Контрольная работа по "Деньги, кредит, банки"

 

2. ПРАКТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ

Задача №1

По данным «Бухгалтерского  баланса» (форма№1) и «Отчета о  прибылях и убытках» (форма №2) дайте  оценку финансовых результатов хозяйственной  деятельности предприятия-заемщика и  его кредитоспособности.

Решение: составляются агрегированный баланс и агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках.

Агрегированный баланс предприятия-заемщика ОАО «Стакдок»

Агрегат	Статьи  баланса	Код строк баланса	Сумма, тыс. руб.
			на начало	на конец
			года	года
Активы
А1	Наиболее активные активы	250+260	450+82=532	2
А2	Быстрореализуемые активы	240	2737	17045
А3	Медленно реализуемые	210+220+230+270	19604	13101
	активы
А4	Труднореализуемые	190	87324	83406
	активы
А5	Убытки	310+320	------------	2787
Баланс	(А1+А2+А3+А4+А5)	399	110197	116341
Пассивы
П1	Наиболее срочные обязательства	620	13884	24009
П2	Краткосрочные обязательства	610+630+670	1360	1164
П3	Долгосрочные пассивы,	590+640+650+660	181	----------
	в том числе фонды
П3*	Потребления и резервы	650+660	---------------	------------
	предстоящих платежей
П4	Постоянные пассивы	490	94772	91168
Баланс	(П1+П2+П3+П4)	699	110197	116341

Агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках

Агрегат	Статьи	Код	Сумма, тыс. руб.
П5	Выручка от реализации	010	65193
П6	Себестоимость реализации	020	56052
	товаров, прод-ции, и.т.д.
П7	Прибыль (убыток)	140	475
	отчетного года
П8	Отвлеченные из прибыли	160	3262
	средства

 

 

Рассматриваем и рассчитываем коэффициенты:

1. Оценка ликвидности  в относительных единицах:

1.1. Коэффициент текущей  ликвидности

К_т.л.н.г.=(А1+А2+А3)/(П1+П2)=(532+2737+19604)/(13884+1360)=22873/15244=1,50

К_т.л.к.г.=(А1+А2+А3)/(П1+П2)= 2+17045+13101/24009+1164=30148/25173=1,20

Коэффициент текущей ликвидности  показывает способность рассчитаться с задолженностью в перспективе.

1.2.Коэффициент срочной  ликвидности:

К_с.л.н.г.= А1+А2/П1+П2= 532+2737/13884+1360=3269/15244=0,21

К_с.л.к.г.= А1+А2/П1+П2= 2+17045/24009+1164=17047/25173=0,68

Этот коэффициент показывает способность рассчитаться с задолженностью в ближайшее время.

1.3.Коэффициент абсолютной  ликвидности:

К_а.л.н.г.= А1/П1+П2= 532/13884+1360=532/15244=0,035

К_а.л.к.г.= А1/П1+П2= 2/24009+1164=2/25173=0,00008

Этот коэффициент показывает способность рассчитаться с задолженностью в кратчайшие сроки.

2. Оценка финансовой устойчивости  в относительных единицах:

2.1. Коэффициент автономии  (собственности):

К_а.н.г.=П3+П4/А1+А2+А3+А4+А5=181+94772/532+2737+19604+87324=94953/110197=0,86

К_а.к.г.=П3+П4/А1+А2+А3+А4+А5=91168/2+17045+13101+83406+2787=91168/116341=0,78

Этот коэффициент показывает независимость от внешних источников финансирования.

2.2. Коэффициент мобильности  средств:

К_м.с.н.г.= А1+А2+А3/А4= 532+2737+19604/87324=22873/87324=0,26

К_м.с.к.г.= А1+А2+А3/А4= 2+17045+13101/83406=30148/83406=0,36

Этот коэффициент показывает потенциальную возможность превратить активы в ликвидные средства.

2.3. Коэффициент обеспеченности  собственным капиталом:

К_{о.с.к.н.г.}=П4+П3*/П1+П2+П3-П3*=94772+0/13884+1360+181-0=94772/15425=6,14

К_{о.с.к.н.г.}=П4+П3*/П1+П2+П3-П3*=91168+0/24009+1164+0+0= 91168/25173=3,62

Этот коэффициент показывает обеспечение кредиторской задолженности  собственным капиталом.

