Возникновение и сущность банков

Отсюда логично вытекают основные направления деятельности и задачи, которые решает центральный  банк для достижения стоящих перед  ним целей. Центральный банк выступает  эмиссионным центром страны, является «банком банков», банкиром правительства, а также перед ним стоит  задача осуществления денежно-кредитного регулирования экономики страны.

Для решения перечисленных  задач центральный банк выполняет  ряд функций.

Эмиссионная функция. Старейшая  функция центрального банка —  функция монопольной эмиссии  банкнот. Центральный банк, будучи представителем государства, выполняет законодательно закрепленную за ним эмиссионную  монополию в отношении банкнот, т.е. осуществляет эмиссию общенациональных кредитных денег. Под эмиссией центрального банка понимается выпуск в обращение денег исключительно в наличной форме. Хотя банкноты составляют незначительную часть денежной массы, они необходимы для платежей в розничной торговле и обеспечения ликвидности банковской системы. Для выполнения эмиссионной функции в каждом центральном банке есть специализированные подразделения, осуществляющие эмиссионно-кассовую работу. В их ведении находится типография, печатающая банкноты.

Банкноты центрального банка  являются неограниченно законным платежным  средством, и нет других структур, которые бы заменили его в этом качестве и выпускали банкноты как  безусловное средство платежа и  погашения любых долговых обязательств внутри страны. Что касается монет, то в некоторых странах центральный  банк также имеет монополию на их эмиссию, но обычно их чеканкой занимается министерство финансов (казначейство). В таких случаях центральный  банк покупает у последнего монеты по номиналу, а разница между номиналом  и их себестоимостью идет в доход  госбюджета. Купленные центральным  банком монеты идут в обращение вместе с банкнотами. Практически не осталось развитых стран (кроме Бельгии и  США), где сохраняется даже формальное деление на казначейские и банковские билеты. В Великобритании, например, оно было отменено 60 лет назад.

Функция управления золотовалютными  резервами. По традиции центральный  банк является их хранителем в стране, выполняет функцию управления золотовалютными  резервами. В настоящее время  официальный золотой резерв служит в качестве резервного актива и гарантийно - страхового фонда в международных расчетах. Центральные банки сосредоточивают у себя большие запасы золота. В ряде стран ими распоряжается министерство финансов, при этом банк осуществляет технические операции с золотом. Кроме золота, в центральных банках сосредоточены и запасы валюты. Золотовалютные резервы используются для проведения международных расчетов, покрытия дефицита платежного баланса, поддержания курса национальной валюты и других целей.

Функция «банка банков»- Центральный  банк непосредственно не работает с  юридическими и физическими лицами. Его клиенты — коммерческие банки. Являясь –«банком банков», центральный банк хранит свободные денежные резервы коммерческих банков, служит расчетным центром банковской системы и предоставляет ей кредиты, в некоторых странах выступает органом банковского регулирования и надзора. Как расчетный центр банковской системы центральный банк выполняет функции регулирующего органа платежной системы страны, он координирует организацию расчетных систем. Во многих странах центральный банк и его территориальные подразделения выполняют функции национального клирингового центра, осуществляющего расчеты на национальном уровне и с зарубежными банками.

Центральный банк осуществляет надзор и контроль над банками, чтобы  поддержать надежность и стабильность банковской системы, защитить интересы вкладчиков и кредиторов. Характер осуществления центральным банком банковского надзора в разных странах имеет существенные особенности, но везде он играет важную роль в  функционировании банковской системы  страны. Надзорная функция в ряде стран осуществляется исключительно  центральным банком (Италия, Россия, Австрия). В Германии, США, Франции, Швейцарии  эту работу последний ведет совместно с казначейством, банковской комиссией и другими органами, которые в своей надзорной деятельности тесно взаимодействуют с центральными банками. В Австрии, Дании, Канаде, Норвегии контрольную функцию осуществляет не центральный банк, а другие органы.

Надзор центрального банка  за коммерческими банками осуществляется путем выдачи лицензий на осуществление  банковской деятельности и проведение отдельных видов операций (например валютных, с ценными бумагами и т.д.), а также проверки и анализа финансовой отчетности коммерческих банков, ревизии их деятельности, установления различных нормативов и контроля за их выполнением. Надзор чаще всего регламентируется специальными законодательными и нормативными актами.

Интернационализация банковского  дела привела к тому, что в последнее  время банковский надзор принимает  международный характер. В 1975 г. был  создан Базельский комитет банковского надзора. Его заседания проходят в Базеле, в Банке международных расчетов, там же размещается секретариат Комитета. Инициатором создания международного комитета банковского надзора выступил директор Банка Англии Питер Кук, поэтому этот комитет называют еще «Комитетом Кука». В 1977 г, Базельский комитет представил «Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью», которые были разработаны и одобрены странами «десятки» и органами банковского надзора во всех странах, включая Россию. В состав 25 принципов, определяющих содержание этого документа, входят требования минимальной величины банковскою капитала, проверки органами надзора политики, оперативной деятельности банка и применяемых им процедур, связанных с выдачей кредита и инвестированием капиталов, управление кредитными и инвестиционными портфелями, общей политики банка по управлению рисками.

