Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2013 в 12:24, отчет по практике

Краткое описание

Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Задачами производственной практики явилось: углубление знаний по основам организационно-управленческой и информационно-аналитической деятельности банка; ознакомление с особенностями проведения банковских операций; овладение методикой финансово-инвестиционного анализа организаций-заемщиков.

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3
1.Краткая характеристика предприятия Скопинское отделение Рязанского отделения №8606 ОАО «Сбербанк России»……………………………………….4
1.1.Сотрудничество Банка с кредитными организациями………………………...9
1.2. Действующие методики оценки кредитоспособности юридических лиц в Скопинском отделении Рязанского отделения №8606 ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………………………………….9
2. Сводная оценка финансового состояния промышленного предприятия ООО «Ряжский МТС»………………………………………………………………….…15
2.1. Некоторые рекомендации по совершенствованию социально-экономической и нормативно-правовой базы и практики банковского кредитования юридических лиц-резидентов в РФ……………………………….22
Заключение……………………………………………………………………..….25
Литература ………………………………………………………………………….26

Скачать в ZIP архиве (109.74 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

анализ финансового состояния заемщика.docx

— 116.82 Кб (Скачать файл)

Проведем  сводную оценку финансового состояния  потенциального предприятия-заёмщика для оценки кредиспособности предприятия  согласно методике банка:

Таблица 6

Динамика основных балансовых показателей.

 

АКТИВ

01.01.2010

01.01.2011

01.01.2012

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Нематериальные активы (04, 05)

  

-101

-169

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки  обслуживания), иные аналогичные права  и активы

  

-101

-169

Основные средства, в т.ч.

  

-65917

-20256

здания, машины, оборудование и другие основные средства

  

-65917

-20256

Незавершенное строительство

  

-9057

-9739

Долгосрочные финансовые вложения, в  т.ч.

  

130063

89148

инвестиции в дочерние общества

  

-18652

-665

инвестиции в другие организации

  

-13367

-2000

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

  

162082

91813

Отложенные налоговые активы

  

-7554

-15704

ИТОГО по разделу 

 

  

47434

43280

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Запасы, в том числе:

  

133354

2093

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

 

51201

141523

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

 

41049

-18668

готовая продукция и товары для  перепродажи 

  

68290

-68317

товары отгруженные

  

1607

-61776

расходы будущих периодов

  

-28793

9331

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

  

37891

-9256

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:

  

268432

178708

покупатели и заказчики

  

212026

94137

векселя к получению 

  

0

-2995

авансы выданные

  

30884

6032

прочие дебиторы

 

25522

81534

Краткосрочные финансовые вложения, в  т.ч.

  

174572

-246010

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

  

181071

-240551

прочие краткосрочные финансовые вложения

  

-6499

-5459

Денежные средства, в т.ч.:

  

7063

534071

касса

 

15

91

расчетные счета 

  

156

486922

валютные счета 

  

6940

46940

прочие денежные средства

  

-48

118

ИТОГО по разделу II

  

621312

459606

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

  

668746

502886

ПАССИВ

      

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

      

Уставный капитал 

  

0

0

Добавочный капитал

  

-6970

-9112

Резервный капитал, в т.ч.

 

0

0

резервы, образованные в соответствии с законодательством

  

0

0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет

  

59722

-5741

Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) отчетного года

  

0

201482

ИТОГО по разделу III

  

52752

186629

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      

Займы и кредиты, в т.ч.

  

-60173

178200

кредиты банков, подлежащие погашению  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты

  

-59223

-712519

займы, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты

  

-950

890719

Отложенные налоговые обязательства

  

-6341

-8014

Прочие долгосрочные обязательства

  

-86748

-136939

ИТОГО по разделу IV

  

-153262

33247

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      

Займы и кредиты, в т.ч.

  

793383

417266

кредиты банков, подлежащие погашению  в течение 12 месяцев после отчетной даты

  

733217

488532

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

  

60166

-71266

Кредиторская задолженность, в т.ч.

  

-24129

-134259

поставщики и подрядчики

  

86205

15267

задолженность перед персоналом организации

  

3351

-4699

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

  

-2800

-22636

задолженность по налогам и сборам

  

-59850

43759

прочие кредиторы

  

-51035

-165950

векселя к уплате

  

-35224

0

авансы полученные

  

79281

-84714

Резервы предстоящих расходов

  

2

3

ИТОГО по разделу V

  

769256

283010

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

  

668746

502886


 

Таблица 7

 

Динамика основных балансовых показателей (в %).

 

АКТИВ

01.01.2010

01.01.2011

01.01.2012

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Нематериальные активы (04, 05)

  

-8,92%

-16,39%

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки  обслуживания), иные аналогичные права  и активы

  

-8,92%

-16,39%

Основные средства, в т.ч.

