Банковские риски

Риск стихийных бедствий зависит от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства. Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования друг друга об изменении обстоятельств. Одним из основных способов снижения уровня внешних рисков является подбор оптимальных форм осуществления своих экспортно-импортных операций банком или другим банковским учреждением. На практике чаще всего встречаются две основные формы осуществления внешнеэкономических операций:

а) прямая, к которой можно  отнести прямой экспорт – импорт, осуществление внешнеэкономических связей с помощью различного вида посредников или посредством дочерних предприятий ( банков) и филиалов, инвестиционные операции;

б) косвенная, включающая продажу  и покупку лицензии; осуществление  франчейзных операций; заключение договора о техническом, управленческом обслуживании; покупка новых технологий или «ноу-хау». Эти формы осуществления межрегиональных и внешнеэкономических связей рекомендуются для банков, осуществляющих свою деятельность в условиях высокого странового, валютного (в своей стране и стране партнера), кредитного, портфельного риска.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами [18,215].

В узком смысле кредитный  риск определяется как существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Следует иметь в виду, что кредитный риск имеет место не только при осуществлении коммерческими банками кредитных вложений, но он также присутствует при формировании ряда иных активов банка – осуществлении инвестиций, приобретении долговых ценных бумаг и тому подобное. Кроме того, кредитный риск может возникать и при выполнении банками гарантийных обязательств, учитываемых за балансом.

Процентный риск заключается  в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных  для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к  отрицательному показателю. Причиной возникновения процентного риска  может быть разбалансированность активов  и пассивов банка по срокам, несовпадение способов установления процентных ставок (твердых, фиксируемых) по активным и  пассивным операциям и так  далее. Процентному риску в наибольшей степени подвержены коммерческие банки, осуществляющие в широких масштабах  спекулятивные операции с кредитными ресурсами и ценными бумагами [2,315].

Операционный риск можно определить как риск прямых или косвенных потерь, вызванных ошибками или несовершенством процессов, систем в организации, ошибками или недостаточной квалификацией персонала организации или неблагоприятными внешними событиями нефинансовой природы (например, мошенничество или стихийное бедствие).

Соответственно, операционные риски можно классифицировать следующим  образом:

1. Риск персонала – риск потерь, связанный с возможными ошибками сотрудников, мошенничеством, недостаточной квалификацией, неустойчивостью штата организации, возможностью неблагоприятных изменений в трудовом законодательстве и так далее.
2. Риск процесса – риск потерь, связанный с ошибками в процессах проведения операций и расчетов по ним, их учета, отчетности, ценообразования и так далее.
3. Риск технологий – риск потерь, обусловленных несовершенством используемых технологий – недостаточной емкостью систем, их неадекватностью проводимым операциям, грубости методов обработки данных или низкого качества или неадекватности используемых данных и так далее.
4. Риски среды – риски потерь, связанные с нефинансовыми изменениями в среде, в которой действует организация – изменениями в законодательстве, политическими изменениями, изменениями системы налогообложения и так далее.
5. Риски физического вмешательства – риски потерь, связанные с непосредственным физическим вмешательством в деятельность организации, – стихийными бедствиями, пожарами, ограблениями, терроризмом и так далее.

Ключевыми задачами, которые  должны быть решены при управлении операционными рисками, являются выявление и оценка операционных рисков, а также управление выявленными и оцененными рисками.

К технологическим рискам относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).

Инновационный риск – это вероятность потерь, возникающих при вложении предпринимательской фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке [9,79].

Инновационные риски возникает  в следующих ситуациях:

• при внедрении более дешевого метода производства товара или услуги по сравнению с уже использующимися. Подобные инвестиции будут приносить предпринимательской фирме временную сверхприбыль до тех пор, пока она является единственным обладателем данной технологии. В данной ситуации фирма сталкивается лишь с одним видом риска - возможной неправильной оценкой спроса на производимый товар;
• при создании нового товара или услуги на старом оборудовании. В этом случае к риску неправильной оценки спроса на новый товар или услугу добавляется риск несоответствия качества товара или услуги в связи с использованием старого оборудования;
• при производстве нового товара или услуги при помощи новой техники и технологии. В данной ситуации инновационный риск включает в себя: риск того, что новый товар или услуга может не найти покупателя; риск несоответствия нового оборудования и технологии необходимым требованиям для производства нового товара или услуги; риск невозможности продажи созданного оборудования, так как оно не подходит для производства иной продукции, в случае неудачи.

