Проблемы управления рисками в деятельности кредитной организации

     На  рост корпоративных кредитов повлиял  и технический фактор, а именно рефинансирование кредитными организациями кредитов, ранее предоставленных крупнейшим российским компаниям государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» в рамках антикризисных мер. Помимо рефинансирования на увеличение объема кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, в определенной степени повлияла реструктуризация банками ранее выданных кредитов (перекредитование и пролонгация); без учета всех указанных операций прирост корпоративного кредитного портфеля за 2010 год оценивается в 8,2%.

     В целом по итогам 2010 года доля кредитов нефинансовым организациям в банковских активах сократилась с 42,6 до 41,6%. Основной объем кредитов (74,0%) предоставлен в рублях (на 1.01.2010 – 72,7%).

     За 2010 год в структуре кредитов, предоставленных  нефинансовым организациям, доля долгосрочных кредитов (со сроком погашения свыше 1 года) выросла с 66,7 до 67,4%, в том числе на срок свыше 3 лет – с 36,1 до 38,5%. приходится на кредиты предприятиям оптово-розничной торговли (22,4% на 1.01.2011), а также на обрабатывающие производства (20,9%). При этом в 2010 году наиболее активно росло кредитование предприятий транспорта и связи (прирост на 23,2% против сокращения на 23,3% за 2009 год), а также предприятий, занимающихся производством и распределением электроэнергии, газа и воды (прирост на 20,8% против прироста на 24,2% за 2009 год).

     В 2010 году после кризисного сокращения сложилась позитивная динамика кредитования физических лиц21: суммарный объем таких кредитов вырос на 14,3% (до 4084,8 млрд. рублей) по сравнению со снижением на 11,0% за 2009 год. При этом население по-прежнему предпочитает брать кредиты в рублях: по итогам года удельный вес таких кредитов составил 91,2%.

     В целом за 2010 год доля кредитов физическим лицам в суммарном объеме выданных банковским сектором кредитов (18,4%) и в совокупных активах банковского сектора (12,1%) практически не изменилась.

     Задолженность по ипотечным жилищным кредитам за 2010 год выросла на 11,6% – до 1127,8 млрд. рублей (за 2009 год – сократилась на 5,5%). На долю данных кредитов на 1.01.2011 приходилось 27,6% объема задолженности по кредитам, предоставленным населению (на 1.01.2010 – 28,3%). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     РАЗДЕЛ 3. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 

     3.1 Проблемы управления  кредитным риском 

     Основной  проблемой управления кредитными рисками  в современных условиях продолжающего финансового кризиса являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

     Из-за потенциально опасных для кредитной  организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, в частности: анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных операций; анализ рисков неработающего кредитного портфеля; анализ и оценка политики управления кредитными рисками; анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь и т.д.[15; 12]

     В условиях кризиса возникла возможность  появления «плохих долгов» на балансах кредитной организации. Их количество зависит от реального  уровня кредитного риска и от позиции  регулятора, который может смягчить требования к оценке качества кредитов, а также от желания банков воспользоваться этими послаблениями.

     Динамика  политики резервирования заключается  в том, что ее ужесточение влияет на достаточность капитала (следовательно, на возможность дальнейшей работы банка), а смягчение может оставить без решения проблемы банковского сектора.

     Существует  возможность того, что новые, более  качественные кредиты будут выдаваться быстрее, чем происходит нарастание «плохих» долгов, в итоге их доля в портфеле снизится до приемлемой величины. Если позитивный сценарий не реализуется, то, несмотря на это, в какой- то момент реальная величина «плохих» кредитов все равно будет показана в отчетности, причем на фоне сокращающегося объема кредитного портфеля. Это вызовет ощущение своего рода «девятого вала кризиса», хотя на самом деле «затопление» происходило постепенно, в течение длительного времени, оставаясь незаметным для внешних аналитиков и общественности. Обеспокоенность таким вариантом развития событий сейчас и вызывает «апокалипсические» прогнозы состояния банковского сектора.[15; 13]

     Сложность не только прогнозирования, но и анализа  за текущей ситуации с качеством  кредитов заключается в следующем: возможности сравнения ситуации в отдельном банке и у его конкурентов доступны всего лишь данные по просроченным кредитам и величине резервов (созданных с учетом качества обслуживания и финансового состояния заемщика) по кредитам. Но принципы определения финансового состояния в банках различны, да и политика отнесения кредитов на просрочку в последнее время изменилась. Кроме того, корреляция уровня риска и длительности просрочки, обоснованная статистикой возврата долга в стандартных условиях, в период кризиса резко искажается вследствие нестабильности на рынках сбыта в целом и непосредственно у заёмщика. На практике некоторые просроченные ссуды могут быть впоследствии возвращены в полном объеме.

