Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

 

Также структуру корпоративных клиентов можно увидеть на рисунке 5.

 

Рисунок 5 Структура услуг юридическим лицам за три года

 

Можно рассмотреть динамику по физическим лицам, обслуживающихся в ОАО «Сбербанк России».

На основании данных видно, что предпочтение на протяжении 2009-2011г.г. отдается рассчетно-кассовому обслуживанию и валютным счетам.

Таблица 3  Анализ динамики физических лиц 2009 -2011 г.г

 

Годы	Количество физических лиц	Абсолютный прирост тыс. руб.	Темп роста к   предыдущему  году, %
2009 год	1982	-	-
2010 год	2579	597	76,85
2011 год	3840	1261	67,16

 

На основании таблицы 3 видно, что динамика изменений за последние несколько лет показывает общее увеличение  количества физических лиц, которые обслуживаются в ОАО «Сбербанк России». Так,  в 2009 году количество клиентов составляло 1982 человека, в 2010 году их число выросло на 597 и составило 2579 человек. За 2011 год число физических лиц выросло на 1261 и достигло 3840 человек (рисунок 6).

 

Рисунок 6  Количество физических лиц, обслуживаемых в банке 2009-2011 гг.

 

Вклады физических лиц  являются основой ресурсной базы ОАО «Сбербанк России». Число клиентов, которые открывают вклады и депозиты в рублях или иностранной валюте, с каждым годом увеличивается.

Рассмотрим структуру вкладных операций физических и юридических лиц с точки зрения стабильности депозитной базы. Нужно сразу отметить, что преобладают стабильные, но не являющиеся дешевыми для банка, ресурсы. Определим коэффициенты и показатели, которые характеризуют положение вкладных операций ОАО «Сбербанк России».

  1) Коэффициент оборачиваемости  вкладов характеризует число           оборотов за текущий период. Определяется:

                      Оборот по расходу вкладов 

           Ко= ——————————————            (1)

                  Средний остаток по вкладам  за год

 

2) Средний срок хранения  вкладного рубля                          

Сс =   __365____                                                                              (2)

                 Ко

Коэффициент оборачиваемости вкладов и показатель срока вкладного рубля рассматривается для того, чтобы охарактеризовать стабильность вкладов. При их помощи можно определить возможность использования ресурсов для активных операций.

Все имеющиеся данные показывают стабильность вкладов и возможность размещения средств на срок 191 день.

К более стабильным вкладам относятся:

• целевые вклады на детей срок хранения вкладного рубля - 7300 дней;

-   срочные вклады - 2281 день;

-   срочные с ежемесячной выплатой дохода - 290 дней;

-   пенсионные вклады - 184 дня.

     Таблица 4  Средний срок хранения вкладного  рубля

 

Виды Вклада	Обороты по расходу, тыс. руб.	Среднегодовой остаток, тыс. руб.	Оборачивае мость вкладов	Срок хранения, дн.
Всего по вкладам	771687	404534	1,91	191
В том числе:
Срочные с Ежемесячной Выплатой дохода	194848	154776	1,26	290
До востребования	221814	27947	7,94	46
Пенсионные	135056	68041	1,98	184
Срочные вклады	1548	9951	0,16	2281
Целевые на детей	113	2120	0,05	7300

 

Вклады до востребования  можно использовать в качестве ресурсов лишь для предоставления «коротких» кредитов на срок от 2 до 4 месяцев.

3) Определить стоимость  ресурсов.

Далее составляется бюджет денежных потоков ОАО «Сбербанк России» на шесть месяцев, последующие за анализируемым периодом.

В первом полугодии  банк предполагает увеличить объем доходов от оказания банковских услуг на 10% по сравнению с остатком на 01 января 2011 года, довести их до 13520 тысячи рублей. Начисление процентов за выданные кредиты и привлеченные депозиты производится ежемесячно в последний день месяца, а погашаются проценты по активным операциям  в следующем месяце, расходы по пассивным операциям в следующем месяце  выплачивается 70% от начисленной суммы, 40% - по истечении квартала. Объем расходов планируется увеличить на 10% и поддерживать их на уровне 9800 тыс. рублей. Заработную плату работникам в этом периоде планируется повысить на 5 %, по сравнению с аналогичным периодом 2011 года: 803,4 * 5% = 1205,0 тыс.руб.

Планирование прочих расходов рассчитывается в пределах 5 % от объема доходов от оказанных услуг. В апреле месяце планируется приобрести дополнительно банкомат стоимостью 90 тыс.руб.

Бюджетирование денежных потоков на последующие за анализируемым периодом шесть месяцев представим в виде таблицы.

   Таблица  5  Бюджетирование денежных потоков, тыс. руб.                 

