Обязательства по оказанию финансовых услуг

Платежными поручениями могут  производиться:

а) перечисления денежных средств  за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения составляются на бланках определенной формы; принимаются  кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия  средств на счете плательщика. Исполняется  платежное поручение лишь при  наличии средств на счете. При  отсутствии или недостаточности  средств на счете плательщика  такие поручения помещаются в  картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (картотеку № 2) на очередь с начислением в установленном порядке пени за просрочку платежа. Платежное поручение оплачивается с соблюдением очередности платежей, установленной гражданским законодательством.

Банк обязан информировать плательщика  по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика  в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок  информирования плательщика определяется договором банковского счета (п.3.9 Положения ЦБР №2-П).

Законом установлена ответственность  за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения кредитной организацией (ст.866 ГК РФ). В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения  клиента кредитная организация  ответственность по основаниям и  в размерах, которые предусмотрены  главой 25 ГК РФ (Ответственность за нарушение обязательств). Если нарушение  правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание  денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.

Заметим, что ответственность банка  плательщика не ограничивается своевременным  списанием денежных средств со счета  клиента. Банк обязан также совершить  необходимые действия, обеспечивающие перечисление средств в соответствии с исполняемыми платежными поручениями (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 11 апреля 2000 г. №7883/99)[1].

Расчеты по аккредитиву (§3 гл.46 ГК РФ; Главы 4,5,6 Положения ЦБР №2-П) - заключаются  в том, что кредитная организация (эмитент) по поручению плательщика  об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием обязуется  произвести платежи получателю средств  либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель против представленных получателем документов, определенных условиями аккредитива (п.1 ст.867 ГК РФ).

Аккредитив обособлен и независим  от основного договора. Кредитная  организация не обязана проверять  соответствие условий аккредитива  договору, заключенному между плательщиком и получателем, по которому, и осуществляются соответствующие расчеты (п.7 Информационного  письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 г. №39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов»[2]).

Аккредитив представляет собой  денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи.

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в  другой банк — банк поставщика, то для  осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в  аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы». Исполнение аккредитива  в этом случае, т.е. выплаты по нему, производится непосредственно банком, обслуживающим поставщика.

Для открытия аккредитива плательщик подает в обслуживающий его банк (банк-эмитент) аккредитивное заявление  с указанием (п.5.1 Положения ЦБР  №2-П):

- номера договора, по которому  открывается аккредитив;

- срока действия аккредитива;

- наименования поставщика;

- наименования кредитной организации,  исполняющей аккредитив;

- наименования документов, против  которых производится платеж;

- вида аккредитива, способа его  реализации и др.;

- общего наименования товаров  или услуг, для оплаты которых  открывается аккредитив; суммы аккредитива.

В аккредитивное заявление могут  быть включены и дополнительные условия.

Действующее законодательство предусматривает  следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

- отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются  аккредитивы, при открытии которых  банк-эмитент перечисляет собственные  средства плательщика или предоставленный  ему кредит в распоряжение банка-поставщика (исполняющий банк) на отдельный  балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками  корреспондентских отношений банк-эмитент  может открывать в исполняющем  банке непокрытые (гарантированные) аккредитивы. В этом случае исполняющему банку предоставлено право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

В каждом аккредитиве должно ясно указываться, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без  согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

 

Для получения средств по аккредитиву  поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива  документы в исполняющий банк. Эти документы должны быть представлены до истечения срока аккредитива  и подтверждать выполнение всех условий  аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты  по аккредитиву не производятся.

При выплате по аккредитиву банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком  всех условий аккредитива, а также  правильность оформления реестра счетов. В противном случае, банк несет  ответственность в соответствии со ст.872 ГК РФ: в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному  аккредитиву вследствие нарушения  условий аккредитива ответственность  перед плательщиком может быть возложена  на исполняющий банк.

Расчеты чеками (§5 гл.46 ГК РФ; Глава 7 Положения  ЦБР №2-П). Легальное понятие чека закреплено законодателем в п.1 ст.877 ГК РФ: чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю. Чек принадлежит  к так называемым неэмиссионным ценным бумагам и, соответственно, чековое обращение не регулируется Законом «О рынке ценных бумаг».

Чек как ценная бумага может выступать  в качестве самостоятельного объекта  гражданско-правовых сделок (п.4 Письма ЦБР от 23 апреля 2002 г. №08-17/1412 «По  некоторым вопросам возникающим при организации чекового обращения кредитными организациями»[4]).

