Проблемы управления рисками в деятельности кредитной организации

     Регулирование банковского риска базируется не на оценке финансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т. е. предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разорения клиентов.

     Таким образом, для минимизации риска  банкам рекомендуется:

• диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
• стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;
• предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе.

     Определившись с такими понятиями, как иерархичность  внутренней нормативной базы, структура процесса управления банковскими рисками и его методология, объединим их в единую систему управления банковским риском (Приложение С).

     Как видно из приложения, центральным  моментом в процессе управления банковскими рисками является выделение центров ответственности, каждый из которых выполняет определенную роль в данном процессе. По наше мнению, целесообразно выделять три типа центров ответственности: коллегиальные органы, управление риск-менеджментом, структурные подразделения. Их деятельность рассматривается в следующих аспектах: участие в процессе управления, функционирование нормативной базы, уровень управленческих решений.

     Таким образом, управление системой банковских рисков является одной из важнейших логичных составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано быть интегрировано в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию. Стратегия управления банковскими рисками должна органично вписываться в общую стратегию банка по управлению имеющимися в распоряжении активами и пассивами, а также должна быть взаимосвязана с другими стратегиями в соответствии с критериями системности и комплексности 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Таким образом, в ходе выполнения курсовой работы были решены поставленные задачи и сделаны соответствующие выводы.

     Кредитные организации подвергаются следующим  видам риска:

     1. Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения заемщиками банка своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.

     2. Процентный риск – риск снижения чистого процентного дохода; связан с возможными убытками от несоответствия сумм активов и пассивов, способных реагировать на изменение процентных ставок.

     3. Риск капитала связан с возможность кредитной организации покрыть потенциальные убытки при не возврате рискованных активов за счет собственного капитала без использования привлеченных средств клиентов.

     4. Валютный риск связан с возможными убытками кредитной организации от изменения курса национальной валюты. Показатели валютного риска характеризуют возможности кредитной организации реагировать на изменение ситуации на валютном рынке Республики. 
Риск ликвидности характеризует устойчивость кредитной организации. Соответствие активов и пассивов по срокам создает возможность своевременного выполнения Банком своих обязательств.

     5. Операционный риск связан с возможными убытками кредитной организации от преднамеренных или непреднамеренных действий работников кредитной организации, третьих лиц, приведших к потери активов либо репутации кредитной организации.  

     Управление рисками осуществляется выработкой политик, принятием стратегических и тактических решений Советом кредитной организации, его Кредитной Комиссией, Комитетом по Управлению активами и пассивами, Инвестиционной комиссией и Кредитным Комитетом кредитной организации.

     Ответственность за реализацию политики управления кредитным риском несет кредитный отдел, отделы и службы по связям с клиентами кредитной организации.

     Ответственность за реализацию политики управления риском капитала, валютным риском, процентным риском и риском ликвидности несет финансовый отдел и отдел ценных бумаг.

     Ответственность за реализацию политики управления операционным риском несут отдел организации учета и контроля, отдел компьютерных технологий, службы безопасности и управления персоналом.

     Отдел компьютерных технологий обеспечивает поддержку информационной системы для сбора и анализа информации по управлению рисками. Отдел организации учета и контроля, Служба координации работы с клиентами кредитной организации и отдел продаж координируют сбор информации от всех подразделений кредитной организации и предоставление точных и своевременных данных, необходимых для эффективного управления рисками.

     Анализ  рисков кредитной организации заключается в оценке внутренних и внешних  рисков и предполагает  проведение  их  количественной  и  качественной  оценки  с  точки  зрения адекватности внутренних процедур, а  также  проведение  внешнего  стресс - тестирования и изучение результатов внутреннего.

     Анализ  рисков  позволяет  определять  те  направления  деятельности  банка,  которые подвержены наибольшим опасностям и могут подорвать его финансовую устойчивость. Выявление зон повышенного риска увеличивает эффективность банковского надзора и позволяет: планировать  необходимые  надзорные  ресурсы   и   оптимально   распределять   их   при дистанционном контроле и проверках кредитных организаций; воздействовать на причины текущих и будущих проблем.

     В  масштабах  банковской  системы  надзор  на  основе  оценки   рисков   способствует концентрации органа надзора на системных рисках и  тех  кредитных  организациях,  которые представляют собой наибольший риск для системы в целом.

     Таким образом, управление системой банковских рисков является одной из важнейших логичных составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано быть интегрировано в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть  первая)» от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
2. Федеральный закон  от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 1996. №6. Ст. 492.
4. Инструкция Центрального Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» .
5. Положение ЦБ РФ «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 7.08.2009 N 342-П (ред. от 14.09.2011)
6. Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».
7. Распоряжение Правительства РФ от 01.06.2008 г. № 793-р «Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на 2010-2012 годы» // Собрание законодательства Российской Федерации (далее – СЗ РФ). –2009. – №24. –Ст. 2620.
8. Указание ЦБ РФ от 16.01.04 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».
9. Банковская система России. Настольная книга банкира, книга 1. - М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКа», 2009. – 344 с.
10. Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., М.: Финансы и статистика, 2010. – 524 с.
11. Банковское дело: учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. – 5-е издание стер. – М.: КРОНУС, 2009.
12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Издание 2-е переработанное и дополненное.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2010.
13. Быковская Е.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Аудитор, 2010. – № 4. – с.26-38.
14. ГЭУ, 2008г. – 180 с.
15. Воронин А.С. Стратегическое планирование и управление рисками в банке. // Управление в кредитной организации. – 2010 - № 12 – с.13-22.
16. Годовой отчет ЦБ РФ за 2010 год. // Материалы официального сайта ЦБРФ (www.cbr.ru)
17. Екушов А.И. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка. // Управление в кредитной организации. – 2011 - №3 – с.13-29.
18. Лаптырев Д. А., Батенко И. Г., Буковский А. В., Митрофанов В. И. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. - М.: Изд-во «АСА», 2010 г. – 290 с.
19. Маслаченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. – М.: Юнити-Дана, 2010.
20. О некоторых аспектах реформирования российской банковской системы // Первые Всероссийские Державинские чтения: Сборник статей: В 4 кн. Кн.2: Проблемы публичного права / Отв. ред. Ю.А. Крохина. – М.: РПА МЮ РФ, 2011.
21. Обзор финансовой стабильности ЦБ РФ. Годовой выпуск за 2010 год // Материалы официального сайта ЦБРФ (www.cbr.ru)
22. Правовое совершенствование финансовых рынков // Обозреватель-Observer. – 2010. – №1. – с.23-38.
23. Синки Дж. Финансовый менеджмент в кредитной организации и в индустрии финансовых услуг. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2011.
24. Смирнов И.Е. Банки-2010 и проблемы управления рисками. // Управление в кредитной организации. – 2010 - № 12 – с.23-42.
25. Украинская И.Д. Об организации системы управления рисками. // Управление в кредитной организации. – 2011 - № 1 – с.11-29.
26. Управление рисками банка: Программы интегративного риск-менеджмента. - М., Финансы и статистика, 2008.
27. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. / Под ред. В.С. Золотарева. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2000.
28. Юденков Ю. Н. Экспресс-анализ банковского баланса // Бухгалтерия и банки. – 2011 -  №1 – с.12-19.