Валютные операции коммерческих банков

Введение

 

Валютные операции являются важным инструментом взаимодействия экономических субъектов на международном рынке. Банковская система, в свою очередь, выступает организационной основой валютного рынка. Осуществление коммерческими банками валютных операций является «неизбежным следствием» развития внешнеэкономических связей, процесса интеграции страны в мировое сообщество.

Каждый из субъектов рыночной экономики опосредованно или напрямую заинтересован в надежности и прибыльности коммерческого банка. Решением этой задачи может стать планирование и эффективное управление финансовыми ресурсами коммерческого банка, и в частности проведение валютных операций с участием физических и юридических лиц.

В современных условиях особенно важно развитие внешнеэкономической деятельности России, становление конвертируемости рубля. На это оказывают непосредственное влияние  бурное развитие банковской системы в стране и появление новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка [1].

Все вышеперечисленное обусловило актуальность темы курсовой работы.

Целью данной курсовой работы является обоснование мероприятий по развитию валютных операций коммерческих банков.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи, определяющие внутреннюю структуру работы:

– рассмотреть понятие валютных операций и их классификацию;

– изучить регулирование и контроль валютных операций коммерческих банков;

– проанализировать валютные операции ОАО «Альфа-Банк»;

– предложить мероприятия по развитию валютных операций в ОАО «Альфа-Банк».

Объектом исследования в курсовой работе выступают валютные операции коммерческих банков.

В данной курсовой работе были использованы статистический и аналитический методы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические аспекты валютных операций коммерческих банков РФ         

1.1    Понятие  валютных операций и их классификация

 

Особенность валютных операций заключается в том, что они должны осуществляться не только с соблюдением гражданского законодательства, но и в строго определенных рамках валютного законодательства, то есть с учетом запретов и ограничений, им установленных.

Ключевым понятием российского валютного законодательства в настоящее время является понятие «валютные операции», поскольку любые лица, как резиденты, так и нерезиденты, становятся субъектами валютных правоотношений и подпадают под действие валютного законодательства России лишь в случае осуществления ими валютных операций [2].

Под валютными операциями следует понимать:

– операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

– ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;

– осуществление международных денежных переводов.

Необходимо отметить, что понятие «валютные операции» охватывает, как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций и классификационным признакам. Все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;

• валютные операции, связанные с движением капитала [3].

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции) [4].

Выделяют следующие валютные операции:

- открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Данная операция включает в себя следующие виды:

  1) Открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и   

нерезидентам) и физическим лицам.

  2) Начисление процентов по остаткам на счетах.

  3) Предоставление овердрафтов (особым клиентам).

  4) Предоставление выписок по мере совершения операции.

  5) Оформление архива счета за любой промежуток времени.

  6) Выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов).

  7) Контроль за экспортно-импортными операциями;

- неторговые операции коммерческого банка. К данным операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

  1) Покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

  2) Инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте.

  3) Осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка.

  4) Производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков.

  5) Оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов;

- установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры [5].

 Для осуществления  международных расчетов банк  открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» – это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка – корреспондента. Счет «Лоро» – это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

- конверсионные операции. Данные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. Основная масса операций – сделки с немедленной поставкой. Особенностью этих сделок является то, что дата заключения сделки практически совпадает с датой ее исполнения. Сделки с немедленной поставкой бывают трех видов:

  1) Сделка типа «TODAY» – конверсионная операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.

  2) Сделка типа «TOMORROW» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

  3) Сделка типа «SPOT» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день [6].

Срочная форвардная сделка (forward outriqht) — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.

- операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное инкассо – банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи [7].

- операции по привлечению и размещению банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

  1) привлечение депозитов:

      а) физических лиц;

      б) юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

  2) Выдача кредитов:

      а) физическим лицам;

      б) юридическим лицам;

  3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

 

 

1.2  Регулирование и контроль валютных операций коммерческих

банков

 

Валютное регулирование представляет собой деятельность государства, направленную на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивость валюты [8].

Валютное регулирование – это деятельность государства, направленная на регламентирование операций и сделок с иностранной валютой и валютными ценностями, установление контроля государства за проведением валютных операций осуществляется в целях поддержания платежного баланса страны и устойчивости национальной валюты.

Инструментами валютного регулирования являются:

– лицензирование деятельности с иностранной валютой;

– лимиты ввоза и вывоза валюты из-заили за границу;

– квотирование операций;

– блокирование и ведение различных валютных счетов и другие.

Основным органом валютного регулирования в России является Центральный банк Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации в целях регулирования внутреннего валютного рынка Российской Федерации может устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажа, а также проводить операции по покупке и продаже иностранной валюты Центральный банк Российской Федерации выполняет следующие функции: