Банковские риски

1. Выявление отдельно существенных кредитов.
2. Выявление наличия объективных признаков обесценения отдельно существенных кредитов. Кредит будет считаться обесцененным, при условии, что его текущая рыночная стоимость значительно превышает возмещаемую банку стоимость.
3. Расчет размера убытка от обесценения для каждого отдельно обесцененного кредита.
4. Оценка всех прочих кредитов, не являющихся на коллективной основе индивидуально существенными.

Для целей оценки и анализа  просроченных кредитов и авансов  проводиться анализ длительности пребывания кредитов на счетах с просроченной задолженностью.

Займы, предоставленные физическим лицам, с целью расчета резерва  группируются по различным типам  кредитных продуктов в отдельные  субпортфели, которые имеют одинаковые характеристиками риска. Банк анализирует каждый субпортфель на основе сроков пребывания кредитов на счетах просроченной задолженности. Полностью обесцененным также считается розничный кредит, когда выплата основной суммы долга и процентов по нему или и того и другого просрочена более чем на 180 дней [21].

2.2  Управление рисками в ОАО «ПромСвязьБанк»

Управление рисками является составной частью политики любого коммерческого  банка, включая управление рисками  в ОАО «ПромСвязьБанк».

Под управлением риском понимают мероприятия, направленные на минимизацию  соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска. Управление риском включает управление, как активами, так и обязательствами банка.

Цель управления риском состоит  в минимизации отрицательного воздействия  рыночных процентных ставок на рентабельность банка.

В процессе управления риском важное значение имеет правильное определение цены банковского кредита, что обеспечивает максимизацию доходов банка.

Внешним проявлением риска  является снижение процентной маржи. Банковский риск возможен в случаях несовпадения сроков возврата активов и пассивов, установления различных видов процентных ставок по привлеченным и размещенным  ресурсам.

Таким образом, риск отражает уровень подверженности финансового  состояния кредитной организации  неблагоприятным изменениям процентных ставок. Принятие риска является абсолютно нормальным для коммерческого банка, и такой риск может выступить источником получения дополнительной прибыли. Вместе с тем избыточный для данного банка уровень риска в конкретных экономических условиях иногда создает серьезную угрозу для финансового положения банка.

Процентная ставка – это  величина процентных платежей на ссудный  капитал за определенный период времени, обычно за год. Рассчитывается как отношение  абсолютной суммы процентных платежей за год к средней величине заемных  средств. По степени реагирования на изменение рыночного уровня процента различают фиксированные процентные ставки и плавающие [16,346].

Фиксированные ставки устанавливаются  за вес период пользования заемными ресурсами без одностороннего права  пересмотра их уровня. И для заемщика, и для кредитора это означает возможность прогнозирования расходов (доходов) по процентам, которые не будут  зависеть от колебаний рыночных процентных ставок.

Плавающие процентные ставки – это ставки по средне- и долгосрочным займам, которые складываются из двух составных частей: подвижной основы, меняющейся в соответствии с рыночной конъюнктурой (как правило, используются межбанковские ставки предложения  кредитных ресурсов), и фиксированной  величины, обычно неизменной в течение  всего периода кредитования или  обращения долговых ценных бумаг. Размер фиксированной надбавки зависит  от условий сделки и степени ее риска.

В соответствии с нормативными документами ЦБ РФ в практике российских коммерческих банков проценты могут начисляться с использованием как фиксированной, так и плавающих процентной ставки. В настоящее время использование плавающих процентных ставок на финансовом рынке не получило широкого распространения, прежде всего в связи с недостаточным признанием индикаторов денежно-кредитного рынка, которые могли бы использоваться в качестве плавающей основы таких ставок.

Учетная ставка (ставка рефинансирования коммерческих банков) – официально объявляемая ставка кредитования коммерческих банков со стороны Центрального банка. Рефинансирование коммерческих банков может проводиться либо путем прямого краткосрочного кредитования, либо путем переучета коммерческих векселей. Динамика официальной процентной ставки оказывает непосредственное влияние на денежно-кредитный рынок. Во-первых, возможность коммерческих банков получить кредит в Центральном банке влияет на ликвидность кредитных учреждений. Во-вторых, изменение официальной ставки означает удорожание или удешевление кредита коммерческих банков для клиентуры, так как происходит изменение процентных ставок по активным операциям последних [18, 567].

Кроме того, изменение официальной  ставки Центрального банка означает переход к новой денежно-кредитной политике, что заставляет коммерческие банки вносить необходимые коррективы в свою деятельность. Помимо официальных ставок рефинансирования центральные банки устанавливают процентную ставку по ломбардным кредитам, то есть по кредитам, выдаваемым под обеспечение, в качестве которого обычно выступает залог ценных бумаг. Следует учитывать, что в залог могут быть прияты только те финансовые инструменты, ликвидность которых не вызывает сомнения.

Межбанковские процентные ставки – процентные ставки по кредитам на межбанковском денежно-кредитном  рынке. Эти ставки являются наиболее подвижными и в большей степени  ориентированные на рыночную конъюнктуру. Межбанковский рынок – это  оптовый рынок кредитных ресурсов, он позволяет коммерческим банкам получить доступ к денежным активам для  целей обеспечения ликвидности  и получения доходов повременно свободным денежным средствам, которые  нельзя разместить на более выгодных условиях.

Депозитные ставки по пассивным  операциям банков подвержены влиянию  тех же факторов, что и прочие ставки денежно-кредитного рынка, поэтому  и направленность их колебания приблизительно такая же [10,116].

Депозитная ставка всегда ниже кредитной на несколько пунктов, разницу называют спредом, за счет нее  покрываются расходы на обеспечение  работы банка и формируется прибыль. Виды депозитных ставок определяются характером депозитных инструментов и  их срочностью. Депозитные инструменты  подразделяются на следующие группы:

• депозиты до востребования, в том числе остатки расчетных и текущих счетах клиентов;
• срочные депозиты юридических лиц;
• депозиты физических лиц;
• выпущенные векселя;
• депозитные и сберегательные сертификаты и другое.

Структура депозитной базы коммерческого банка определяет формирование его операционных расходов и имеет существенное значение с  точки зрения управления ликвидностью. Например, затраты банка по обслуживанию расчетных и текущих счетов, а  также вкладов до востребования  считаются минимальными, это обычно дешевые ресурсы для банка. С  точки зрения максимизации прибыли  банк стремится к наращиванию  указанного источника в ресурсной  базы, но вместе с тем необходимо адекватное управление неустойчивыми  пассивами для обеспечения требуемой  ликвидности баланса банка. Напротив, срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью ресурсной базы. Рост доли срочных депозитов позитивно  оценивается с позиции устойчивости банка и возможностей обеспечения ликвидности, но это самый дорогой ресурс и без адекватного расширения кредитных вложений увеличение срочных пассивы может негативно сказаться на финансовые результатах деятельности банка.

Депозитные ставки тесно  взаимосвязаны с прочими ставками денежно-кредитного и фондового  рынка. Например, юридическое лицо, желающее разместить во вклад определенную сумму денежных средств с некоторой  доходностью, имеет альтернативные предложения: приобрести пакет государственных  облигаций, купить на организованном рынке  корпоративные облигации или  на биржевом рынке векселя [8,256].

Процентная политика любого банка по принимаемым депозитам  и по выдаваемым кредитам, а точнее разница между ними (маржа) прямым образом влияет на доходность и рентабельность банка. В связи с этим будет приведена динамика депозитов и ссудного портфеля ОАО «ПромСвязьБанк» за последние годы в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Динамика депозитов и  ссудного портфеля ОАО «ПромСвязьБанк» (млн. руб.)

Существуют свои особенности  формирования процентных ставок по различным  депозитным инструментам. Так, ставки по вкладам граждан обычно несколько  ниже ставок по депозитам юридических  лиц из-за меньшего объема депозитов  и соответственно больших затрат по формированию ресурсной базы. Вместе с тем вклады физических лиц хорошо управляемы, и за счет повышения  процентов по вкладам можно обеспечить быстрый приток ресурсов.

Депозит в банке удобнее  в части оформления, как правило, клиенту известна платежеспособность банка, но даже при этом наличие альтернативных возможностей размещения средств на денежно-кредитном рынке означает, что банки не могут слишком  занижать процентные ставки по депозитам.

Также интересным является доля процентного дохода в общем  объеме дохода в ОАО «ПромСвязьБанк». Объем и динамика ссудного портфеля ОАО «ПромСвязьБанк» за несколько последних лет, а также отдача (эффективность) кредитных вложений на 1 рубль в ПромСвязьБанке приведены в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Объем и динамика ссудного портфеля