Доходы и расходы коммерческого банка

     Грамотный анализ банковской деятельности наряду с внедрением инновационных технологий является ключом к успеху.

Заключение

 

     Коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

     Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующим двум основным пунктам:

- во-первых, необходимо регулярно  оценивать фактический объем  и структуру совокупных доходов  в динамике за ряд лет, определять  соотношения между различными  их видами, удельный вес каждого  вида дохода в общей сумме  совокупных доходов и в соответствующей  группе доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную  массу дохода за счет стабильных  источников, и возможность использования  этих источников в обозримой  перспективе. С этой точки зрения свидетельствами нормальной работы банка можно считать плавную ритмичность темпов роста доходов от основной деятельности и явную зависимость размеров и темпов роста общих доходов банка главным образом от стабильных их источников; 
- во-вторых, руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также какие изменения необходимо внести в механизмы получения доходов.

     Основными направлениями по улучшению эффективности использования расходов банка предполагаются следующие направления:

-улучшение условий труда;

-снижение внереализационных  расходов;

-механизация и автоматизация  производственных процессов и  внедрение передовых технологий;

-экономия использования  всех видов материальных ресурсов;

-совершенствование механизма  управления расходами.

     Реализация предложенных мероприятий по совершенствованию механизма управления расходами может оказать влияние на систему банковской деятельности следующим образом: рост финансовых показателей, увеличение прибыли.

     Отсутствие проработанной государственной методики анализа доходов и расходов банка затрудняет анализ указанных составляющих, что оказывает негативное воздействие как на политику самих банков, так и пользователей банковскими услугами.

     По моему мнению необходимо разработать единую методику анализа доходов и расходов коммерческого банка. Разработка данной методики должна осуществляться при поддержке государства, при разработке должны учитываться плюсы и минусы всех существующих методик анализа. Наличие методологических неточностей и ошибок должно сводиться к минимуму. Такая методика позволит объективно оценивать результаты деятельности всех отечественных коммерческих банков.

     Прибыль банка тесным образом связана с неопределенностью будущих экономических процессов, которые никогда нельзя предсказать с достоверностью, а лишь с определенной степенью вероятности. Поэтому анализ доходов и расходов,  тесно связанных с формированием прибыли, занимает важное место в деятельности коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ.

2. Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ.

3. Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 №146-ФЗ.

4. Налоговый кодекс Российской  Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ.

5. Налоговый кодекс Российской  Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ.

6. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской  деятельности».

7. Анализ деятельности  банков: Учебное пособие./ Под ред. Козловой И.К. - Мн.: Высшая школа, 2003. – 240 с.

8. Анализ процентной политики  коммерческого банка: учебное пособие. / Под ред. Батраковой Л.Г. - М.: Логос, 2002. - 152 с.

9. Банковское дело: Учебное  пособие./ Под ред. О.И. Лаврушина. –  М.: Финансы и статистика, 2004. – 450 с.

10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2005. - 368с.

11. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2004. - 160с.

12. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России./ Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 368 с.

13. Виноградова Т.Н. Банковские  операции: Учебное пособие. – Ростов- на-Дону: «Феникс», 2008. – 384 с.

14. Деньги. Кредит. Банки. Экспресс-курс: Учебное пособие/под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 320 с.

15. Жуков Е.Ф., Зеленкова  Н.М.. Деньги. Кредит. Банки.: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 783 с.

16. Комплексный анализ  финансово-экономических результатов  деятельности банка и его филиалов /Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с.

17. Маркова О.М. и др. Коммерческие  банки и их операции: Учебное  пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 397 с.

18. Панова Г.С. Кредитная  политика коммерческого банка. –  М.: ИКЦ «ДИС», 2007. – 464 с.

19. Управление активами  и пассивами в коммерческом  банке./ Ларионова И.В. - М.: Издательство  «Консалтбанкир», 2003. - С. 272.

20. Финансовый менеджмент  банка: Учебное пособие для вузов./ Масленченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.

21. Щербакова Г.Н. Анализ  и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной  по российским и международным  стандартам). - М.: Вершина, 2006. – 464 с.

