Учет готовой продукции и её реализации

 

Таблица 15

Ведомость по счету 75 «Расчеты с учредителями»

№	Учредители	Остаток		Кредит			Дебет			Остаток
		д	к	№ оп	Кор.счет		№ оп	Кор.счет		д	к
1. Расчеты  по вкладам в уставный капитал
1	АО «Крокус»			2	08	140000	1	80	2800000	2660000
2	Физ.лица			2 31	51 51	1000000 450000	1	80	1200000		250000
	Итого:					1590000			4000000	2410000
2. Расчеты  по выплате доходов
1	АО «Крокус»			49	84	305654					305654
2	Физ.лица	450000		49	84	191034	50	51	191034	450000
	Итого:	450000				496688			191034
		450000				2086688			4191034	2554346

Таблица 16

Ведомость по счету 80 «Уставный капитал»

№	Учредители	Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
			№ оп	Кор.счет		№ оп
1	АО «Крокус»	450000				1	75.1	2800000	3250000
2	Физ.лица					1	75.1	1200000	1200000
	Итого:	450000						4000000	4450000

 

Таблица 17

Ведомость по счету 02 «Амортизация основных средств»

№	Наименование объекта	Первоначальная стоимость	Норма амортизации		Дебет счета
1	Производственные  здания	1002555	0,17	1704	20
2	Складские помещения	110965	0,56	621	20
3	Полировочный станок	10000	-	15300	20
4	Строгальный станок	80000	-	-	-
5	Сверлильный станок	60000	-	-	-
6	Деревообрабатывающее  оборудование	100000
	Итого:	1363520		17625

 

Таблица 18

Ведомость по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям»

№	Содержание  записи			НДС по приобретен. ценностям		НДС по услугам		Итого
		№ оп	Кор.счет	д	к	д	к	д	к
1	Доски	8	60	11441
2	Фурнитура	8	60	1141
3	Лак	9	71	8558
4	Краска	10	71	376
5	Списан НДС по ТМЦ	13	68		31719
	Итого			21529	31719
	Сальдо 1			10200
	Сальдо 2			-	-

 
 
 
 

Таблица 19

Ведомость по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»

№	Содержание			Налог на прибыль		НДФЛ		НДС
		№ оп	Кор. Счет	д	к	д	к	д	к
1	Начислен налог  на прибыль	40	99		191034
2	Перечислен налог  на прибыль	41	51	53400
3	Удержан НДФЛ	16	70				3868
4	Перечислен НДФЛ	42	51			11374
5	Списан НДС по ТМЦ	13	19					31719
6	НДС мебельный гарнитур	22	90						50018
7	НДС электрокар	32	91						16780
8	НДС штраф	36	91						1769
9	Перечислен НДС	47	51					35000
	Итого:			53400	191034	11374	3868	66721	68567
	Сальдо 1				53400		11374		35000
	Сальдо 2				191034		3868		36846

 

Таблица 20

Ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному

страхованию и обеспечению»

№	Содержание			Соц. страх		Пенсионный фонд		ФОМС
		№ оп	Кор. счет	д	к	д	к	д	к
1	Пособие - БЛ	15	70	456
2	Перечислено в ФСС	43	51	18395
3	Начислено в ФСС	20	20		1025
4	Перечислено в ПФ	43	20			65000
5	Начислено в ПФ	20	20				7777
6	Начислено в ФОМС	20	20						1803
	Итого			18851	1025	65000	7777		1803
	Сальдо 1				18395		65000		11978
	Сальдо 2				569		7777		13781

 
 
 
 
 

Таблица 21

Ведомость по счету 91 «Прочие доходы и расходы»

№	Содержание  записи	№ оп	Кор. счет	Оборот
				д	к
1	Реализован электрокар	32	62		110000
2	НДС по реализованному товару	32	68	16780
3	Списана себестоимость  электрокара	33	08	69500
4	Прибыль от реализации	34	99	23720
5	Штрафы	36	51		11600
6	Списаны прочие доходы	37	99	9831
7	НДС	36	68	1769
8	% по краткосрочному  кредиту: - Инвестбанк	38	66	20701
9	Прочие расходы	39	99		20701
	Итого			142301	142301
	Сальдо			--	--

 

Таблица 22

Ведомость по счету 99 «Прибыли и убытки»

№	Содержание  записи	№ оп	Кор. счет	За отчетный период
				д	к
1	Прибыль от реализации продукции	25	90		90378
2	Прибыль от реализации основных средств	34	91		23720
3	Прочие доходы	37	91		9831
4	Прочие расходы	39	91	20701
5	Налог на прибыль	40	68	191034
6	Реформация баланса	44	84	764134
	Итого			975869	123929
	Сальдо 1 Сальдо 2			-	851940 -

 
 
 
 
 
 

Таблица 23

Ведомость по счету 82 «Резервный фонд»

№	Содержание записи	№ оп	Кор. счет	Остаток	Оборот		Остаток
					д	к
1	Отчислено в резерв	45	84	41250		114620	155870
	Итого:			41250		114620	155870