     Одновременно  некоторые кредиты, по которым пока не наблюдаются задержки платежей, тем не менее, могут оказаться невозвратными, и их категория риска должна быть изменена даже при первой просрочке платежа и тем более не после истечения месяца, а уже в момент появления факторов, свидетельствующих о низкой вероятности погашения (например, если есть данные о выводе активов заемщика на другое юридическое лицо).

     Погашение долга в кризисный период во многом зависит от грамотной, оперативной  работы по возврату ссуд, показывающих признаки проблемности. И этот фактор кредитного риска (а вернее, его снижение) тоже не всегда оперативно отражается в уровне просрочки или при создании резервов.

     Резервы должны, по сути, отражать прогнозную величину потерь банка. Но в период кризиса  зависимость вероятности погашения  кредита от периода просрочки  по кредиту становится меньше, чем в обычных условиях. Возможно, это следует учесть в процессе создания резервов (насколько позволяет сделать нормативная база и только после тщательного анализа собственного кредитного портфеля), отразив их во внутренних положениях банков по оценке кредитного риска. 

     3.2 Влияние рисков  на эффективность  работы кредитной  организации 

     По  своей сути банк - это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений "банк - клиент" в условиях кризиса является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. С целью минимизации риска банк должен:

• диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
• стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;
• предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.

     Банку необходимо подбирать портфель своих  клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение  между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

     Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими .

     Основным  методом снижения риска кредитования, к примеру, является анализ кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с изучения следующих сторон его деятельности :

     1. Анализ фактора С1. В социальной концепции маркетинга этим фактором обозначают возможность предприятия-производителя своими товарами удовлетворять интересы потребителей. Иными словами, производители существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям. С помощью различных методов факторного (в том числе регрессионного) анализа определяют : соответствие между спросом и предложением; умение производителя заинтересовать определенные социальные группы потенциальных и/или реальных потребителей; оптимальный выбор рыночного сегмента (окно, нишу) и пр.

     2. Анализ фактора С2. что выражает удовлетворение интересов самого производителя, т.е. его способность получать прибыль и распоряжаться ею. Этот анализ производится по следующим направлениям: уровень издержек производителя; « солидность » производителя, т.е. своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, его капитальная база как заемщика ;

     его репутация (рейтинг), его желание  и решимость удовлетворить свои обязательства ;

     возможность осуществления залогового права  со стороны обслуживающих его банков и банковских учреждений.

     Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уровень его ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с размером кредита.

     3. Экономико-статистический анализ  уровня кредитоспособности и  платежеспособности клиентов по выбранной методике.

     И, наконец, можно отметить еще несколько  способов управления уровнем риска  деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

• предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов/ контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга. Раз в год (полугодие, квартал) при установлении отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике макроэкономики необходимо проводить развернутый анализ кредитоспособности.

     Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экспресс-анализ, с помощью которого банку становится известно текущее финансовое состояние клиента [14, c.184].

     Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходима следующая информация:

     а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;

     б) детальная структура запасов  товарно-материальных ценностей, дебиторской  и кредиторской задолженности, по крайней  мере за последние 18 месяцев;

     в) бизнес-план предприятия;

     г) планы маркетинга, производства и  управления;

     д) анализ отрасли, к которой относится  заемщик;

     е) прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами на период погашения займа;

• динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно (с учетом временного сглаживания), чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям; страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств; хеджирование (страхование риска); отказ от предложений заемщика при слишком большом риске; расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования; диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение.

     Она может проявляться в различных  видах:

     а) предоставление кредитов более мелкими  суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;

     б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой  суммы кредита объединяются несколько  банков, образуя консорциум;

     в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами  от большего числа вкладчиков;

     г) получение достаточного обеспечения  по выданным кредитам. Важными условиями  реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориентация по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются центральным банком и обязательны для выполнения.