22. Новая экономическая  энциклопедия./ Сост. Е.Е. Румянцева. –  М.: ИНФРА – М, 2005.

23. Герасимова Е.Б. Анализ  банковских ресурсов методом  коэффициентов.// Финансы и кредит. - 2003. - №1 (115). - С. 22-25.

24. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков.// Финансы. - 2005. - № 2 (170). - С. 2-5.

25. Егоров С.Е.. Проблемы  деятельности коммерческих банков  на современном этапе развития  экономики.// Деньги и кредит. - 2005. - №7. – С. 20-23.

26. Ильясов С.М. О сущности  и основных факторах устойчивости  банковской системы.// Деньги и  кредит. - 2006. - №2. - С. 45-48.

27. Ключников М.В. Анализ  показателей, характеризующих финансовую  деятельность коммерческих банков.// Финансы и кредит. - 2003. - №20 (134). - С. 40-51.

28. Ямпольский М.М. Особенности  деятельности коммерческого банка.// Деньги и кредит. - 2006. - №2. – С. 10-18.

29. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики - www.gks.ru.

Приложение 1

 

Доходы банка

стабильные

нестабильные

процентные

комиссионные

прочие

от валютных операций

от операций с ц/б

 

Рисунок 1. Виды доходов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

 

 

Расходы банка

операционные

по обеспечению деятельности банка

прочие

операции на фин. рынках

процентные

комиссионные

 

Рисунок 2. Виды расходов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3

 

Таблица 1 - Анализ процентных доходов банка

Процентные доходы	Удельный вес в процентных доходах	Процентные активы	Удельный вес в работающих активах
От кредитов юридическим лицам	Кредиты юридическим лицам
От кредитов физическим лицам	Кредиты физическим лицам
По открытым счетам	Объемы средств на кор. счетах в Банке России и др. банках
От кредитов в Банке России и других банках	Объем межбанковских кредитов
От депозитов в Банке России и других банках	Объем размещенных межбанковских депозитов
Прочие процентные доходы
Итого процентных доходов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 4

 

Таблица 2 - Процентные доходы Курчатовского отделения Сбербанка

Доходы	2007 г.		2008 г.
	Сумма, тыс. руб.	%	Сумма, тыс. руб.	%
Доходы, полученные от кредитования юр. лиц	41388	13,48	109877	29,38
Доходы, полученные от кредитования населения	6473	2,11	6595	1,65
Доходы от операций с ценными бумагами	71505	23,30	37723	9,40
Прочие процентные доходы	20101	6,55	42156	12,50
Итого процентных доходов	133641	43,53	196351	48,86
Итого доходов	307001	100,00	401786	100,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 5

 

Рисунок 3. Структура процентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2007 году

 

Рисунок 4. Структура процентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2008 году

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 6

 

Таблица 3 - Непроцентные доходы Курчатовского отделения Сбербанка

Доходы	2007 г.		2008 г.
	Сумма, тыс. руб.	%	Сумма, тыс. руб.	%
Непроцентные доходы:	167384	54,55	205174	51,07
- комиссионное вознаграждение  полученное	12997	4,24	25281	6,29
- доходы от операций  с иностранной валютой	13091	4,27	5899	1,47
- доходы от небанковской  деятельности	140912	45,92	165296	41,14
- прочие	384	0,13	8697	2,16
Итого доходов	307001	100,00	401786	100,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 7

 

Рисунок 5. Структура непроцентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2007 году

Рисунок 6. Структура непроцентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2008 году

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 8

 

Таблица 4 - Процентные расходы Курчатовского отделения Сбербанка

Расходы	2007 г.		2008 г.
	Сумма, тыс. руб.	%	Сумма, тыс. руб.	%
Уплаченные проценты по привлеченным средствам юр. лиц	103	0,04	29	0,01
Уплаченные проценты по привлеченным средствам физ. лиц	52812	18,62	135907	35,61
Прочие процентные расходы	8947	3,15	9821	2,57
Итого процентных расходов	61862	21,81	145757	38,19
Итого расходов	283620	100,00	381689	100,00