3. Оценка эффективности  (оборачиваемости) рассчитывается  в рублях:

3.1. Коэффициент деловой  активности:

К_д.а.= П5/А1+А2+А3+А4+А5= 65193/(110197+116341)/2= 65193/113269=0,58

3.2. Фондоотдача:

Ф= П5/А4= 65193/(87324+83406)/2= 65193/85365=0,76

3.3. Коэффициент оборачиваемости  текущих активов:

К_о.т.а.=П5/А1+А2+А3=65193/(532+2737+19604+2+17045+13101)/2= 65193/26510,5=2,46

4. Оценка рентабельности  в процентах:

4.1. Рентабельность продаж:

Р_п= П7/П5= 475*100/65193=0,73

4.2. Рентабельность активов:

Р_а= П7/А1+А2+А3+А4+А5= 475*100/(110197+116341)/2= 47500/113269=0,42

4.3. Рентабельность собственного  капитала:

Р_с.к.= П7/П4= 475*100/(87324+83406)/2= 47500/85365=0,56

5. Рейтинговая оценка  предприятия заемщика.

Коэффициент	На начало года		На конец года		Доля	Сумма баллов
	величина	класс	величина	Класс	%	Начало года	Конец года
К т.л.	1,5	2	1,2	2	30	60	60
Кс.л.	0,21	3	0,68	2	20	60	40
Ка.л.	0,035	3	0,00008	3	30	90	90
Ка.н	0,86	1	0,78	1	20	20	20
Сумма баллов					100	230	210

 

 

Относим заемщика ко 2-му классу. Кредитование второклассных  ссудо  заемщиков осуществляется банками  в обычном порядке, то есть при  наличии соответствующих обеспечительских обстоятельств (гарантий, залога). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

В процессе принятия решения  о выдаче кредита помимо рейтинговой  оценки целесообразно сделать прогноз  возможного банкротства предприятия-заемщика, то есть «Z- анализ» по Альтману.

Этот метод является одним  из самых распространенных при прогнозировании  банкротства.

Цель «Z-анализа»- отнести изучаемый объект к одной из 2-х групп: либо к предприятиям-банкротам, либо к успешно действующим предприятиям.

Рассчитаем уровень коэффициентов (X1, X2, Х3, Х4,Х5), необходимых для «Z-анализа» Альтмана.

Х1_н.г.=(А1+А2+А3)/(А1+А2+А3+А4)=(532+2737+19604)/(532+2737+19604+87324)=22873/110197=0,21

Х1_к.г.=(А1+А2+А3)/(А1+А2+А3+А4)=(2+17045+13101)/(2+17045+13101+83406)=30148/113554=0,27

Х2_н.г.= (стр.480 Ф№1)/А1+А2+А3+А4= 0/532+2737+19604+87324=0

Х2_к.г.= (стр.480 Ф№1)/(А1+А2+А3+А4)= 0/(2+17045+13101+83406)=0

Х3_н.г.=П7/(А1+А2+А3+А4)=475/(532+2737+19604+87324)=475/110197=0,0043

Х3_к.г.= П7/(А1+А2+А3+А4)= 475/(2+17045+13101+83406)=475/113554=0,0042

Х4_н.г.=(А1+А2+А3+А4+А5)/(П1+П2+П3)=(532+2737+19604+87324)/(13884+1360+181)=110197/15425=7,14

Х4_к.г.=(А1+А2+А3+А4+А5)/(П1+П2+П3)=(2+17045+13101+83406+2787)/(24009+1164)=116341/25173=4,62

Х5_н.г.=П5/(А1+А2+А3+А4)=65193/(532+2737+19604+87324)=65193/110197 = 0,59

Х5_к.г.=П5/(А1+А2+А3+А4)= 65193/2+17045+13101+83406=65193/113554=0,57

Z1=1,2*0,21+1,4*0+3,3*0,0043+0,6*7,14+1,0*0,59=0,252+0,01419+4,284+0,59 =5,140

Z2=1,2*0,27+1,4*0+3,3*0,0042+0,6*4,62+1,0*0,57=0,324+0,01386+2,772+0,57 =3,68

Z1=5,140, то есть заемщик относится к категории нормально функционирующих предприятий;

Z2=3,68, то есть заемщик относится к категории нормально функционирующих предприятий.

Таким образом, предприятию-заемщику выдаем кредит так как он является платежеспособным по долговым обязательствам.

 

 

 

Задача №2.

Условие:

Определите максимальный размер кредита на неотложные нужды  в рублях при условии, что среднемесячный доход (чистый доход) заемщика за последние 6 месяцев составляет 90000 рублей, срок кредитования 5 лет, процентная ставка по кредиту – 43% годовых (начисляются  на остаток суммы платежа).

Решение:

1.Определим платежеспособность  заемщика:

Р = Дч×К×Т, где 

Р - платежеспособность заемщика;

Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев;

К- коэффициент (зависит от величины Дч).

Д = 90 000 руб.;

К = 0,6;

Т = 60 месяцев.

Р= 90 000×0,6×60=3 240 000 руб.

2.Рассчитаем максимальную  сумму к выдаче:

 рублей

 

Ответ: Максимальный размер кредита на неотложные нужды составит

1 028 571,4 рублей.

 

Задача №3.

Условие:

Клиент обратился в  банк с заявлением в кредитный  отдел получить кредит в размере 120 000 рублей на 5 лет на неотложные нужды. Предоставил справку с чистым среднемесячным доходом 30 000 рублей, два поручителя имеют чистый доход 12000 и 16 000 рублей соответственно. Ранее кредитом не пользовался и административных взысканий не имел. Рассчитайте сумму кредита и размер выплачиваемых процентов за пользование кредитом. Ставка 27% годовых (начисляются на остаток суммы платежа).

Решение:

1. Определим платежеспособность физического лица

Р= Дч×К×Т

Р= 30 000×0,5×60=900 000 руб.

Платежеспособность поручителей

Р₁ = 12 000×0,3×60=216 000 руб.

Р₂ = 16 000×0,4×60= 384 000 руб.

Р_Общ. = 216 000+384 000= 600 000 руб.

2. Минимальный размер кредита:

Заключение:

Кредит в  размере 120 000 рублей можно предоставить так, как клиент способен оплатить кредит и проценты по кредиту, что подтверждает расчет его платежеспособности.

Кредит предоставлен 01.12.2012 г. в размере 120 000 рублей на срок 5 лет.

3. Составляем график платежей по кредиту:

Дата	Кол-во дне в мес.	Основной платеж	Проценты	Остаток после платежа
01.01.2012	31	2000	2751,78	118000
01.02.2012	29	2000	2531,34	116000
01.03.2012	31	2000	2660,05	114000
01.04.2012	30	2000	2529,86	112000
01.05.2012	31	2000	2568,33	110000
01.06.2012	30	2000	2441,10	108000
01.07.2012	31	2000	2476,60	106000
01.08.2012	31	2000	2430,74	104000
01.09.2012	30	2000	2307,95	102000
01.10.2012	31	2000	2339,01	100000
01.11.2012	30	2000	2219,18	98000
01.12.2012	31	2000	2247,29	96000
01.01.2013	31	2000	2201,42	94000
01.02.2013	28	2000	1946,96	92000
01.03.2013	31	2000	2109,70	90000
01.04.2013	30	2000	1997,26	88000
01.05.2013	31	2000	2017,97	86000
01.06.2013	30	2000	1908,49	84000
01.07.2013	31	2000	1926,25	82000
01.08.2013	31	2000	1880,38	80000
01.09.2013	30	2000	1775,34	78000
01.10.2013	31	2000	1788,66	76000
01.11.2013	30	2000	1686,58	74000
01.12.2013	31	2000	1696,93	72000
01.01.2014	31	2000	1651,07	70000
01.02.2014	28	2000	1449,86	68000
01.03.2014	31	2000	1559,34	66000
01.04.2014	30	2000	1464,66	64000
01.05.2014	31	2000	1467,62	62000
01.06.2014	30	2000	1375,89	60000
01.07.2014	31	2000	1375,89	58000
01.08.2014	31	2000	1330,03	56000
01.09.2014	30	2000	1242,74	54000
01.10.2014	31	2000	1238,30	52000
01.11.2014	30	2000	1153,97	50000
01.12.2014	31	2000	1146,58	48000
01.01.2015	31	2000	1100,71	46000
01.02.2015	28	2000	952,77	44000
01.03.2015	31	2000	1008,99	42000
01.04.2015	30	2000	932,05	40000
01.05.2015	31	2000	917,26	38000
01.06.2015	30	2000	843,29	36000
01.07.2015	31	2000	825,53	34000
01.08.2015	31	2000	779,67	32000
01.09.2015	30	2000	710,14	30000
01.10.2015	31	2000	687,95	28000
01.11.2015	30	2000	621,37	26000
01.12.2015	31	2000	596,22	24000
01.01.2016	31	2000	550,36	22000
01.02.2016	28	2000	455,67	20000
01.03.2016	31	2000	458,63	18000
01.04.2016	30	2000	399,45	16000
01.05.2016	31	2000	366,90	14000
01.06.2016	30	2000	310,68	12000
01.07.2016	31	2000	275,18	10000
01.08.2016	31	2000	229,32	8000
01.09.2016	30	2000	177,53	6000
01.10.2016	31	2000	137,59	4000
01.11.2016	30	2000	88,77	2000
01.12.2016	31	2000	45,86	0