  

-5,26%

-1,70%

здания, машины, оборудование и другие основные средства

  

-5,26%

-1,70%

Незавершенное строительство

  

-17,26%

-22,44%

Долгосрочные финансовые вложения, в  т.ч.

  

12,39%

7,55%

инвестиции в дочерние общества

  

-4,20%

-0,16%

инвестиции в другие организации

  

-79,95%

-59,67%

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

  

27,49%

12,21%

Отложенные налоговые активы

  

-28,62%

-83,36%

ИТОГО по разделу I

  

1,99%

1,78%

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Запасы, в том числе:

  

17,24%

0,23%

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

 

12,77%

31,29%

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

 

30,45%

-10,62%

готовая продукция и товары для  перепродажи 

  

50,36%

-33,51%

товары отгруженные

  

2,67%

-100,00%

расходы будущих периодов

  

-68,36%

70,03%

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

  

61,09%

-9,26%

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:

  

44,57%

20,52%

покупатели и заказчики

  

80,47%

19,80%

векселя к получению 

  

0,00%

-29,43%

авансы выданные

  

28,09%

4,28%

прочие дебиторы

 

11,67%

33,38%

Краткосрочные финансовые вложения, в  т.ч.

  

25,68%

-28,80%

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

  

30,08%

-30,72%

прочие краткосрочные финансовые вложения

  

-8,35%

-7,65%

Денежные средства, в т.ч.:

  

253,43%

5422,04%

касса

 

20,00%

101,11%

расчетные счета 

  

7,40%

21497,66%

валютные счета 

  

1250,45%

626,28%

прочие денежные средства

  

-100,00%

  

ИТОГО по разделу II

  

29,30%

16,76%

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

  

14,85%

9,72%

ПАССИВ

      

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

      

Уставный капитал 

  

0,00%

0,00%

Добавочный капитал

  

-0,49%

-0,65%

Резервный капитал, в т.ч.

 

0,00%

0,00%

резервы, образованные в соответствии с законодательством

  

0,00%

0,00%

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет

  

46,65%

-3,06%

Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) отчетного года

      

ИТОГО по разделу III

  

3,15%

10,80%

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      

Займы и кредиты, в т.ч.

  

-5,24%

16,39%

кредиты банков, подлежащие погашению  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты

  

-5,17%

-65,54%

займы, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты

  

-95,67%

2071439,53%

Отложенные налоговые обязательства

  

-20,42%

-32,44%

Прочие долгосрочные обязательства

  

-32,64%

-76,50%

ИТОГО по разделу IV

  

-10,61%

2,58%

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      

Займы и кредиты, в т.ч.

  

225,95%

129,32%

кредиты банков, подлежащие погашению  в течение 12 месяцев после отчетной даты

  

144,85%

39,42%

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

  

48,62%

-38,75%

Кредиторская задолженность, в т.ч.

  

-3,19%

-18,36%

поставщики и подрядчики

  

57,14%

6,44%

задолженность перед персоналом организации

  

11,13%

-14,05%

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

  

94,91%

56,62%

задолженность по налогам и сборам

  

-73,67%

204,54%

прочие кредиторы

  

-11,64%

-42,85%

векселя к уплате

  

-80,01%

0,00%

авансы полученные

  

73,99%

-45,44%

Резервы предстоящих расходов

  

5,88%

8,33%

ИТОГО по разделу V

  

55,52%

13,13%

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

  

14,85%

9,72%


Таблица 8

Расчёт основных финансовых коэффициентов  ООО «Ряжский МТС».

 

Коэффициент

Метод расчета

01.01.2010

01.01.2011

01.01.2012

Чистый оборотный капитал

Общий размер оборотных активов –  Краткосрочные обязательства.

      735 102

      587 158

      763 754

Коэффициент текущей ликвидности (к-т  покрытия)

Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

           1,53

           1,27

           1,31

Коэффициент срочной ликвидности

(Денежные средства + краткосрочные  финансовые вложения + Краткосрочная  дебиторская задолженность) / Краткосрочная  кредиторская задолженность

           0,90

           1,18

           1,93

Коэффициент быстрой ликвидности

(Оборотный капитал - Товарно-материальные  запасы) / Краткосрочные обязательства

           0,97

           0,85

           0,94

Коэффициент финансовой независимости

Собственный капитал / Валюта баланса

37,18%

33,40%

33,73%

Коэффициент абсолютной ликвидности 

Высоколиквидные активы / Краткосрочные  пассивы

           0,49

           0,40

           0,47

Коэффициент соотношения собственных  и заемных средств

Собственный капитал / Суммарные обязательства

           0,59

           0,50

           0,51

Коэффициент прибыльности

Прибыль от основной деятельности до уплаты налогов, дивидендов и процентов / Выручка  от реализации

           0,07

           0,13

           0,07

Коэффициент рентабельности

Чистая прибыль после уплаты процентов  и налогов / Себестоимость продукции

2,10%

6,34%

2,10%




 

 

Таблица 9.

