Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Мая 2013 в 16:36, контрольная работа
Бюджетный процесс – это регламентируемая законодательством Российской Федерации деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и иных участников бюджетного процесса по составлению, рассмотрению, утверждению, исполнению и контролю над исполнением бюджетов.
Бюджетный процесс включает в себя четыре стадии:
Составление проекта бюджета;
Рассмотрение и утверждение проекта бюджета;
Исполнение бюджета;
Контроль над исполнением бюджета.
Введение 3
Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в РФ 5
Заключение 9
Практическая часть 10
Список литературы 35
В текущем году данный налог начислен в сумме 272000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15 % против уровня текущего года, т.е. составит:
272000 * 1,15 = 312800 тыс. руб.
Показатель |
Обозначение |
|
1.
Количество транспортных в том числе:
|
Ктр
|
9846
6851 2995 |
2. Общая мощность в лошадиных силах в том числе:
|
М |
903175
513825 389350 |
3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб. |
Ст |
20 |
4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб. |
Ст |
28 |
5.
Планируемая на |
ТН |
21178300 |
6. Норматив отчислений в бюджет города, % |
100 | |
7.
Проект поступления |
ТН |
21178,3 |
Планирование транспортного налога осуществляется по формуле:
ТН = М* Ст, где:
ТН1 = 513825* 20 руб. = 10276500 руб. – по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с.
ТН2 = 389350 * 28 руб= 10901800 руб. – по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с.
ТН = ТН1 + ТН2 = 10276500 + 10901800 = 21178300 руб. – планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб.
Учитывая, что норматив поступлений в бюджет города - 100%, проектное поступление транспортного налога в бюджет города в следующем году составит 21178,3 тыс. руб.
Показатель |
Обозначение |
|
1.
Совокупный доход на следующий
год (по данным отдела |
СД |
12351700 |
2. Налоговые вычеты – всего, тыс. руб. в том числе:
|
НЧСД |
3153900
2010950 158950 8600 975400 |
3.
Налогооблагаемый совокупный |
9197800 | |
4. Ставка налога, % |
Ст |
13 |
5.
Планируемая на |
НДФЛ |
1195714 |
6. Норматив отчислений в бюджет города, % |
40 | |
7.
Проект поступления налога на
доходы физических лиц в |
478285,6 |
Планируемая сумма налога рассчитывается по формуле:
НДФЛ=(СД-НЧСД)*Ст, где:
СД – совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами, который равен 12351700 тыс.руб.;
НЧСД – необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с гл.23 ч.2 НК РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты), которая равна 3153900 тыс.руб.;
Ст – ставка налога на доходы физических лиц, составляет 13%.
Налогооблагаемый совокупный доход составит:
12351700-3153900=9197800 тыс. руб.
Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога составит:
9197800 * 0,13 = 1195714 тыс. руб.
Учитывая, что норматив отчислений в бюджет города составляет 40% (п.6 таблицы) проект поступления НДФЛ в следующем году будет равен:
1195714 * 0,4 = 478285,6 тыс. руб.
Неналоговые доходы бюджета города запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.
Следовательно, сумма неналоговых доходов в планируемом году составит:
500 * 1,15 = 575 тыс. руб.
Расходы бюджета.
Образование
1. Расчет среднегодового
Показатель |
Текущий год |
Следующий год | ||||
Принято |
Средне-годовое |
Проект |
Средне- годовое | |||
На 01.01 |
На 01.09 |
на 01.01 |
на 01.09 | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
7 | ||
1.Число классов, всего |
54 |
70 |
62 |
70 |
70 |
69,9 |
В том числе: |
||||||
1-4-е классы |
24 |
30 |
27 |
30 |
29 |
29,6 |
5-9-е классы |
20 |
28 |
24 |
28 |
28 |
28 |
10-11-е классы |
10 |
12 |
11 |
12 |
13 |
12,3 |
2.Число учащихся, всего |
1140 |
1572 |
1356 |
1572 |
1524 |
1557 |
В том числе: |
||||||
1-4-е классы |
480 |
660 |
570 |
660 |
605 |
642 |
5-9-е классы |
480 |
672 |
576 |
672 |
677 |
674 |
10-11-е классы |
180 |
240 |
210 |
240 |
242 |
241 |
3.Наполняемость классов |
||||||
1-4-е классы |
20 |
22 |
21 |
22 |
21 |
22 |
5-9-е классы |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
10-11-е классы |
18 |
20 |
19 |
20 |
19 |
20 |
Заполняем таблицу:
Среднегодовые показатели текущего года (п. 1-3 ст. 4 таблицы) рассчитаны по формуле:
Кср – среднегодовое количество классов (учащихся);
К01.01 – количество классов (учащихся) на 1 января;
К01.09 – количество классов (учащихся) на 1 сентября.
Планируемые данные на следующий год на 01.01 берем равными данным текущего года на 01.09.
Согласно исходным данным план выпуска и приема по городским школам на следующий год составит
Выпуск:
4 класс
– 110 чел.
9 класс
– 135 чел.
11
класс – 100 чел.
Плановые показатели на следующий год на 01.09 составят:
Число учащихся:
1-4-е классы: 660 – 110 + 55 = 605 чел.
5-9-е классы: 672 – 135 + 140 = 677чел.
10-11-е классы: 240 – 100 +102 = 242 чел.
Наполняемость классов в проекте на следующий год берем равной среднегодовым значениям текущего года.
Количество классов находим как отношение числа учащихся к наполняемости классов
1-4-е классы: 605 /21 = 29
5-9-е классы: 677 /24 = 28
10-11-е классы: 242 / 19= 13
Среднегодовые показатели рассчитываем по формуле:
Кср – среднегодовое количество классов (учащихся);
К01.01 – количество классов (учащихся) на 1 января;
К01.09 – количество классов (учащихся) на 1 сентября;
4,8,12 – число месяцев.
2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам
Группы классов
|
Количество классов |
Данные тарификационного списка |
Количество педагогических ставок |
Средняя ставка учителя в месяц |
ФЗП в год, руб. | |||||||||||||||
на 01.01 |
на 01.09 |
среднегодовое |
число учит.час. |
зар. плата в месяц |
по группе классов |
на 1 класс |
среднегодовое | |||||||||||||
|
|
текущий |
про ект |
текущий |
про ект |
текущий |
про ект |
текущий |
проект |
текущий |
проект |
текущий гр.8/план. норма организ- ой нагрузки |
проект гр.9/план норма орг. нагрузки |
текущий гр.12 / гр.2 |
Проект гр.13 / гр.3 |
текущий гр.14* гр.6 |
Проект гр.15 * гр.7 |
текущий гр.10 / гр.12 |
проект гр.11 / гр.13 |
текущий гр.18* гр.16* 12 мес. |
проект гр.19* гр.17* 12 мес. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
1 - 4 кл. |
24,0 |
30,0 |
30,0 |
25,0 |
26,0 |
30,0 |
570 |
542 |
6250 |
6100 |
28,5 |
27,1 |
1,2 |
0,9 |
30,9 |
27,1 |
219,3 |
225,1 |
82 250 |
73 196 |
5 - 9 кл. |
20,0 |
28,0 |
28,0 |
28,0 |
22,7 |
28,0 |
708 |
740 |
16530 |
17480 |
39,3 |
41,1 |
2,0 |
1,5 |
44,6 |
41,1 |
420,3 |
425,3 |
224 808 |
209 698,1 |
10 - 11 кл. |
10,0 |
12,0 |
12,0 |
12,0 |
10,7 |
12,0 |
265 |
323 |
6100 |
6770 |
14,7 |
17,9 |
1,5 |
1,5 |
15,7 |
17,9 |
414,3 |
377,3 |
78 080 |
81217,5 |
1. Итого |
54,0 |
70,0 |
70,0 |
70,0 |
59,3 |
70,0 |
1543 |
1605 |
28800 |
30350 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
384 138 |
364 111,6 |
2. ФЗП рук., амин.-хоз. и уч.-вспом. состава |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
68000 |
80240 |
3. Итого тарифный ФЗП |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
452 138 |
444 351,6 |
Стр. 1 + Стр. 2 | ||||||||||||||||||||
4. Доп. ФЗП, в % к общему ФЗП 20% |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
90427,6 |
88 870,3 |
Стр. 3 * 20% | ||||||||||||||||||||
5. Общий ФЗП по школе |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
Х |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
542 565,6 |
533 221,9 |
Стр. 3 + Стр. 4 | ||||||||||||||||||||
3. Расчет хозяйственных,
Показатель |
Принято в текущем году году |
Проект на следующий год |
1. Хозяйственные и - среднегодовое количество классов - расходы на 1 класс, руб. |
59,33 300 |
69,99 300 |
Итого хозяйственных и |
17 800 |
20 996 |
2. Учебные и прочие расходы: - среднегодовое количество 1-4 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 1-4 классы, руб. -среднегодовое количество 5-9 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 5-9 классы, руб. - среднегодовое количество 10-11 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 10-11 классы, руб. |
26,0 200 5200 22,7 350 7933,3 10,7 300 3200 |
30,0 200 5999,7 28,0 350 9797,1 12,0 300 3599 |
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. |
16333,3 |
19396,8 |
Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 2.
Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:
Текущий год: 59,3*300=17 800 рублей.
Проект на следующий год: 69,99 * 300=20 996 рублей.
Норма расходов на 1 класс 1-4 классы:
Текущий год: 26,0 * 200 = 5200 рублей.
Проект: 30,0 * 200 = 6000 рублей.
Норма расходов на 1 класс 5-9 классы:
Текущий год: 22,7 * 350 = 7 933,3 рублей.
Проект: 28,0*350 = 9 797,1рублей.
Норма расходов на 1 класс 10-11 классы:
Текущий год: 10,7 * 300 = 3 200 рублей.
Проект на следующий год : 12,0 * 300 = 3 600 руб.
4. Расчет расходов на содержание
групп продленного дня по город
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов |
540,0 |
642,0 |
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД |
432,0 |
513,0 |
3. Расходы по заработной плате в год: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб. |
260 112 320 |
260 133 466,7 |
4. Начислено на заработную плату 26%: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб. |
67,6 29 203,20 |
67,6 34 701 |
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб. |
300 129 600 |
300 154 000 |
6. Расходы на питание: - норма расхода на - число дней функционирования групп - расходы на питание в год, руб. |
40 248 4 285 440 |
40 248 5 092 266,7 |
Итого расходов на ГПД, руб. (стр. 3. + 4+5+6). |
4 556 563,20 |
5 414 434,7 |
Информация о работе Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в РФ