Функция банкира правительства. Центральные банки тесно связаны  с государством. Центральный банк выступает как кассир правительства, его кредитор, финансовый консультант. Счета правительства и правительственных  ведомств открыты в центральном  банке. В некоторых странах последний ведет кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, которые поступают от налогов, займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства или министерства финансов в центральном банке и с него правительство оплачивает все свои расходы.

Функция денежно-кредитного регулирования. Центральный банк совместно  с правительством разрабатывают  и реализуют единую денежно-кредитную  политику, направленную на обеспечение  стабильного экономического роста, снижение инфляции и безработицы, нормализацию платежного баланса. Денежно-кредитное  регулирование экономики осуществляется центральным банком путем воздействия  на объем денежной массы, уровень  ставок процента и состояние ликвидности  банковской системы. Объектом данного регулирования является также валютный курс национальной денежной единицы. Это воздействие может оказываться как административным путем, так и экономическими методами.

Административное воздействие  осуществляется через установление прямых ограничений на деятельность банков, лимитов кредитования, «потолков» ставок процента и т.п., а также  путем жесткого законодательного разделения функций между различными видами банков.

Экономическими методами денежно-кредитного регулирования считаются изменение ставок процента (учетная политика), регулирование норм обязательных резервов, операции на открытом рынке. В рамках денежно-кредитного регулирования центральный банк осуществляет государственную валютную политику. Он поддерживает режим обменного курса национальной валюты, регулирует его, проводит валютные интервенции.

Внешнеэкономическая функция. В процессе своей деятельности центральный  банк проводит всю работу по международным  расчетам, платежному балансу, движению валютных ценностей, сотрудничает с  центральными банками других стран, международными валютно-кредитными организациями, т.е. выполняет внешнеэкономическую  функцию

3.3 Коммерческие банки

Коммерческие банки –  основное звено двухуровневой банковской системы.

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится  целый ряд институтов с различной  структурой и разными отношениями  собственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди  коммерческих банков различают два  типа – универсальные и специализированные.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами; прием вкладов  всех видов; оказание всевозможных услуг и т. п.

Специализированный банк, напротив, специализируется на одном  или нескольких видах банковской деятельности. В отдельных странах  банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. К специализированным банкам относятся: инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки.

К странам, где преобладает  принцип специализации банков, относятся  Великобритания, Франция, США, Италия.

Принципы деятельности коммерческого  банка.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это  означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсам. Прежде всего, это относится  к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом  на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается  под угрозой.

Вторым принципом является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Это предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными  ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными методами). Государство  определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может  давать им приказов

Функции коммерческого банка.

Одной из важнейших функций  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Плата  формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.

Вторая важнейшая функция  коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные  стимулы к накоплению средств. Стимулы  к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии высокой надежности помещения  ресурсов в банк и доступность  информации о деятельности коммерческих банков.

Третья функция банков - посредничество в платежах между  отдельными самостоятельными субъектами

Заключение

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и  товарного производства  и   обращения исторически  шло  параллельно  и  тесно  переплеталось.  При   этом   банки, выступая  посредниками    в    перераспределении   капиталов,    существенно повышают общую эффективность производства.

Современные кредитно-банковские  системы  имеют  сложную, многозвенную структуру. Можно  выделить  три  важнейших  элемента  современной  кредитной системы: центральный банк; коммерческие банки; специализированные    финансовые     учреждения (страховые,    ипотечные, сберегательные).

С экономической точки  зрения коммерческие  банки  относятся  к  особой категории деловых предприятий, получивших название  финансовых  посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и  другие  денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и  предоставляют  их во временное пользование другим экономическим агентам, которые  нуждаются  в дополнительном капитале. Банки создают  новые  требования  и  обязательства, которые  становятся  товаром  на  денежном  рынке.  Так,   принимая   вклады клиентов,  коммерческий  банк  создает  новое  обязательство  -  депозит,  а выдавая ссуду - новое требование к заемщику.  Этот  процесс  создания  новых обязательств   составляет   сущность   финансового    посредничества.    Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого  контакта  сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища  денег и кассы  для их выдачи и предоставления в  кредит.  Они  представляют  мощный  инструмент структурной   политики   и   регуляции   экономики,   осуществляемой   путем перераспределения  финансов,  капитала  в  форме  банковского кредитования инвестиций, необходимых для  предпринимательской  деятельности,  создания  и развития производственных и  социальных  объектов.  Банки  могут  направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те  отрасли,  сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение.