Отчет по практике в ООО «Мечта»

 

(Vп-С/Сп)–(Vб-С/Сб)=(46252383-4428821)-(45431583-43986338)=518317 руб.

Таким образом, расширение рынка сбыта позволит увеличить годовую прибыль от продаж на 518317 рублей.

Мероприятие по сдаче в аренду складского помещения. После анализа основных средств ООО «Мечта» включающих земельные участки, здания, машины и оборудование, выяснилось, что имеется три складских помещения. Площадь двух складов по 200 м. кв. используются на все 100%, третий склад не используется в производстве вовсе, т. к. заставлен старым оборудованием. Это оборудование можно продать на запасные части. Учитывая данный факт, то для более эффективного использования занимаемой площади было бы целесообразно сдать его в аренду.

Обратившись в риэлтерскую компанию, предприятие получило предложение, в котором, стоимость аренды за 1 кв. метр равен 680 рублей

Прибыль в год  составит:

120 * 680 * 12 = 979200 рублей

Таблица 2.5

Рассчитаем  прибыль от продаж в результате внедрения  данного мероприятия.

Показатели.	Отчет	План	Отклонения	Темп роста, %
1	2	3	4	5
Выручка (нетто)от продажи товаров, продукции, работ , услуг.	45431583	46410783	979200	102
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.	43986338	4398338	0	0
Управленческие  расходы.	-	-	-	-
Валовая прибыль	1445245	2424445	979200	102
Коммерческие  расходы	-	-	-	-
Прибыль (убыток) от продаж	1445245	2424445	979200	102

 

 Годовая  прибыль после сдачи склада  в аренду составит 979200 рублей.

Мероприятие по расширению ассортимента. При производстве кирпича есть возможность наладить параллельное производство керамических изделий, в частности – глиняных горшков для цветов. Это позволит нам расширить ассортимент выпускаемой продукции.

На  прошедшей выставке цветов «Флора»  мы предоставили образцы трех видов горшков: 0,5л – 11,7р; 1,5л – 35р; 5л – 116,7р. Была также проведена анкета по спросу на представленный товар между 11 фирмами, которые занимаются выращиванием и продажей цветов(ЗАО «Декоративные растения», салон цветов «Белая орхидея» и т.д.). В результате проведения анкеты было выявлена средняя месячная потребность на рынке данной продукции, которая составила 600шт.- 0,5л; 400шт. – 1,5л; 500шт. – 5л.

Для проведения данного мероприятия нам необходимо принять на работу трех специалистов.

Рассчитаем затраты на заработную плату:

(1000 * 3) +35,6 = 4068

1000 – оклад  1 работника.

35,6 – социальные  отчисления.

Затраты на производство составят:

4068 + (600 * 9,9) + (400 * 29,75) + (500 * 99,2) = 71508

Годовая прибыль  составит:

((600 * 11,7) + (400 * 35) + (500 * 116,7)) * 12 = 94344

Себестоимость единицы производимой продукции  составляет:

35% - сырье и  материалы;

20% - электроэнергия;

15% - заработная  плата;

18% - налоги;

12% - общепроизводственные  расходы.

Таблица 2.6

 Пересчет  статей калькуляции по мероприятию.

Статьи калькуляции	План		% к итогу.
	На объем, руб	На 1руб, коп.
1	2	3	4
1 сырье и  материалы.	23002	15,3	34,1
2.ГСМ	14085	9,4	20,9
3. зар/ плата	10114	6,7	15,0
4. Страховые взносы	3600	2,4	5,3
5общепроизводственные  расходы	8094	5,4	12,0
6.общехозяйственные  расходы	-	-	-
7. прочие расходы	12147	8,1	18,0
8. Полная себестоимость.	67440	36,8	100

 

В результате нововведения, данное предприятие увеличит годовую  прибыль на 94344 рублей.

Мероприятие по увеличению выпуска продукции. Для увеличения эффективности работы предприятия ООО «Мечта» целесообразно развивать сеть розничной торговли выпускаемой продукции. Для проведения мероприятия был изучен спрос потребителей на рынке на данный товар. Так же был проведен анализ работы конкурентных фирм, и конкурентно способность продукции выпускаемой предприятием ООО «Мечта». После полного изучения, был сделан вывод, что месячная потребность на рынке составит 180000 шт. Потребителями будут являться частные лица, которые строят гаражи, коттеджи, бани.

Для реализации данного мероприятия были обследованы  строительные рынки города, где предприятие арендовало место-стоянку по цене 1500 р. в месяц, на строительном рынке «Восточный». Реализация будет проводиться с машины. Также нам необходимо принять на работу двоих человек: грузчика и продавца, с окладом по 2010 рублей.

Затраты составят:

((35,6% + 2 * 2010) + 1500) * 12 = 83088 рублей,

где: 12-количество месяцев в году.

Рассчитаем  затраты на производство:

(1,5 * 180000 ) *12 = 3240000 рублей,

где: 1,5-себестоимость единицы изделия.

Планируемая выручка  в год составит:

(83088 + 3240000) - (12*180000 * 2,7) = 2508912 рублей,

где: 2,7-розничная  цена кирпича.

