Учет финансовых вложений

№

п/п

Операции

Корреспонденция счетов

Сумма

Тип изменения

Дебет

Кредит

1

Выручка от покупателей на расч. счет

51

62

5460

Активный

2

От поставщиков материалы

10

60

520

Активно-пассивный ув.

3

НДС

19

60 

94

Активно-пассивный ув.

4

Зачтен НДС

68

19

94

Пассивно-активный ум.

5

С расчетного счета в кассу  на зарплату

50

51

2600

Активный

6

Выплачена зарплата

70

50

5460

Активно-пассивный ум.

7

8

9

С расчетного счета уплачено:

налоги

внебюджетным фондам

поставщикам

68

69

60

51

51

51

390

1638

1560

Пассивно-активный ум.

10

Начислена оплата в основном производстве

20

70

5980

Активно-пассивный ув.

11

Отчисления на социальные нужды

20

69

1794

Активно-пассивный ув.

12

Удержан НДФЛ

70

68

658

Пассивный

13

Списаны материалы на производство

20

10

910

Активно-пассивный ув.

14

Начислена амортизация

20

02

91

15

Оприходована готовая  продукция

43

20

10920

16

Продана продукция

90

43

9100

17

Задолженность покупателей

62

90

14300

18

НДС по выручке

90

68

2181

19

Списана прибыль от продаж

90

99

3019

20

Выручка от покупателей на расч. счет

51

62

11700

21

Налог на прибыль

99

68

604

ОБОРОТ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

79073

Счет 01 Основные средства

Дебет

Кредит

Начальное сальдо 1430

-

-

Конечное сальдо 1430

Счет 02 Амортизация основных средств

Дебет

Кредит

Начальное сальдо 715

-

91

Конечное сальдо 806

Счет 10 Материалы

Дебет

Кредит

Начальное сальдо 780

1) 520

2) 910

Конечное сальдо 390

Счет 19 Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

Дебет

Кредит

Начальное сальдо 0

1) 94

2) 94

Конечное сальдо 0

Счет 20 Основное производство

Дебет

Кредит

Начальное сальдо 7800

1) 5980

2) 1794

3) 910

4) 91

5) 10920

Конечное сальдо 5655

Счет 43 Готовая продукция

Дебет

Кредит

Начальное сальдо 0

1) 10920

2) 9100

Конечное сальдо 1820

Счет 50 Касса

Дебет

Кредит

Начальное сальдо 3250

1) 2600

2) 5460

Конечное сальдо 390

Счет 51 Расчетные счета

Дебет

Кредит

Начальное сальдо 13390

1) 5460

6) 11700

2) 2600

3) 390

4) 1638

5) 1560

Конечное сальдо 24362

Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Дебет

Кредит

Начальное сальдо дебетовое

Начальное сальдо кредитовое 1196

3) 1560

1) 520

2) 94

Конечное сальдо дебетовое

Конечное сальдо кредитовое 250

Счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками

Дебет

Кредит

Начальное сальдо дебетовое 5850

Начальное сальдо кредитовое

2)14300

1) 5460

3) 11700

Конечное сальдо дебетовое 2990

Конечное сальдо кредитовое

Счет 68 Расчеты по налогам  и сборам

Дебет

Кредит

Начальное сальдо дебетовое 

Начальное сальдо кредитовое 390

1) 94

2) 390

3) 658

4) 2181

5) 604

Конечное сальдо дебетовое 

Конечное сальдо кредитовое 3349

Счет 69 Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

Дебет

Кредит

Начальное сальдо дебетовое 

Начальное сальдо кредитовое 1638

1) 1638

2) 1794

Конечное сальдо дебетовое 

Конечное сальдо кредитовое 1794

Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда

Дебет

Кредит

Начальное сальдо 5460

1) 5460

3) 658

2) 5980

Конечное сальдо 5322

Счет 80 Уставный капитал

Дебет

Кредит

Начальное сальдо 65

-

-

Конечное сальдо 65

Счет 82 Резервный капитал

Дебет

Кредит

Начальное сальдо 10

-

-

Конечное сальдо 10

Счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Дебет

Кредит

Начальное сальдо дебетовое 

Начальное сальдо кредитовое 13798

-

-

Конечное сальдо дебетовое 

Конечное сальдо кредитовое 13798

Счет 90 Продажи

Дебет

Кредит

Начальное сальдо дебетовое 

Начальное сальдо кредитовое

1) 9100

3) 2181

4) 3019

2) 14300

Конечное сальдо дебетовое  0

Конечное сальдо кредитовое 0

Счет 99 Прибыли и убытки

Дебет

Кредит

Начальное сальдо дебетовое 1365

Начальное сальдо кредитовое 10592

2) 604

1) 3019

Конечное сальдо дебетовое  1969

Конечное сальдо кредитовое 13611

Тип

Счет

Остаток на начало

Остаток на начало

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Остаток на конец

Остаток на конец

А

01 Основные средства

1430

1430

А

02 Амортизация основных  средств

715

91

806

А

10 Материалы

780

520

910

390

А

19Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

94

94

0

А

20 Основное производство

7800

8775

10920

5655

А

43Готовая продукция

10920

9100

1820

А

50 Касса

3250

2600

5460

390

А

51 Расчетные счета

13390

17160

6188

24362

П

60 Расчеты с поставщиками

1196

1560

614

250

А

62 Расчеты с покупателями

5850

14300

17160

2990

П

68 Расчеты по налогам  и сборам

390

484

3443

3349

П

69 Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

1638

1638

1794

1794

П

70 Расчеты с персоналом  по оплате труда

5460

6118

5980

5322

П

80 Уставный капитал

65

65

П

82 Резервный капитал

10

10

П

84 Нераспределенная прибыль  (непокрытый убыток)

13798

13798

П

90 Продажи

14300

14300

А-П

99 Прибыли и убытки

1365

10592

604

3019

1969

13611

ИТОГО

33865

33865

79073

79073

39006

39006

на

31июля

20

13

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО «Прогресс»

по ОКПО

Идентификационный номер  налогоплательщика

ИНН

Вид экономической 
деятельности

по 
ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма  собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

На

1 июля

На 31 июля

На 

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

20

13

г.³

20

13

г.⁴

20

г.⁵

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые  активы

Материальные поисковые  активы

Основные средства

624

715

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые  активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

624

715

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

7865

8580

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

2990

5850

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

24752

16640

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

35607

31070

БАЛАНС

36231

31785