Уровень инновационных рисков достаточно высок. Возможность потерь и неудач в этой сфере гораздо  выше, чем во всех остальных. Достаточно сказать, что в среднем только четыре из десяти инновационных проектов заканчиваются успешно, остальные  шесть, согласно данным статистики, заведомо обречены на неудачу. Именно поэтому  венчурные компании (фирмы, занимающиеся разработкой и внедрением инновационных  проектов) при планировании своей  финансово-хозяйственной деятельности используют самые высокие ставки рентабельности.

Стратегический риск –  возможность возникновения у  организации убытков в результате ошибок при выборе стратегии развития и ведения деятельности. Очевидно, что стратегический риск затрагивает всю деятельность организации, при этом он обычно связан:

• с изменениями предпочтений покупателей;
• с политическими и регуляторными изменениями;
• с маркетинговой и бренд стратегией;
• со стратегией разработки и выпуска товара или услуги на рынок;
• с моделью сделок по слиянию и поглощению;
• со стратегией долгосрочного взаимодействия с контрагентами и партнерами.

Характер стратегического  риска организации варьируется  в зависимости от типа рынка, на котором  он работает. Например, строительство, фармацевтическая и финансовая отрасли сильно регулируются законами, различными стандартами, требованиями, и, соответственно, фактором стратегического риска является государственное вмешательство в условия их деятельности.

Стратегический риск может  очень сильно влиять на рыночную стоимость организации. Следовательно, правильное управление данным риском увеличивает рыночную стоимость организации, и тем самым удовлетворяет интерес акционеров в стабильном росте принадлежащих им акций или долей. Ответственность за этот риск целиком и полностью возложена на руководство организации. Учитывая нестабильность факторов внешней среды, стратегический риск важен как для давно работающих организаций, так и для недавно созданных.

Административные риски обычно связаны с утратой платежных и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью «нажима» на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана [4,57].

Процентный риск – это риск для прибыли возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов.

Фирма, идущая на поглощение другой фирмы, через некоторое время  окажется в зоне процентного риска, если это приобретение финансируется  за счет заемных средств, а не путем  выпуска акций.

Банки и другие финансовые учреждения, которые обладают значительными  средствами, приносящими процентный доход, обычно в большей мере подвержены процентному риску. Если фирма взяла значительные кредиты, то неэффективное управление процентными рисками может привести фирму на грань банкротства.

Коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товаров в процессе обращения, повышения издержек обращения и другое.

Риски, связанные с видом  банка. Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), частные банки также подразделяются на кооперативные и коммерческие. Существует три типа коммерческих банков: специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность их возникновения и вид риска зависят от типа самого банковского учреждения.

Деятельность универсальных  коммерческих банков соответствует  их названию. Они занимаются практически  всеми видами банковских услуг: финансовыми, кредитными и расчетными. Кроме того, в последнее время универсальные  коммерческие банки все активнее осуществляют нетрадиционные операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг, клиринг и так далее.

Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, то есть имеют четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки. Другие банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные) или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам [24,196].

И наконец, существует рыночная ориентация деятельности специализированных коммерческих банков, то есть они могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными.

Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные  виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.

В специализированных коммерческих банках, например инновационных, преобладают  риски, связанные с кредитованием  новых технологий. Согласно результатам  выборочного статистического анализа  самый большой риск представляет ввод в эксплуатацию технологической  новинки без квалифицированной  предварительной оценки ее эффективности.

Правовые риски (юридические) – риски того, что соглашение между участниками окажется невозможным выполнить по действующему законодательству или же, что соглашение окажется не надлежащим образом оформленным, иначе говоря, это риски потерь из-за пробелов или нарушения юридических требований действующего законодательства.

Целью управления рисками  является сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение  рентабельности, обеспечение надлежащего  уровня надежности банка.

С помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для  осуществления активных банковских операций. Основной пассивной операцией  банка является привлечение вкладов  и депозитов. Риски пассивных  операций связаны с возможными затруднениями  в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего этот риск связан с эффективностью деятельности определенного  вкладчика. Для предупреждения риска  по формированию депозитов банкам следует  соблюдать оптимальное соотношение  между пассивными и активными  депозитными операциями [26,24].