Банковское дело

1.        Отзывной аккредитив — аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его.

2.        Безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован).

3.        Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов. Обычно такая оговорка, в силу своей особой важности, выделяется в документе красным цветом, откуда и название.

4.        Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

5.        Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

        Расчеты чеками. Чек (англ. cheque) — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате. Акцепт чека — это отметка о согласии банка плательщика перечислить на счет получателя указанную в чеке сумму. В России акцептованные чеки (англ. accepted cheque) применяются только при одногородних расчетах бюджетных организаций, а также при возврате налоговыми органами доходов бюджета через предприятия связи. Обращение чеков в России регламентируется Положением Центрального банка № 2-П от 12.04.01.

        Расчеты по инкассо. Инкассо (англ. Collection, Encashment; итал. Incasso) - посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счет получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные. Инкассо - банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке. Инкассо может быть чистым и документарным. Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами. Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить ее экспортеру. Международной торговой палатой в 1978 г. были изданы "Унифицированные правила по инкассо", к которым присоединились банки многих стран. Недостатки инкассовой формы расчетов:

1.        разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортера;

2.        отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатежеспособным к моменту прибытия их в банк импортера). Эти недостатки преодолеваются путем применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счет применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надежность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.

        Расчеты платёжными требованиями. Платёжное требование — это расчётный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк. Наибольшее распространение платёжные требования получили при командно-административной экономике. Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.

35. Виды счетов клиентов и порядок их открытия. Договор банковского счета.

ИНСТРУКЦИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОТ 14.09.2006 N 28-И "ОБ ОТКРЫТИИ И ЗАКРЫТИИ БАНКОВСКИХ
СЧЕТОВ, СЧЕТОВ ПО ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ)"

Инструкция устанавливает порядок открытия и закрытия кредитными организациями (филиалами), подразделениями расчетной сети Банка России банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) клиентов в рублях и иностранных валютах.

Порядок открытия и закрытия счетов; виды счетов; юридическое дело клиента

Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление клиентом всех необходимых документов. Согласно Инструкции, клиенту может быть отказано в открытии счета, если им не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для его идентификации, представлены недостоверные сведения, либо в иных предусмотренных законодательством РФ случаях.

Уполномоченные сотрудники банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку их надлежащего оформления, полноту и достоверность представленных сведений, проводят идентификацию клиента, наличие у него правоспособности (дееспособности), а также устанавливают, действует клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя (в последнем случае выгодоприобретатель должен быть также идентифицирован). Полученную при открытии счета информацию о клиентах и выгодоприобретателях банк обязан систематически обновлять.

Для открытия счета в банк должны быть представлены оригиналы документов или их копии, заверенные в установленном порядке. Так, копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, должны содержать подпись лица, заверившего копию, его фамилию, имя и отчество (при наличии), должность, а также оттиск печати либо штампа клиента.

Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться заверенным переводом на русский язык, а в отдельных случаях - легализованы. На практике чаще всего применяются два способа удостоверения иностранных документов - консульская легализация и проставление апостиля.

Виды счетов, которые банки открывают в рублях и иностранных валютах, подразделяются на: текущие счета; расчетные, бюджетные, корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных с их деятельностью.

Бюджетные счета открываются лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов РФ.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления им расчетов, связанных с его деятельностью.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной деятельности и в установленных случаях.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Открытие банковского счета либо счета по вкладу (депозиту) завершается, а счет является открытым с внесением соответствующей записи в Книгу регистрации открытых счетов. Запись об открытии должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора.

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора. До истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств по счету должен быть выдан клиенту либо по его указанию перечислен платежным поручением банка.

При отсутствии денежных средств на счете указанный счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора. Если на день прекращения договора на банковском счете находятся денежные средства, то указанный счет исключается из Книги регистрации не позднее рабочего дня, следующего за днем списания со счета этих денежных средств.

Наличие неисполненных расчетных документов не препятствует прекращению договора банковского счета и исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора, в том числе его исполнением. Исключение счета по вкладу (депозиту) из Книги регистрации открытых счетов должно быть осуществлено банком в день возникновения нулевого остатка на счете, если иное не было установлено договором.

Инструкцией определено, что по каждому открытому счету банком должно быть сформировано юридическое дело. При наличии у клиента нескольких счетов, открытых в одном банке, допускается формирование одного юридического дела по этим счетам. В юридическом деле должны храниться документы, представляемые клиентом при открытии счета; договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию счета, со всеми изменениями и дополнениями; документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета; утратившие силу карточки; переписка банка с клиентом и иные документы.

Банки обязаны исключить возможность несанкционированного доступа к юридическим делам клиентов при их хранении.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати

Карточка, оформленная на бланке установленной формы, представляется клиентом в банк вместе с другими документами, необходимыми для открытия счета. Бланки карточек изготавливаются клиентами, банком самостоятельно, при этом принятие банком карточки с иным количеством или расположением полей не допускается.

С 25 ноября 2006 года вступила в силу новая Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», которая распространяет свое действие на счета, открываемые в рамках заключаемых договоров банковского счета, вклада (депозита).

Со дня вступления в силу Инструкции от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»1 (далее — Инструкция) признается утратившим силу Указание ЦБ РФ от 21.06.2003 № 1297-У, определявшее по-рядок оформления банковской карточки. Кроме того, с 26 ноября 2006 года вступило в силу Указание ЦБ РФ от 07.11.2006 № 1743-У2, отменившее, в частности, Инструкцию Госбанка СССР от 30.10.1986 № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» (далее — Инструкция Госбанка СССР № 28), а также Указание ЦБ РФ от 30.01.2004 № 15-Т «По вопросу открытия кредитной организацией банковских счетов».

Таким образом, введен новый порядок работы банков с клиентами по открытию счетов.

Следует сразу оговориться, что банкам дается четырехмесячный срок, который исчисляется с момента вступления Инструкции в силу, для разработки и утверждения внутренних правил, содержащих положения:

                    о порядке открытия и закрытия счетов;

                    процедурах приема документов и порядке оформления банковской карточки;

                    периодичности обновления информации о клиентах,

и иные положения, регулирующие открытие и закрытие счетов.

Виды счетов

Новая Инструкция устанавливает, что банковские счета и счета по вкладам (депозитам) открываются в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, а также называет субъектов, на порядок открытия и закрытия счетов которых она распространяет свое действие.

Так, Инструкция устанавливает порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) клиентов в рублях и иностранных валютах юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (адвокатам, нотариусам и др.), кредитным организациям и их филиалам, доверительным управляющим, а также судам, подразделениям службы судебных приставов и правоохранительным органам.

Однако она не распространяется на случаи открытия и закрытия счетов, открываемых по иным основаниям, отличным от договора банковского счета, вклада (депозита).

По сравнению с ранее действовавшей Инструкцией Госбанка СССР № 28 новая Инструкция более предметно определяет виды счетов, которые могут быть открыты банком, и конкретизирует перечень документов, необходимых для открытия соответствующего счета.

В частности, Инструкция определяет, что расчетные счета открываются юридическим лицам, их обособленным подразделениям, а также индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой. Цель открытия расчетных счетов для указанных лиц — совершение расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Текущие счета открываются физическим лицам для осуществления расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью; корреспондентские счета и субсчета — соответственно кредитным организациям и их филиалам; счета доверительного управления — доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению; специальные банковские счета — юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида; депозитные счета — судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение в установленных законодательством Российской Федерации случаях.