Депозитная политика коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Глава 1. Методологические основы формирования депозитной политики Российских коммерческих банков 6

1.1 Сущность депозитной  политики 6

1.2 Понятия и классификация  депозитов банка 15

1.3 Роль и значение депозитной  политики в деятельности коммерческого  банка 25

Глава 2. Анализ формирования депозитной политики проводимой коммерческим банком (по материалам ОАО "Восточный  экспресс банк") 29

2.1 Виды и характеристика  депозитных продуктов банка 29

2.2 Особенности формирования  депозитной политики в коммерческом  банке ОАО "Восточный экспресс  банк" 45

2.3 Анализ результатов  деятельности коммерческих банков  на рынке депозитных продуктов  52

Глава 3. Современные тенденции  реализации депозитной политики в Российских банках 70

3.1 Проблемы формирования  депозитной политики в современных  условиях 70

3.2 Направления оптимизации  привлеченных денежных средств  в банках 73

Заключение 80

Библиографический список 84

Введение

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления  банком пассивных операций исторически  играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в  конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В  связи с этим вопросы наращивания  ресурсного потенциала и обеспечения  его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают  особую остроту. Отличие коммерческого  банка как одного из видов предприятия  состоит в том, что большая  часть его ресурсов формируется  за счет привлеченных средств, а не за счет собственных. Возможности банков в привлечении средств регламентированы со стороны центрального банка в  любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации отказался от прямого  регулирования соотношения между  размером капитала банка и объемом  привлеченных средств и перешел  к косвенному регулированию через  ряд обязательных экономических  нормативов, таких как норматив достаточности  капитала, максимальный размер риска  на одного кредитора. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в  нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно  превышал предложение при высокой  инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и  исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты  и операции на срочном валютном рынке  сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации  структуры привлеченных ими средств  и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Экономический  кризис подтвердил необходимость повышения  роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования. В связи с вышеизложенным, тема дипломной работы является актуальной.

Целью дипломной работы является разработка предложений по совершенствованию  депозитной политики коммерческого  банка в системе укрепления его  финансовой устойчивости. Для достижения поставленной цели в работе будут  последовательно решены следующие  задачи:

- раскрыта роль депозитов  в формировании ресурсной базы  банка;

- исследованы теоретические  основы депозитной политики, раскрыта  ее сущность, принципы формирования  и состав основных элементов;

- представлена краткая  характеристика деятельности ОАО  "Восточный экспресс банк";

- проанализированы особенности  депозитной политики, осуществляемой  банком;

- сформулированы проблемы  и перспективы развития рынка  депозитных услуг.

Предметом исследования является система экономических и организационных  отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими  коммерческими банками их депозитной политики. Объектом исследования выступает  деятельность ОАО "Восточный экспресс банк". Теоретическую базу исследования составили законодательные акты Банка России, Гражданский кодекс Российской Федерации, учебная литература, 0 периодические издания, справочно-информационные системы.

Информационной базой  дипломной работы послужили данные квартальных и годовых отчетов  и официальные документы ОАО "Восточный  экспресс банк", опубликованные на интернет-сайте.

Глава 1. Методологические основы формирования депозитной политики российских коммерческих банков

1.1. Сущность  депозитной политики

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В  современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это  вызвано тем, что с переходом  к рыночной экономике, ликвидацией  монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой  банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный  фонд банковских ресурсов, а сфера  его функционирования сосредоточена  в первом звене банковской системы  – Банке России. Во-вторых, образование  предприятий и организаций с  различными формами собственности  означает возникновение новых собственников  временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место  и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка  кредитных ресурсов.

Привлекаемые банками  средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска  собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством  межбанковского кредита и ссуд Банка  России.

С целью реализации своих  полномочий в области денежно-кредитной  политики Банк России образует резервный  фонд кредитной системы страны, который  формируется путем резервирования части привлеченных банком ресурсов.

В соответствии с Положением об обязательных резервах кредитных  организаций, депонируемых в Банк России, их размер устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных коммерческим банком. Установлены следующие нормативы  обязательных отчислений:

– Перед юридическими лицами-нерезидентами………………………5,5%

– Перед физическими лицами………………………….…………...……4,0%;

– По иным обязательствам……………………………………………….4,0%

Для выполнения резервных  требований коммерческие банки отвлекают  из оборота огромные денежные средства, которые превращаются в активы, не приносящие никакого дохода. Резервирование для коммерческих банков означает удорожание стоимости привлеченных ресурсов, которые  обходятся банку дороже, чем номинальный  процент по пассивным операциям. А так как "дорогие" ресурсы  банки стараются размещать в  высокодоходные операции, то, стремясь получить высокий доход, многие банки  становятся неплатежеспособными.

Таким образом, привлеченные ресурсы имеют для банков важное значение, так как именно за счет привлеченных ресурсов банки покрывают  наибольший удельный вес своих потребностей в средствах.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждым коммерческим банком собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого  банка, направленных на определение  форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию. Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию  депозитной политики, исходя из целей  и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения  максимальной прибыли и необходимости  сохранения банковской ликвидности. Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие  вопросы, как: субъекты и объекты  депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки  и государственные учреждения. К  объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 1.

Рисунок 1. Состав субъектов  и объектов депозитной политики коммерческого  банка

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат  как общие, так и специфические  принципы, что наглядно отражено на рисунке 2.

Рисунок 2. Принципы формирования депозитной политики коммерческого  банка

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной  политики Банка России, проводимой на макроэкономическом уровне, и для  политики на уровне каждого конкретного  коммерческого банка. К ним следует  отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности  и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических  основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и  в определении наиболее эффективных  и оптимальных для данного  этапа развития банка тактических  приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам  депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с  целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой  ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных  принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические  направления в организации депозитного  процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Одним из важных вопросов теоретической  части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных  денежных средств юридических и  физических лиц.

Классификация этих границ дается по следующим признакам:

– в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

– по воздействию нормативов Банка России и лимитов банка (административные границы);

– в зависимости от субъектов  депозитных отношений (внешние и  внутренние границы);

– в зависимости от срочности  депозитных отношений (временные границы);

– в зависимости от географического  принципа (территориальные границы);

– в зависимости от объемов  и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

Рисунок 3. Границы депозитной политики коммерческого банка.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов  банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью  депозитной политики является привлечение  как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

– содействие в процессе проведения депозитных операций по получению  банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли  в будущем;

– поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

– обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и  сочетание разных форм депозитов;

– поддержание взаимосвязи  и взаимной согласованности между  депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов  и кредитных вложений;

– минимизация свободных  средств на депозитных счетах;

– проведение гибкой процентной политики;

– постоянное изыскание  путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

– развитие банковских услуг  и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно  также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого  банка, который схематично представлен  на рисунке 4.

От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит  успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого  банка непосредственно связан с  остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации  депозитного процесса.

Рисунок 4. Схема формирования депозитной политики коммерческого  банка.

В контексте данного вопроса  также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность  банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов  является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем  выше ликвидность банка, поскольку  в этой части аккумулированные ресурсы  не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность  банка в ликвидных активах, так  как предполагает возобновляемость обязательств банка.