Показатель	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь
1. Доход от оказания банковских услуг
Объем оказанных услуг	2000	2100	2200	2300	2400	2520
Полученный доход
- в течение 1-ого месяца		2000	2100	2200	2300	2400
- в течение 2-ого месяца		0	0	0	0	0
Итого доход		2000	2100	2200	2300	2400
Начисленные расходы	1400	1500	1700	1700	1700	1800
Оплаченные расходы		980	1050	1890	1640	1870
2. Сальдо денежного потока
Полученный доход		2000	2100	2200	2300	2400
Оплаченный расход		980	1050	1890	1640	1870
Расход на оплату труда		201	201	201	201	201
Прочие расходы		105	110	115	120	126
Приобретение основных средств				90
Итого выплаты		1286	1361	2296	1961	2197
Сальдо денежного потока		714	739	-96	339	203
3. Излишек или недостаток денежных  средств
Остаток денежных средств на начало месяца		570	1284	2023	1927	2266
Кумулятивный остаток денежных средств		1284	2023	1927	2266	2469
Целевой остаток денежных средств		200	200	200	200	200
Избыток (недостаток) денежных средств		1084	1823	1727	2066	2269

 

Бюджет денежных потоков составлен в соответствии с Инструкцией №598 «О порядке составления и опубликования финансовой отчетности банков России» и Закона «О налогообложении прибыли кредитных организаций», «О банках и банковской деятельности».

Если ОАО «Сбербанк России»  в первом полугодии  будет придерживаться данного бюджета, тогда  даже несмотря на то, что в апреле месяце сальдо денежного потока будет отрицательным, в течение всего полугодия отделение будет иметь избыток денежных средств. Свободные средства можно дополнительно вложить в активные операции.

Рекомендации для соблюдения бюджета денежных средств:

1. Проводить постоянную работу  с клиентами банка, получившими  кредит, с целью своевременного  погашения ими процентов.

2. Вести работу по поддержанию  сбалансированности по срокам  активных и пассивных операций.

3. При заключении договора на  поставку банкомата рассмотреть  возможность оплаты двумя частями (50% - аванс; 50% - оплата после доставки  основного средства).

4. Проверить обоснованность целевого  остатка в размере 200 тыс. руб.

5. Проанализировать варианты вложения  избыточных денежных средств  в активные операции, с целью  получения максимальной прибыли  при минимальном риске.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

Законодательные акты

1. Гражданский кодекс Российской  Федерации (часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ) с изменениями от 23 июля 2008 г.

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской  Федерации» (ред. от 26.04.2007)

3. Федеральный закон «О банках  и банковской деятельности» № 395-1 от 02 декабря 1990 года (в ред. Федерального  закона от 29.12.2004 № 192-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П, Федеральным законом от 08.07.1999 № 144-ФЗ)

4. Федеральный Закон «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» от 26.04.95 № 65-ФЗ.

5. Закон РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» от 09.10.2002 № 163-ФЗ.

6. Положение «О безналичных расчетах  в Российской Федерации», № 2-П  Утверждено ЦБ РФ 12.04.2002

7. Положение «О порядке ведения  кассовых операций в кредитных  организациях на территории Российской  Федерации» №200-П Утверждено ЦБ  РФ 29.10.2002

8. Указ Президента РФ от 17 ноября 2003 года № 1924 "О деятельности  иностранных банков и совместных  банков с участием средств  нерезидентов на территории Российской  Федерации"

Учебная литература

9. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России / С.В.Ануреев. - М.: Финансы и Статистика.; 2004.- 288 с.

10. Банки и банковские операции. Учебник для вузов./ Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Финансы и статистика, 2002. 294 с.

11. Банки и небанковские кредитные  организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2005. - 491 с.

12. Банковская система России. Настольная  книга банкира. В 3-х томах / Ред. кол.: А.Г. Грязнова, О.И.Лаврушин, Г.С.Панова  и др.,М.: ЮНИТИ, 2005. 527 с.

13. Банковские информационные системы / Под ред. В.В. Дика, М.: изд. Маркет ДС,2006.- 816 с.

14. Банковские операции. Учебное  пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2001

15. Банковское дело: дополнительные  операции для клиентов: учебник / Под ред. А.М. Тавасиева, - М.: Финансы и статистика, 2005. -416 с.

16. Банковское дело: Учебник / ВЗФЭИ, Под ред. Е.Ф.Жуков, Н.Д. Эриашвили - М.: Единство, 2006. - 575 с.

17. Банковское законодательство: Учебник / ВЗФЭИ, Под. Ред. Е.Ф. Жукова - М.: Вузовский учебник, 2006. - 270 с.

18. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001

19. Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2005. 320 с.

20. Бердникова Т.Б. Рынок ценных  бумаг и биржевое дело: Учеб. пособие.М.: Инфра-М, 2002.

21. Большая Советская энциклопедия (БСЭ), 30 томов на 3х CD,

3 CD-ROM, Издательство "Большая Российская  Энциклопедия", 2002 г.,

22. Бухгалтерские проводки в  коммерческом банке: Справочно-методическое  пособие. / Под общей ред. Е.В.Емельянова. - М.: СПАРК, 2006.

23. Валютный портфель. / Под ред. Е.П.Власова. М.: Соминтек, 2006. 459 с.

24. Голубович А.Д. и др. Валютные  операции в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 2004. 283 с.

25. Горина С.А. Учет в банке: Проверка  правильности отражения банковских  операций. - М.: ПРИОР, 2005.

26. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под  ред. проф. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

27. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт.- М.: Финансы и статистика, 2002.- 176.с.

28. Иванов Н.В. Управление карточным  бизнесом в коммерческом банке.- М.: издательская группа "БДЦ-пресс", 2003. - 272 с.

29. Информационные системы в  экономике / Под ред. Г.А. Титоренко. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 463 с.

30. Ионов В.М. Наличные деньги. Основы  обработки: практическое пособие. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2003. - 320 с.