Преимущества
данного метода: способствует предварительному
контролю банка за эффективностью движения
активов заемщика и за использованием
кредита, снижает кредитный риск.
Недостатки:
моменты возникновения потребности в
кредите и его получения не совпадают
(кредит носит компенсационный характер).
Данный
метод рационально применять, если
потребность в кредите эпизодическая.
- Кредитование
по обороту. Движение активов опосредовано
оборотом кредитуемых активов. При данном
методе в момент получения ссуды от заемщика
не требуется никаких документов, кредит
выдается автоматически на оплату денежно-расчетных
документов, а по мере высвобождения средств
из оборота заемщика погашается (кредит
носит авансирующий характер). Банк уточняет
свои взаимоотношения с заемщиком не по
каждому кредиту, а 1 раз в месяц при регулировании
ссудной задолженности. При этом остаток
ссудной задолженности сопоставляется
с обеспечением. Под излишек обеспечения
выдается дополнительный кредит, а недостаток
предъявляется к взысканию. Метод рационально
применять при следующих условиях:
- если потребность
в кредите носит постоянный характер;
- если накопления
ТМЦ и осуществление затрат – систематично
и равномерно;
- если заемщик
надежен.
Преимущества:
моменты возникновения потребности в
кредите и его получения совпадают, низкие
издержки.
Недостатки:
автоматизм при кредитовании, связанный
с повышенным риском, слабый контроль.
- оборотно-сальдовый
метод кредитования является промежуточным
звеном между кредитованием по остатку
и по обороту: выдача кредита аналогично
остаточному методу, погашение - оборотному.
Данный метод используют, когда кредитование
охватывает весь производственный цикл
в совокупности.
- простой ссудный счет
Дт
Кт
выдача погашение
Выданный кредит отражается в
дебете простого ссудного счета,
а затем зачисляется в кредит
расчетного счете клиента-заемщика.
Погашение ссуды происходит на
основе срочного обязательства
(если кредит гасится в срок),
либо на основе платежного поручения (в
случае досрочного погашения).
- специальный
ссудный счет. Используется при оплате
денежно-расчетных документов за кредитуемые
активы. Ссуда при возникновении потребности
со спец. ссудного счета зачисляется на
расчетный счет заемщика (имеет платежный
характер); при погашении выручка зачисляется
в кредит спец.счета, минуя расчетный счет.
Преимущества: оперативность счета,
не требуется документального оформления,
моменты возникновения потребности в
кредите и ее удовлетворения совпадают.
Недостатки: затруднен контроль за кредитной
сделкой и высок кредитный риск, поскольку
регулирование счета осуществляется только
раз в месяц.
- контокоррентный
ссудный счет. При его открытии расчетный
счет закрывается, и все кредитные операции
отражаются на нем. Кредитование происходит
путем оплаты всех платежных документов
по мере их поступления. Ссуда имеет платежный
характер. Преимущества и недостатки аналогичны
предыдущим.
В России работает только простой
ссудный счет, поскольку, во-первых,
по российскому законодательству выручка
должна в обязательном порядке отражаться
на расчетном счете клиента; а во-вторых,
практически нет надежных заемщиков, финансовое
положение которых не требует постоянного
контроля.