Среди обязательных реквизитов законодатель указывает (ст. 878 ГК РФ):

1) наименование «чек», включенное  в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить  определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и  указание счета, с которого  должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления  чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его  силы чека.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чеки действительны в течение 10 дней, не считая дня их выдачи. Чеки применяются, например, при расчетах за принятые по приемосдаточным документам товары, если они фактически вывезены покупателем или доставлены ему, и оказанные услуги. Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Запрещается передача чековых книжек получателям средств по чекам, а  также подписание незаполненных  бланков чеков. Чеки подписываются  лицами, имеющими право подписывать  распоряжения по расчетному, текущему или иному счету (руководителем  и главным бухгалтером).

Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. В качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодатель — это лицо, выписавшее чек. Чекодержатель  — лицо, являющееся владельцем выписанного  чека. Плательщик — банк, производящий платеж по предъявленному чеку.

В качестве плательщика по чеку может  быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления  чеков. Отзыв чека до истечения срока  для его предъявления не допускается.

Владелец чека предполагается добросовестным чекодержателем. Он не должен доказывать свою добросовестность иными документами, на основании которых выписан  чек.

Чек может быть выдан на предъявителя, на имя конкретного лица (именной  чек), на имя первого приобретателя (переводной, или ордерный, чек). Переводные чеки могут передаваться по индоссаменту — надписи, которая удостоверяет переход прав по чеку к другому  лицу. Лицо (чекодержатель), сделавшее  передаточную надпись на чеке, становится индоссантом (а новый чекодержатель  индоссатом). Индоссамент переводного  чека возможен сколько угодно раз. Платеж по чеку может быть гарантирован посредством  аваля — обязательства третьего лица (авалиста) нести ответственность  по этому чеку.

Предъявление чека к платежу  осуществляется чекодержателем путем  представления чека в банк, обслуживающий  чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека).

О неоплате чека чекодержатель должен известить своего индоссанта и чекодателя в течение двух рабочих дней со дня совершения протеста или равнозначного  ему акта.

Если банк откажет в оплате чека, чекодержатель имеет право регресса, т. е. он вправе заявить требование о  платеже ко всем обязанным по чеку лицам — чекодателю, авалистам, индоссантам, которые несут перед чекодержателем солидарную ответственность. Что же касается банка, то он в случае необоснованного  отказа от оплаты чека отвечает перед  чекодателем, но не перед чекодержателем.

Расчеты по инкассо (§4 гл.46 ГК РФ; Глава 8 Положения ЦБР №2-П). При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется  по поручению клиента и за его  счет совершить действия по истребованию от плательщика платежа и (или) акцепта  платежа (п.1 ст.874 ГК РФ). Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий  банк). Таким образом, кредитные организации  на основании инкассового поручения  получателя платежа от его имени  и за его счет совершают действия, направленные на получение от плательщика  платежа или акцепта (согласия произвести платеж).

Важно подчеркнуть, что положения  ст.848 ГК РФ, устанавливающей обязанность  банка совершать для клиента  операции, предусмотренные применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если иное не предусмотрено  договором, не могут рассматриваться как обязывающие банк исполнить платежное требование. В данном случае банковские правила предусматривают применение такой формы расчетов (платежными требованиями) лишь при наличии соглашения между участвующими в проведении этой операции клиентами и их банками.

Таким образом, исполняющий банк обязан принимать и исполнять платежные  требования лишь при наличии соглашения об этом с владельцем счета –  плательщиком (п.15 Информационного  письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999г. №39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с  использованием аккредитивной и  инкассовой форм расчетов»).

Инкассовое поручение может  оформляться с помощью таких  расчетных документов, как платежное  требование, платежное требование-поручение, а также с помощью векселя  и чека. Кредитная организация, получившая от клиента инкассовое поручение, называется эмитентом. Кредитная организация, которая непосредственно предъявляет  требование о совершении платежа  или об акцепте обязанному лицу, является исполняющей. Если кредитная  организация одновременно осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя денежных средств, то она  является исполняющей кредитной  организацией.

Платежи по инкассо осуществляются с использованием двух инструментов (п.8.2 Положения ЦБР №2-П):

а) платежного требования, оплата которого может производиться или по распоряжению плательщика («с акцептом»), или без  его распоряжения («без акцепта»), и

б) инкассового поручения, оплата которого производится без согласия плательщика.

 

Выбор используемого инструмента  определяется соответствующими нормами  законодательных актов, которые  определяют случаи, когда должны быть использованы безакцептные платежные требования и инкассовые поручения, а также договорами между плательщиком и получателем, если они имеют право на выбор формы и инструмента расчетов.

При осуществлении платежа по инкассо  с акцептом кредитная организация  обязана предъявить плательщику  требования о совершении платежа  или акцепта. Далее она либо обеспечивает зачисление на счет получателя соответствующих  средств, если платеж произведен, или  передает плательщику акцептованные  документы.

При осуществлении расчетов без  акцепта кредитная организация-эмитент  обязана обеспечить бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика (при наличии на нем денежных средств) и зачислить полученную сумму на счет получателя платежа.