Лизинговые операции коммерческих банков

Из этого исходит, что  лизинговая сделка совершается путем заключения договора лизинга между лизингодателем и лизингополучателем, а также обязательных и сопутствующих договоров с другими субъектами лизинга. К обязательным договорам относится договор купли-продажи объекта лизинга между поставщиком и лизингодателем. Договор о привлечении денежных средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие относятся к сопутствующим договорам.

Договор лизинга должен содержать следующие существенные положения: точное описание предмета лизинга; объем передаваемых прав собственности; наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга; указание срока действия договора лизинга; порядок балансового учета предмета лизинга; порядок содержания и ремонта предмета лизинга; перечень дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем на основании договора комплексного лизинга; указание общей суммы договора лизинга и размера вознаграждения лизингодателя; порядок расчетов (график платежей); определение обязанности лизингодателя или лизингополучателя застраховать предмет лизинга от связанных с договором лизинга рисков, если иное не предусмотрено договором.

Условия по оказанию дополнительных услуг может включать в себя лизинговая сделка, например таких, как: приобретение у третьих лиц прав на интеллектуальную собственность (ноу-хау, лицензионных прав, прав на товарные знаки, марки, программное обеспечение и других); приобретение у третьих лиц товарно-материальных ценностей, необходимых в период проведения монтажных и пусконаладочных работ; осуществление монтажныхи пусконаладочных работ в отношении предмета лизинга, обучение персонала; послегарантийное обслуживание и ремонт предмета лизинга, в том числе текущий, средний и капитальный ремонт; подготовка производственных площадей и коммуникаций, услуги по проведению работ, связанных с установкой (монтажом) предмета лизинга; другие работы и услуги, без оказания которых невозможно использовать предмет лизинга.

Лизингодатель, на основании договора лизинга, обязуется в случае осуществления финансового или смешанного лизинга приобрести у определенного продавца (поставщика) в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату или передать ранее приобретенное имущество на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю. Он обязуется: принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга; возместить лизингодателю его инвестиционные затраты и выплатить ему вознаграждение; по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи.

В обязательном порядке в договоре лизинга должны быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также процедура изъятия (возврата) предмета лизинга.

Если договор содержит указания на наличие инвестирования денежных средств в предмет лизинга и на наличие передачи предмета лизинга лизингополучателю он квалифицируется как договор лизинга,.

Собственностью лизингодателя является предмет лизинга, переданный по договору лизинга во временное владение и пользование лизингополучателю, последний вправе распоряжаться им, в том числе изъять его из владения и пользования у лизингополучателя в случаях, предусмотренных законом о лизинге. Право бесспорного взыскания денежных сумм и бесспорного изъятия предмета лизинга имеет лизингодатель в следующих случаях: если условия пользования предметом лизинга лизингополучателем не соответствуют условиям договора лизинга или назначению предмета лизинга, если лизингополучатель осуществляет сублизинг без согласия лизингодателя, если лизингополучатель не поддерживает предмет лизинга в исправном состоянии, что ухудшает его потребительские качества, если лизингополучатель более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа не вносит плату за пользование предметом лизинга; при бесспорных и очевидных нарушениях лизингополучателем своих обязательств, установленных договором лизинга, при наличии бесспорных и очевидных причин прекращения договора лизинга.

Исполнение лизингополучателем обязательств в бесспорном порядке однако не лишает его права на обращение в суд после исполнения обязательств в целях удовлетворения его законных имущественных интересов.

Предмет лизинга при финансовом лизинге учитывается на балансе лизингодателя либо лизингополучателя по соглашению сторон, при оперативном лизинге — на балансе лизингодателя.

Если иное не предусмотрено договором лизинга предмет лизинга передается в лизинг со всеми его принадлежностями и со всеми документами (техническим паспортом и другими) .

Гарантийное обслуживание переданного в лизинг имущества осуществляется поставщиком (по договору купли-продажи) если иное не предусмотрено договором, техническое обслуживание, текущий и средний ремонт — лизингополучателем, капитальный ремонт — лизингодателем (по договору лизинга). Лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу (поставщику) предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам поставок и другие требования, установленные договором купли-продажи между продавцом (поставщиком) и лизингодателем при осуществлении финансового и смешанного лизинга. За недостатки переданного во временное владение или пользование предмета лизинга, полностью или частично препятствующие пользованию данным предметом, даже если во время заключения договора оперативного лизинга лизингодатель не знал о таких недостатках отвечает лизингодатель при осуществлении оперативного лизинга.

Условия договора лизинга по соглашению сторон могут быть пересмотрены в случае изменения конъюнктуры рынка лизинга и условий хозяйствования лизингодателя, приведших к существенному ухудшению финансового положения лизингодателя.

Лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа при прекращении договора лизинга, обусловленного договором лизинга. Лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки если лизингополучатель не возвратил его своевременно, а если указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения. Убытки могут быть взысканы сверх неустойки, если была предусмотрена неустойка.

Права лизингополучателя при улучшении предмета лизинга лизингополучателем и лизингодателя аналогичны правам, возникающим в подобных случаях при аренде.

Третьему лицу полностью или частично свои права по договору лизинга или свои интересы, вытекающие из этого договора лизингодатель может уступить.

Лизингополучатель же имеет право: в целях привлечения денежных средств использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям лизинговой сделки, передать предмет лизинга в залог третьему лицу (как участнику, так и неучастнику лизинговой сделки). При этом риск изъятия залога в пользу третьего лица рассматривается как бесспорное нарушение условий договора лизинга со стороны лизингодателя.

Предмет лизинга может передать лизингополучатель в залог, по договору с кредитором с письменного согласия лизингодателя.

Повторный залог не производится если предмет лизинга приобретен за счет привлеченных средств и является предметом залога по договору на привлечение средств.

Право собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю до истечения срока действия договора лизинга при условии выплаты всех лизинговых платежей, если иное не предусмотрено договором финансового лизинга.

От рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения предмет лизинга может быть застрахован с момента поставки имущества продавцом (поставщиком) и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором. Сторона, заключившая со страховщиком договор страхования (страхователь) и сторона, в пользу которой заключен договор страхования (выгодополучатель), а также сроки страхования определяются по соглашению сторон.

В случаях, определенных законодательством Российской Федерации лизингополучатель, должен застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом.

Не связанные со страхованием риски, несут (если иное не предусмотрено договором лизинга): имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга — лизингополучатель, риск несостоятельности поставщика — сторона договора, выбравшая поставщика (в финансовом лизинге — это лизингополучатель, в оперативном лизинге — лизингодатель, риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга — сторона, которая выбрала предмет лизинга (в финансовом лизинге — это лизингополучатель, в возвратном лизинге — поставщик-лизингополучатель, в оперативном лизинге — скорее всего лизингополучатель, хотя лизингодатель покупает предмет лизинга у .поставщика на свой страх и риск).

Впорядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации разрешаются споры между российскими участниками лизинговой сделки.

Не может быть обращено взыскание третьего лица на предмет лизинга по обязательствам лизингополучателя, в том числе в случаях, если предмет лизинга зарегистрирован на имя лизингополучателя. Такие взыскания обращенные на имущество лизингодателя, могут быть отнесены только к данному объекту права собственности лизингодателя в отношении предмета лизинга. К приобретателю прав лизингодателя в результате удовлетворения взыскания при этом в обязательном порядке переходят не только права, но и обязательства лизингодателя, определенные в договоре лизинга.

В соответствии с соглашением о применимом праве осуществляется разрешение споров участников международных лизинговых сделок: споры в отношении любых предметов лизинга разрешаются на основе права страны, в которой на момент возникновения спора находится это имущество.

Споры в отношении  предметов лизинга, которые могут перемещаться из одной страны в другую, разрешаются:

• в отношении зарегистрированных судов и кораблей — на основе права страны, в которой они зарегистрированы на имя владельца;
• в отношении воздушных судов, зарегистрированных в соответствии с Конвенцией по международной гражданской авиации, подписанной в Чикаго 7 декабря 1944 года, — на основе права страны, в которой такие суда зарегистрированы;
• в отношении других предметов лизинга, которые могут перевозиться из одной страны в другую, например, двигатели летательных аппаратов — на основе права страны, в которой находится лизингополучатель.

До последнего времени лизинг был, мягко говоря, не особенно популярен в нашей стране. Потому, что соответствующий закон был принят лишь 1998 г., а поправки в него внесены только в начале 2002 г. И это происходило не только из-за в традиционного недоверия к отечественным банкам и лизинговым компаниям, а главным образом в том, что покупателю приходилось выкладывать за товар, хотя и с рассрочкой, завышенную цену. Покупатель сильно задумывался и чаще предпочитал платить сразу, но меньше, а от налогов уходить иными достаточно известными путями.

Как вести себя потенциальному лизингополучателю и как выбрать лизинговую компанию , что бы получить наиболее приемлемые условия в лизинговой компании, обратившись туда с твердым намерением приобрести/обновить производственные фонды? При таком выборе, стоит в первую очередь обратить внимание на источники финансирования, которые она использует. В России сложились две крупных разновидности лизинговых компаний:

1. Компании созданные как дочерние структуры коммерческих банков (др. финансовых учреждений, страховых компаний).
2. Компании созданные, как правило, при крупных предприятиях — производителях и продавцах промышленной продукции.
3. Компании работающие в основном на собственных ресурсах, образовавшихся за счет процесса реинвестирования.

Данный третий вид существует странах с богатой «лизинговой» историей а, в РФ очень мало лизинговых компаний, которые своевременно осознали важность этого процесса. Ошибочность этой позиции обнажил финансовый кризис августа 1998 г., когда из порядка 500 лизинговых компаний, более 90% прекратили или заморозили свою деятельность, вслед за «лопнувшими» банками, которыми и были учреждены.

Большинство лизинговых компаний, как правило, заявляющих о своей полной независимости от внешних источников финансирования, работают все на том же внешнем финансировании проектов, привлекая займы обслуживающих банков или материнских компаний. 
Потенциальному лизингополучателю, желая обновить производственные фонды посредством финансового лизинга, целесообразно поинтересоваться: предоставляет ли такую услугу обслуживающий Банк или есть ли дочерняя лизинговая компания непосредственно у продавца имущества. Чаще всего, в лизинговой компании обслуживающего Банка наибольшая вероятность получить более дешевое финансирование, на более длительный срок и под гораздо меньший залог (если таковой вообще будет потребован). У постороннего банка вполне возможно, что стоимость лизинга будет дороже, да еще и могут поставить непременным условием переведение в данный банк оборотов на сумму не меньшую стоимости лизингового имущества, и может быть потребовано дополнительное обеспечение (особенно если объектом лизинга является технологическое, сложно демонтируемое, оборудование) помимо непосредственно предмета лизинга.

Если обслуживающий  компанию банк еще не обзавелся дочерней лизинговой компанией, возможно, что он согласится профинансировать сделку, привлекая в качестве субъекта лизинговой сделки, стороннюю лизинговую компанию, например, лизинговую компанию того же производителя / продавца лизингового имущества.