Виды кредитов

В целом, различия между программами автокредитования постепенно стираются. Большинство банков выдает кредиты на покупку автомобилей как в долларах или Евро, так и в рублях. Минимальная сумма кредита составляет, как правило, 2-3 тысячи долларов или Евро, 60-100 тысяч рублей, а максимальная - в среднем 50 тысяч долларов (или эквивалент в рублях или Евро). Размер первоначального взноса чаще всего составляет 10-20% от стоимости автомобиля. Стандартным обеспечением по автокредиту является сам автомобиль, который должен быть полностью застрахован (страховка составляет 7-10% от его стоимости).

 

1.5 Кредит на неотложные нужды

 

Краткосрочный кредит населению на неотложные нужды выдается наличными деньгами на срок до 3 лет в сумме, зависящей от заработка ссудозаемщика. Для оформления ссуды на неотложные нужды клиент предоставляет в банк справки с места работы и поручителя с указанием их среднемесячного дохода.

После проверки этих документов экономист  подсчитывает сумму кредита, возможную  к выдаче, которая зависит от размера заработной платы заемщика и срока предоставления ссуды. При этом третья часть заработной платы заемщика умножается на количество месяцев предоставления ссуды. Ссудозаемщик заполняет заявление - обязательство на получение ссуды, поручитель оформляет и заверяет поручительство. Данные заемщика заносят в регистрационный журнал и ссуде присваивается очередной номер по балансовому счету-601 "Краткосрочные кредиты на неотложные нужды".

По выписанному бухгалтером  расходному ордеру клиент получает в  банке ссуду наличными при предъявлении паспорта.

Краткосрочные кредиты выдаются гражданам  на неотложные нужды наличными деньгами, расчетными чеками.

Кредитование физических лиц осуществляется в несколько этапов:  
1) На первом этапе - выяснение кредитоспособности клиента.

Клиент должен предъявить следующие документы: паспорт; справка с места работы о среднемесячной зарплате, о сумме налогов; книжку по расчетам за квартиру.

Анализ платежеспособности проводится как по заемщику, так и по его  поручителю. На основании этого руководитель (или кредитный комитет) принимает решение о предоставлении кредита.

2) На втором этапе заемщик  предоставляет следующие документы:  заявление, обязательство, справка с места работы, поручительство граждан, имеющих постоянный источник доходов; письменное заявление поручителя, в котором указывается должник и сумма обязательств. В зависимости от вида и размера кредита банки требуют два или три поручительства.

При оформлении ссуды на строительство  требуется справка о разрешении на строительство, смета, собственные затраты (не менее 30%).

3) Третий этап предусматривает  реальное предоставление заемщику  суммы кредита путем зачисления  средств на беспроцентный счет  клиента в банке. С этого  счета перечисляются деньги в  уплату за стройматериалы, садовые домики и др. Одновременно банк направляет в нотариальную контору извещение о выдаче ссуды для приобретения жилья с целью запрещения на продажу дома.

Погашение и уплата процентов по долгосрочной ссуде, как правило, осуществляется со следующего после получения ссуды квартала и производится ежеквартально.

 

 Кредиты на неотложные нужды  со сроком погашения до 3 лет предоставляются на: 
хозяйственное обзаведение предметов домашнего длительного пользования, приобретение транспортных средств, прочие неотложные нужды.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 2 СКОРИНГ КАК НОВАЯ СИСТЕМА  ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ

 

Кредитный скоринг — система  оценки кредитоспособности (кредитных  рисков) лица, основанная на численных  статистических методах. Как правило, используется в потребительском экспресс-кредитовании на небольшие суммы. Заключается в присвоении баллов по заполнению некоей анкеты, разработанной оценщиками кредитных рисков андеррайтерами. По результатам набранных баллов системой принимается решение об одобрении или отказе в выдаче кредита. Данные для скоринговых систем получаются из вероятностей возвратов кредитов отдельными группами заемщиков, полученными из анализа кредитной истории тысяч людей. Кредитный скоринг является упрощенной системой анализа заемщика, что позволяет снизить требования к квалификации кредитного инспектора, занятого рассмотрением заявок на кредит  и увеличить скорость их рассмотрения.

Само слов scoring переводится с  английского как «подсчет очков» и буквально означает побальную  оценку при принятии решения. Для банков скоринг – это, в первую очередь, метод оценки рисков и управления ими на основе прогноза, с какой вероятностью конкретный заемщик может просрочить платежи по кредиту, то есть статистический метод оценки кредитоспособности заемщика. И только во вторую очередь – это процесс автоматизации принятия решения.

Учитывая незрелость рынка потребительского кредитования в России, сейчас самый  распространенный в РФ скоринг –  скоринг заявителя. Пока он, в основном, применяется в экспресс-кредитовании на небольшие суммы, где решение принимается за час, и скоринг, скорее всего, является единственным инструментом оценки кредитоспособности заемщика (в отношении мошенников, как правило, используется «черный список»). При этом нужно понимать, что, выдавая кредиты на значительные суммы по достаточно низким ставкам, банк должен более детально проверить заемщика. Однако иногда скоринг используется и для автокредитов, и даже для  ипотеки, но не в том виде, как в экспресс - кредитовании.

Процесс получения информации для скоринга начинается с заполнения анкеты заемщика. После сбора и проверки информации на достоверность  - если клиент соответствует целевой аудитории банка - она попадает в скоринговую модель, которая дает оценку риска. Для заемщика рассчитывается скоринг-балл, как сумма баллов, соответствующих его признакам. При этом скоринг, как статистический метод оценки кредитоспособности, не дает абсолютной уверенности в принятом решении и не является 100% гарантом благонадежности заемщика.

В России появление скоринговых моделей оценки кредитоспособности заёмщика было обусловлено начавшимся самым настоящим кредитным бумом.