 Таблица 2.7

Пересчет статей калькуляции по мероприятию

Статьи калькуляции	Отчет		План		Изменение
	На v , руб.	На 1руб, коп.	На v, руб.	На 1руб, коп.	На v, руб.	На 1руб, коп.
1	2	3	4	5	6	7
1.Сырье и  материалы.	4717868	9,5	5024529	9,5	306661	0
2.Топливо и  электроэнергия.	10131103	20,4	10789624	20,4	658521	0
3. Зар/ плата	14265200	28,7	14265200	27,3	0	-1,4
4. Е.С.Н.	4936545	9,9	4936545	9,4	0	-0,5
5.Общепроизводственные  расходы	4691743	9,4	4691743	9,4	0	0
6.общехозяйственные  расходы	5243879	10,5	5308967	10,2	65088	-0,3
7. Полная себестоимость.	43986338	88,4	45016608	86,2	1030270	-2,2

 

(Vп-С/Сп)–(Vб-С/Сб)=(47940495-45016608)-(45431583-43986338)=1478642

 

Таким образом, расширение рынка сбыта позволит увеличить годовую прибыль от продаж на 1478642 рублей.

 

Глава 3. Пересчет основных экономических  показателей работы предприятия  в результате внедрения мероприятий

 

Исходными данными  для расчета проектируемых величин  технико-экономических показателей  служат отчетные данные за 2012г. Планируемый объем реализации определяется по формуле 3.1:

 Уп=Уб+У1+У2+У3, (3.1)

где Уб-объем продукции в базовом периоде;

У1, У2, У3-прирост объема продукции по проектируемым мероприятиям.

В данном случае произошло увеличение объема продукции  в результате внедрения мероприятий  по проведению рекламной компании, из-за расширения ассортимента, увеличения выпуска продукции.

Уп = 49745000 + 1492350 + 9000000 + 67440 = 60304790 рублей.

В результате внедрения  мероприятий, увеличение численности составило 6 человек, таким образом в планируемом периоде численность будет 523 человека (Чп.раб.)

Выработка на одного работающего (Вср.год.раб.) определяется по формуле:

 В ср.год.раб.=Уп/Чраб., (3.2)

 Выработка  среднегодовая одного работающего  в планируемом периоде составит:

В ср.год.раб. = 54213866 / 523 = 103659 рублей.

Далее произведем расчет показателей по заработной плате. Проектируемый фонд оплаты труда рабочих (ФОТр.п.) определяется исходя из его величины в базовом году (ФОТр.б.) и изменяется за счет проектируемых мероприятий по формуле:

 ФОТр.п.=ФОТр.б.+ФОТр.1+ФОТр.2+ФОТр.3,   (3.3)

Где ФОТр.1, ФОТр2, ФОТр3-изменение ФОТ. по проектируемым мероприятиям.

В данном случае произошло увеличение ФОТр. в результате мероприятий по расширению ассортимента, по увеличению объема, по рынку сбыта.

ФОТр.п.=14265200+48000+24000+36000=14273200.

Среднегодовая заработная плата одного работающего (ЗПср.год.раб.) определяется по формуле:

ЗП ср.год.раб.=ФОТр.п./Чр.п. (3.4)

ЗП ср.год.раб=14373200/523=27482,2

Себестоимость услуг рассчитаем по формуле:

Сп=Сб+С1+С2+С3+С4, (3.5)

Проектируемая себестоимость в результате мероприятий:

СП=43986338+67440+289675+1523678+50544=45917625.

Результат от реализации (Пп) рассчитаем по формуле:

Пп=Уп-Сп., (3.6)

Рассчитаем  результат от реализации после внедрения  мероприятий:

Пп=60304790-45917675=14387115 рублей.

В результате проектируемых мероприятий прочие операционные доходы увеличатся на сумму сдаваемого в аренду складского помещения.

(12*800)*12=1152010рубля.

Целевой сбор на содержание общеобразовательных учреждений увеличатся на величину изменения ФОТр. умноженного на 1%.

108000*1%=1080 рублей.

Операционные  доходы составят 1153080 рублей.

Операционные  расходы изменятся на величину налоговых  платежей относимых на финансовый результат.

Таким образом, операционные расходы равны 1898173 руб.

Результаты  полученных величин по технико-экономическим показателям после проведения мероприятий представлены в табл.3.1.

Таким образом, в результате проведения мероприятий  произошло увеличение выручки от реализации продукции на 10559790 рублей, то есть на 19,3%.Себестоимость реализованной продукции при этом выросла на 4,4% и составила 1931337. В связи с тем, что себестоимость растет меньшими темпами, чем выручка, то происходит снижение затрат на один рубль реализации, в данном случае на 12,2 коп., то есть они составят 84,6 руб.

 Таблица 3.1

Результаты  полученных величин по технико-экономическим показателям после проведения мероприятий

показатели	Величина показателей		Абсолютное  отклонение	Темп роста,%
	Базовая	По проекту
1	2	3	4	5
Выручка от продаж	45431583	54213866	8782283	119,3
Численность, чел	517	523	6	101,2
Выработка на 1 р,коп	87875	103659	15784	118,0
Фонд оплаты труда	14265200	14373200	108000	120,9
Среднегодовая ЗП одного работника, руб.	27592	27482	-110	100,8
Себестоимость, руб.	43986338	45917675	1931337	104,4
Валовая прибыль, руб.	1445245	8296191	6850946	574,0
Коммерческие  расходы, руб	-	10940	10940	0
Управленческие  расходы, руб.	-	-	-	-
Прибыль от продаж, руб.	1445245	8285251	6840006	573,3
Прибыль до налогооблажения, руб	-343456	7951647	8295103	2135,9
Налог на прибыль, руб	-	1908395	1908395	0
Прибыль от обычной  деятельности, руб	-343456	7951647	8295103	2315,9
Чистая прибыль, руб	-343456	7951647	8295103	2315,9
Рентабельность, %	3,29	18,0	14,7	547,1
Затраты на 1 руб, коп.	96,8	84,6	-12,2	87,4