Банковские риски

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банки – центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности – необходимое условие  реального создания рыночной экономики. Рассмотрение банковских рисков и их управления является актуальной исследовательской проблемой, поскольку управление рисками (риск-менеджмент) является одним из ключевых факторов в строительстве  современной и стабильной банковской системы, поскольку риск – неотъемлемая часть банковского бизнеса. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков.

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функций бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной  политики, то знание, определение и  контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних  заинтересованных сторон: Центральный  Банк, акционеры, участники финансового  рынка, клиенты.

Следовательно, становление и развитие банковской системы не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска. Денежный рынок относится к сфере обращения, а современные российские коммерческие банки – наиболее активное и мобильное звено сферы обращения. Коммерческие банки являются профессиональными участниками финансового рынка, причем одновременно различных его секторов. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков. Коммерческие банки не только формируют рынок кредитов, рынок ценных бумаг и валютный рынок страны, принимают участие в создании и функционировании товарных, фондовых и валютных бирж, но они так же являются обладателями необходимой информации о финансовом положении предприятий и организаций, конъюнктуре фондового, кредитного и валютного рынков Российской Федерации [1,235].

Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

• незавершенность формирования банковской системы;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, уничтожением рядя хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения;
• высокий уровень инфляции, переходящей в гиперинфляцию.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и  методов их исследования. Однако это  не исключает наличия общих проблем  возникновения рисков и тенденций  динамики их уровня. 

Управление рисками –  это процесс их идентификации  и оценки, а также осуществление  комплекса мероприятий по снижению уровня риска. Система управления рисками  позволяет организовать эффективное  управление банком, значительно снизить  уровень рисков, которым подвергается банк, и повысить конкурентоспособность  банка. Однако никакая система управления рисками не может исключить убытки на 100%. Она лишь позволяет снизить  их до разумного уровня и повысить предсказуемость банковского процесса.

Система управления рисками  направлена на минимизацию рисков и  повышение эффективности работы банка. Целью этой системы может  быть: снижение потерь, идентификация  новых рисков, повышение рентабельности, снижение уровня «плохих» долгов и  так далее.

Политика управления рисками  должна органично вписываться в  общую стратегию развития. Например, если банк относительно новый и ему  надо занять свою нишу, он проводит более  агрессивную политику, а значит уровень  риска, который он берет на себя, может быть существенно выше, чем  в том случае, если банк проводит консервативную политику. Пределом потерь при агрессивной политике банка  может выступать объем капитала банка, а при консервативной политике  это – скорее прибыль банка [6,186].

Таким образом, актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Объектом курсовой работы является банковские риски.

Предмет данного исследования -  управление банковскими рисками.

Цель  работы – рассмотреть основные виды, структуру деления банковских рисков в результате анализа и сравнения различных теоретических подходов, а также проанализировать методы управления рисками и возможность сведения их к минимуму.

Для достижения цели работы должны быть выполнены следующие задачи:

1) изучить и проанализировать  теоретический материал, касающийся  банковских рисков;

2) рассмотреть основные  виды и особенности банковских  рисков;

3) описать классификацию  теоретических подходов к банковским  рискам;

3) рассмотреть предложенные  модели синтеза различных теоретических  подходов;

4) выделить  методы управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить.

При написании данной работы были использованы действующее законодательство РФ, проанализированная экономическая  литература и периодические издания.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  аспекты банковских рисков

 

1. Экономическая сущность банковских рисков

 

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже  по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

Риск присутствует в любой  экономической деятельности, и существует бесчисленное множество его видов, поэтому любая квалификация рисков весьма условна, так как границу  между отдельными видами риска можно провести приблизительно. Многие риски взаимосвязаны, и изменения в одном из них вызывают изменения в другом, но все они, в конечном счете, влияют на результаты деятельности банка и требуют оценки и управления.

Причины риска – самые  разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др.

Банк – коммерческая организация, деятельность которой сопровождается постоянными рисками. Банковский риск определяется как вероятность понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами деятельности кредитной организации. Эта формулировка представляется неполной, поскольку указывает только на негативную сторону банковского риска. Положительное влияние риска на деятельность банка определяется увеличением его прибыли [5,298].

Принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Банковский риск – это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков – неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий [11,98].

Риски во многом определяются различными отклонениями от прогнозируемых событий. Отклонения в отрицательную  сторону и есть проявление риска. В соответствии с Положением Банка  России от 16 декабря 2003 года N 242-П «Об  организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», риски возникают под  влиянием множества факторов, основными  из которых являются внутренние и  внешние.

Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней  среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга  наличием внешнего воздействия на уровень  риска и внутренними причинами  возникновения банковских рисков. К  внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов – демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.

Внешние риски в своей  совокупности обычно характеризуются  также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам), разным странам или группам стран  в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие  особую привлекательность или непривлекательность  данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности. Выражение «страновой (региональный) риск» означает только этот аспект, но не содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими, политическими и иными внешними рисками[13,89].

Внешние риски делятся  на две группы:

• 1 группа – риски ликвидности;
• 2 группа – риски успеха.

Риски ликвидности включают:

• риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);
• риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск);
• риск новых, непланируемых кредитов;
• риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;
• прочие риски.

К рискам успеха относятся:

• отраслевой риск;
• страновой риск;
• процентный риск;
• валютный риск;
• прочие риски.

Как следует из приведенной  структуры, основным риском ликвидности  является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние  годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными  бумагами, а поэтому усиливается  значение рыночного риска.

Внутренние риски –  это риски, обусловленные деятельностью  самого банка, его клиентов или его  контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая  активность руководства банка, выбор  правильной стратегии и тактики  банка и так далее.

Внутренние банковские риски  возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно банковские риски делятся на:

• связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и другое);
• связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);
• связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка);
• связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

Не зависимо от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно выделить по времени появления и степени  риска.

По времени риски можно  разделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски. По степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные [16,215].

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью  различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени  возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.