Определение группы риска заемщика ООО «Ряжский МТС»

Коэффициент

01.01.2010

01.01.2011

01.01.2012

Коэффициент текущей ликвидности (к-т  покрытия)

2-3 Группа (Приемлемый)

2-3 Группа (Приемлемый)

2-3 Группа (Приемлемый)

Коэффициент быстрой ликвидности

1 Группа (Низкий)

1 Группа (Низкий)

1 Группа (Низкий)

Коэффициент финансовой независимости (автономии)

2-3 Группа (Приемлемый)

2-3 Группа (Приемлемый)

2-3 Группа (Приемлемый)


Как видно  из проведенного анализа, ООО «Ряжский МТС» относится к кредитоспособным заемщикам и решение о предоставлении кредита может быть принято положительное.

2.1. Некоторые рекомендации по совершенствованию социально-экономической и нормативно-правовой базы и практики банковского кредитования юридических лиц-резидентов в РФ

 

Понятие государственного регулирования, с  учетом небольших корректировок  по отношению к теме исследования определяется толковым биржевым словарем следующим образом: формулирование элементов и методов воздействия  государства на экономическую систему (банковский сектор и банковскую деятельность) с целью обеспечения или поддержания  определенных процессов изменения  экономических (финансовых) явлений  или их связей. Толковым биржевым словарем дается также понятие «регуляторов» -в терминологии Банка России, которую  мы применяем, они определяются как  «инструменты»: экономические и  финансовые рычаги, непосредственно  или косвенно воздействующие через  механизм интересов на участников финансовых отношений.

Таким образом, государственное регулирование  может быть прямым (непосредственным) и косвенным. Прямое регулирование  воздействует на определенную цель, или  группу целей, связанных непосредственно  с состоянием банковского сектора  и характером банковской деятельности. Косвенное регулирование способствует достижению этих же целей, посредством  формирования и изменения общих  условий или факторов. С точки  зрения собственно организации регулирования, оно реализуется через субъектов  регулирования.

Помимо  понятия регулирования, Банком России активно используются понятия реформирования и надзора.

С точки  зрения терминологии, цели и - процессы реформирования являются объектом регулирования. Применяя инструменты регулирования, государство воздействует на процессы реформирования, представляющие из себя непрерывное изменение соответствующих систем и явлений.

Надзор  объединяет в себе документарный  надзор и инспектирование кредитных  организаций. Документарный надзор объединяет в себе все формы финансово-операционной информации о развитии банковской деятельности и состоянии банковского сектора. Документарный надзор определяет всевозможные нормативы и показатели, которые  являются основой для построения единой универсальной системы административных и финансовых мер со стороны Банка  России. Инспектирование кредитных  организаций призвано обеспечить достоверность  данных документарного надзора и  соответствие деятельности кредитных  организаций требованиям законодательства.

Помимо  надзора регулирование со стороны  Банка России включает в себя регистрацию  и лицензирование, банковской деятельности, предупреждение несостоятельности (банкротства) кредитных организаций и вывод  с рынка банковских услуг неплатежеспособных кредитных организаций.

В соответствии с задачами, определенными в Стратегии  развития банковского сектора Российской Федерации, и в соответствии с  требованиями банковского законодательства и нормативных актов Банк России при принятии решения о государственной  регистрации кредитных организаций  и выдаче лицензий на осуществление  банковских операций осуществлял контроль за:

- недопущением  создания и расширения деятельности  кредитных организаций, не способных  обеспечить надлежащую финансовую  устойчивость; соответствием руководителей  кредитных организаций установленным  квалификационным требованиям и  требованиям к их деловой репутации;  обеспечением прозрачности структуры  собственности кредитных организаций;  правомерностью формирования уставного  капитала кредитных организаций  в целях противодействия оплаты  акций (долей) кредитных организаций  ненадлежащими активами.

В сфере  правового обеспечения банковской деятельности необходимо в первую очередь  создать правовые условия функционирования кредитных организаций в соответствии с международными нормами, определенными, в частности, в документе Базельского  комитета по банковскому надзору "Основополагающие принципы эффективного банковского  надзора", в том числе: укрепить права кредиторов, в первую очередь их права требования, обеспеченные залогом; обеспечить совершенствование правовых механизмов ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций; укрепить правовые механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере; упростить процедуры слияния и присоединения кредитных организаций; создать условия для формирования эффективной системы хранения и использования кредитных историй; создать правовые условия для более широкого применения в банковском деле современных электронных технологий;

Информация о работе Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»