе собственных средств (42,4 млрд руб.). Значительная часть отрицательного финансового результата (как отраенного в Отчете о совокупных доходах, так и отнесенного непосредственно на капитал) представляет собой нереализованную переоценку долговых ценных бумаг, отражающую в основном существенный рост ставок заимствования на денежных рынках, связанный с экономическим кризисом.

В частности, эффект от отрицательной  нереализованной переоценки долговых ценных бумаг в 2008 году составил 65,8 млрд руб., реализованный убыток по долговым ценным бумагам — 4,8 млрд руб., совокупный отрицательный результат  от операций с долевыми инструментами — 9,2 млрд руб.

Значительная часть  ценных бумаг в портфеле входит в  ломбардный список Банка России и  используется группой для регулирования  ликвидности с помощью проведения сделок РЕПО, а не для краткосрочных  торговых операций.

Сбербанк не имеет намерений реализовывать сколько-нибудь значительную часть портфеля, фиксируя указанные нереализованные убытки. Значительный рост торговых доходов от операций с иностранной валютой связан в основном с существенным ростом объема валютно-обменных операций с физическими лицами в IV квартале 2008 года, происходившего на фоне повышенной волатильности на валютных рынках и как следствие сопровождавшегося увеличением конверсионного спреда по основным валютам.

Доходы от переоценки иностранной валюты обусловлены увеличением размера открытой валютной позиции банка на фоне роста курса основных валют к рублю. Частично увеличение размера открытой валютной позиции обусловлено ростом объема операций с валютными производными финансовыми инструментами, которые совершаются для управления ликвидностью в разных валютах. На конец 2008 года группа имела короткую позицию по евро и золоту, а также длинную позицию по доллару США, хотя в течение года характерной была длинная позиция по евро и доллару США.

За 2008 год Сбербанк получил отрицательный финансовый результат от операций с валютными производными финансовыми инструментами в размере 5,0 млрд руб., который напрямую взаимосвязан с доходами за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты в размере 15,4 млрд руб.

Операционные расходы  группы выросли на 13,3% — до 221,7 млрд руб. группа значительно усилила  контроль над издержками: в 2008 году показатель отношения расходов к  чистому операционному доходу до резервов снизился с 55,4 до 49,3%, в основном за счет замедления роста расходов на персонал, который составил 12,3% при росте среднесписочной численности сотрудников Банка на 3,5% — до 259 999 человек.