РАЗДЕЛ 3 УЧЕТ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ

При учете кредитов, предоставленных  физическим лицам используются следующие  счета:

Счет № 40817 «Физические лица»

Назначение счета: учет денежных средств  физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются: суммы, вносимые наличными деньгами; суммы предоставленных кредитов и другие поступления средств, предусмотренные нормативными актами Банка России.

По дебету счета отражаются: суммы, получаемые физическим лицом наличными деньгами; суммы, направленные на погашение задолженности по предоставленным кредитам и другие операции, предусмотренные нормативными актами Банка России.

Аналитический учет ведется на лицевых  счетах, открываемых физическим лицам  в соответствии с договорами банковского  счета.

Счет № 40820 «Счета физических лиц  – нерезидентов»

Назначение счета: учет денежных средств и расчетов по операциям, осуществляемым физическими лицами – нерезидентами в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России без использования специальных банковских счетов. Счет пассивный.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета, открываемые физическим лицам – нерезидентам в соответствии с договором банковского счета.

Счета № 454 «Кредиты, предоставленные  физическим лицам – индивидуальным предпринимателям», № 455 «Кредиты, предоставленные  физическим лицам», №457 «Кредиты, предоставленные физическим лицам – нерезидентам»

Назначение счетов: учет кредитов и иных средств (в договоре указывается  вид размещенных средств), предоставленных  физическим лицам, в том числе  физическим лицам – нерезидентам.

Открыты активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и размещенным средствам по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.

По дебету счетов отражаются: суммы  предоставленных кредитов в корреспонденции  с банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (для физических лиц), счетами по учету депозитов (вкладов) физических лиц, корреспондентскими счетами, суммы причисленных процентов в корреспонденции со счетом по учету требований по получению процентов; суммы восстановленных кредитов в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов, отсроченных в установленном в кредитной организации порядке.

По кредиту счетов отражаются: суммы  погашенной задолженности по предоставленным  клиентам кредитам в корреспонденции  с банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (для физических лиц), счетами по учету депозитов (для физических лиц); суммы задолженности, списанные на счета по учету просроченной задолженности клиентов.

Операции совершаются в корреспонденции  с соответствующими счетами.

Аналитический учет осуществляется в  разрезе заемщиков по каждому  кредитному договору.

Счет № 458 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам»

Назначение счета: учет просроченной задолженности по предоставленным  клиентам кредитам и прочим размещенным  средствам. По счетам второго порядка  просроченная задолженность учитывается по группам заемщиков. Счет активный.

Учет резервов на возможные потери по просроченным кредитам и прочим размещенным средствам осуществляется на счете № 45818.

По дебету счетов отражаются суммы  просроченной задолженности по предоставленным  клиентам кредитам и прочим размещенным средствам, не погашенным в срок, установленный в заключенном договоре, в корреспонденции со счетами по учету предоставленных клиентам кредитов и прочих размещенных средств.

По кредиту счетов второго порядка  по учету просроченной задолженности по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам отражаются: суммы погашенной  просроченной задолженности клиентов по кредитам в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, счетом по учету кассы (по физическим лицам), счетами по учету депозитов, в установленных случаях, корреспондентскими счетами; суммы списанной просроченной задолженности.

Аналитический учет осуществляется в  разрезе заемщиков по каждому  заключенному договору.

Счет № 459 «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам»

Назначение счета: учет просроченных процентов по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам. На счетах второго порядка учитываются  проценты, не погашенные в срок, по группам заемщиков. Счета активные.

По дебету счетов зачисляются суммы  просроченной задолженности по процентам  по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным денежным средствам, не погашенным в срок, установленный  в договоре, в корреспонденции  со счетом по учету требований по получению процентов.

По кредиту счетов отражаются: суммы  погашенных просроченных процентов  в корреспонденции с банковскими  счетами клиентов, счетом по учету  кассы, счетами по учету депозитов, корреспондентскими счетами; суммы  списанных просроченных процентов.

Аналитический учет  осуществляется в разрезе заемщиков по каждому  заключенному договору.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 4 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

Рассмотрим на практическом примере  организацию кредитования физических лиц.

 

4.1 Ситуационная профессиональная задача

 

Рассмотрим на практическом примере  организацию кредитования физических лиц.

В ЗАО КБ «Кедр» обратилась Иванова  Ирина Геннадьевна с просьбой предоставить ей кредит на потребительские  цели в сумме 50000 рублей на 1 год под 10 процентов годовых.

Задание: заполнить договор на получение  потребительского кредита (приложение А), составить график платежей (приложение Б) при условии, что долг погашается равными частями ежемесячно, проценты начисляются на оставшуюся сумму ежемесячно и выплачиваются вместе с выплатой основного долга. Отразить в учете проводимые операции.

Решение: при решении мне понадобится  формула для расчета начисляемых  на каждую ежемесячную выплату процентов:

 

I=D*r*n, (1)

 

Где I – сумма процентов, начисляемых на каждый ежемесячный платеж; D – сумма долга на  начало месяца; r – процентная ставка; n – период в годах.

1. Рассчитаем ежемесячный платеж по кредиту. Для этого разделим основную сумму долга на 12 месяцев, так как платеж производится ежемесячно равными долями:

50000/12=4166,6666 руб.

2. Рассчитаем сумму начисленных процентов на сумму долга на 30.11.2009:

I=50000*0,1*1=5000 руб.

3. Рассчитаем сумму, подлежащую уплате в первом месяце. Для этого складываем ежемесячный платеж с суммой начисленных процентов:

4166,6666+5000=9166,666 руб.

4. Рассчитаем остаток долга на 30.12.2009. Для этого из первоначальной суммы долга вычитаем сумму ежемесячного платежа: