Государственное регулирование кредитного процесса в Республике Беларусь

          5) анализ обеспечительных обязательств - исполнение обязательств по  кредитному договору на практике  обеспечивается залогом движимого  и недвижимого имущества, гарантийным  депозитом денег, переводом на  кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные  права), поручительством, гарантией  и другими способами, предусмотренными  законодательством Республики Беларусь  или договором. Согласно Банковского  Кодекса Республики Беларусьисполнение  обязательств по кредитному договору  может обеспечиваться в следующих  формах [7]:

      - гарантийный  депозит денег;

      - страхование  кредитодателем риска невозврата  кредита;

      - перевод  на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные  права);

      - залог  недвижимого и движимого имущества;

      - поручительство;

      - гарантия;

      -иными способами,  предусмотренными законодательством  Республики Беларусь или кредитным  договором.

Наиболее распространенной среди перечисленных форм является   залог недвижимого и движимого  имущества  залог. При одной кредитной  сделке можно использовать различные  формы обеспечения обязательств.

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством Республики Беларусь может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные  права[14].

Кредитодатель по кредитному договору, обеспеченному договором  о залоге, вправе изымать предметы залога в случаях, предусмотренных  договором залога, и погашать за их счет задолженность кредитополучателя  в порядке, установленном законодательством  Республики Беларусь.

Гарантийный депозит денег. Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель  может передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях или  в иностранной валюте, находящиеся  на счетах кредитополучателя. Средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, хранятся на счетах, открытых кредитодателем. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные  претензии за счет депонированных сумм.

Перевод на кредитодателя  правового титула (на имущество и  имущественные права). Для обеспечения  исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может  на основании отдельного договора перевести  на кредитополучателя правовой титул  на принадлежащее ему имущество (право собственности либо, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь,на праве хозяйственного ведения или право оперативного управления) и имущественные права.

Банковская гарантия. В  силу банковской гарантии банк или  небанковская кредитно-финансовая организация  дают по просьбе другого лица письменное обязательство уплатить кредитору  принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму.

Поручительство. По договору поручительства поручитель обязывается  перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства  полностью или в части. Договор  поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем. Договор поручительства заключается  в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет его недействительность.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного  поручительством обязательства  поручитель и должник отвечают перед  кредитором солидарно, если законодательством  или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность  поручителя.

По договору страхования  риска невозврата кредита страховая  организация (страховщик) обязуется  возместить страхователю имущественный ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата кредита. Страхователем по такому договору может выступать банк или небанковская кредитно-финансовая организация.

Одной из форм обеспечения  своевременного возврата кредита кредитополучателемможет  выступать  переуступка (цессия)  в пользу банка требований и счетов кредитополучателя третьему лицу. Эта  переуступка оформляется специальным  соглашением и договором. В соответствии с ними по уступленному требованию банк имеет право воспользоваться  поступившей выручкой только для  погашения выданного кредита  и уплаты процентов за него.

         6) заключение кредитного договора  и договоров по обеспечению  обязательств - кредит клиенту банка  предоставляется после заключения  в письменной форме кредитного  договора и на условиях, предусмотренных  в нем. По каждому виду иностранной валюты заключается отдельный кредитный договор. В последующем все изменения условий кредитного договора оформляются дополнительными соглашениями  к кредитному договору. Одновременно с кредитным договором  подписывается договор залога,   договор поручительства (гарантии) и т.д.

Существенными условиями  кредитного договора являются [9]:

- сумма кредита  с указанием валюты кредита;

- проценты за  пользование кредитом и порядок  их уплаты;

- целевое использование  кредита в случае, если оно  предусмотрено условиями договора;

- сроки и порядок предоставления  и погашения кредита;

- способ обеспечения  исполнения обязательств по кредитному договору;

- ответственность  кредитодателя и кредитополучателя  за невыполнение условий договора;

- иные условия.

В договоре могут предусматриваться  другие условия по усмотрению сторон:

- право банка на бесспорное  взыскание кредита с расчетного  счета клиента при возникновении  необходимости;

- периодичность и сроки  представления банку баланса  и других данных, необходимых  для проверки использования ссуды;

- порядок разрешения споров  и т.д.

         7) предоставление кредита - кредитная  служба готовит распоряжение  бухгалтерии о предоставлении  кредита с указанием суммы  кредита, срока и платы за  пользование кредитом, подписанное  руководителем банка и кредитным  работником банка. В последующем  при внесении изменений в условия  кредитного договора кредитной  службой вносятся соответствующие  изменения в распоряжение бухгалтерии  о предоставлении кредита. 

Кредитование осуществляется:

- единовременным предоставлением  денежных средств;

- открытием кредитной  линии, в том числе возобновляемой, с правом на получение и  использование в течение обусловленного  срока денежных средств с установлением  лимита выдачи и лимита задолженности  (при овердрафтном кредитовании  – лимита овердрафта).

         8) кредитный мониторинг -кредитный  мониторинг является одним из  важных этапов кредитного процесса. В процессе мониторинга работник  кредитной службы должен:

Во-первых, анализировать  финансово-хозяйственную деятельность кредитополучателя на основании  данных бухгалтерской и статистической отчетности. В ходе анализа освещаются следующие вопросы:

- использует ли кредитополучатель  денежные средства в соответствии  с целевым назначением, установленным  кредитным договором;

-  своевременно ли в  полном объеме выплачивает проценты  по кредиту;

- изменилось ли финансовое  положение поручителя, как это  может повлиять на выполнение  его обязательств, вытекающих из  договора поручительства;

- соответствуют ли уровни  доходов и расходов, объем продаж, относящихся к финансируемому  проекту, их планируемому размеру;

- не появились ли непредвиденные  обстоятельства, способные оказать негативное влияние на деятельность кредитополучателя и его возможности по выполнению своих обязательств в рамках кредитного договора.

 Также в ходе кредитного  мониторинга банк осуществляет  контроль за сохранностью имущества,  находящегося в залоге. Он осуществляется  с выходом на место, где работник  управления кредитования банка  проверяет наличие залога по  данным бухгалтерского учета  и фактически, условия хранения  заложенного имущества.

Во вторых банк осуществляет управление кредитным портфелем. Этот подход направлен на минимизацию основных элементов портфельного риска, а именно кредитного риска, риска ликвидности и процентного риска, и повышение доходности от кредитных операций в целом под руководством кредитной службы банка [23, c. 208].

          9)  погашение банковского кредита  - возврат кредитов означает обратный  приток денежных средств в  банки и уплату соответствующей  суммы процентов. Возврат кредитов  является итогом всей проведенной  работы всего кредитного подразделения  и ответом на вопрос, насколько  качественно и профессионально  сработали сотрудники на всех  предшествующих стадиях кредитного процесса.

Кредит, не погашенный в срок, предусмотренный кредитным договором, относится на соответствующие счета  по учету просроченной задолженности. При возникновении просроченной задолженности по кредиту банк проводит комплекс предусмотренных законодательством  Республики Беларусь и кредитным  договором мер по ее погашению.

Списание безнадежной  задолженности за счет сформированного  по ней специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, производится в максимально  короткие сроки, но не позднее 90 дней с  момента отнесения ее к V группе риска (на следующий рабочий день)[11].

Списание безнадежной  задолженности за счет сформированного  специального резерва на покрытие возможных  убытков по активам, подверженным кредитному риску, не является основанием для прекращения  обязательств должника[11].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Анализ кредитного портфеля ЦБУ № 621 г. Смолевичи ОАО «АСБ  Беларусбанк»

Кредитный портфель банка  – это упорядоченный и систематизированный  набор классифицированных банковских кредитов.

Качество организации  кредитного процесса банка прямо  влияет на качество и структуру его  кредитного портфеля. Для эффективного формирования и управления кредитным  портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом  по банку, так и в разрезе его  структурных подразделений.

Проведем анализ кредитного портфеля на основе материалов ЦБУ  № 621 на 01.07.2009 г.,  01.07.2010 г., 01.07.2011.

Количественная оценка предполагает изучение состава и структуры  кредитных вложений филиала  и  определение их доли в совокупных активах. В таблице 1  представлена структура кредитного портфеля в активах ЦБУ № 621.

Таблица 1 -  Кредитный портфель в активах ЦБУ № 621 ОАО «АСБ Беларусбанк»

В млн.руб.

Показатели	На 01.07.2009 г.		На 01.07.2010 г.		На 01.07.2011
	Сумма, млрд. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млрд. руб.	Уд.вес, %
Кредитный портфель	56362	49,5	63614	50,5	88112	55,0
Активы	113875	100	125817	100	160243	100

Из данной таблицы 1 видно изменение доли кредитного портфеля  за анализируемый период в сторону увеличения, это связано с наращиванием кредитного портфеля ЦБУ.

Нами определены состав и  структура кредитного портфеля по различным  классификационным признакам: субъектам, типам контрагентов, видам валют, характеру задолженности, который  осуществим с помощью расчетов таблиц 2 – 3. В таблице 2 приведены состав и структура кредитного портфеля по субъектам кредитования.

Таблица 2 -Состав и структура кредитного портфеля  

Млн.руб.

Субъекты	На 01.07.2009 г.		На 01.07.2010 г.		01.07.2011
	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд.вес, п.п.
Юридические лица	16998	30,2	19555	30,7	26118	29,6
Физические лица	39364	69,8	44059	69,3	61994	70,4
Итого	56362	100	63614	100	88112	100