Кредитная политика и пути ее совершенствования

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………….………………………………3

1. Безналичные расчеты в системе денежного оборота…………………5

1.1. Понятие и сущность  системы безналичных расчетов.………...……5

1.2. Основные формы безналичных  расчетов……………………………6

1.3. Перспективы развития безналичного денежного оборота в России.……………………………………………………………………………12

2. Анализ системы безналичных  расчетов на примере Сбербанка  России….................................................................................................................16

2.1. Общая характеристика  дополнительного офиса № 4090/067 Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России…………………….………………………………………………………16

2.2. Организация безналичных расчетов в дополнительном офисе № 4090/067 Котласского отделения № 4090 Северного банка Сбербанка России ….............................................................................................................................18

2.3. Банковские карты в системы безналичных расчетов Сбербанка России…………………………………………………………………………….24

3. Мероприятия по совершенствованию  безналичных расчетов с клиентами  в дополнительного офиса №  4090/067 Котласского отделения №  4090 Северного банка Сбербанка  России….......................................................29

Заключение …………………………………………………………….....31

Список литературы …………………………………………....................34

Приложения……………………………………………………………….35

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, так как все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулировании макроэкономических процессов.

Таким образом, актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что безналичный платежный оборот имеет важное экономическое значение, в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения, в следствии чего, требуется более детальное изучение данной проблемы. Также увеличение доли безналичных расчетов могло бы способствовать снижению государственных издержек, а также повышению прозрачности и управляемости в сфере экономики страны.

В России, пока что, отмечается низкая востребованность расчетных услуг, которая, во многом, связана с недостаточно высоким технологическим уровнем платежных систем банков, которые автоматизировали действовавшие ранее технологии без кардинального переосмысления их организации.  Но, как правило, будет происходить расширение сферы безналичных расчетов, что будет является закономерным процессом, затрагивающим интересы большинства хозяйствующих субъектов. Поэтому считаю нужным проведение исследования системы безналичного денежного оборота в своей работе. Более того, эта тема не получила достаточного освещения в экономической литературе. И к настоящему времени практически отсутствуют работы, посвященные комплексным исследованиям состояния банковских технологий в отечественной системе безналичных расчетов и особенностей их освоения российскими банками.

Цель курсовой работы – изучение системы безналичных расчетов в банковской деятельности.

Цель курсовой работы конкретизируется в постановке и решении следующих  задач:

- раскрыть понятие безналичных  расчетов;

-рассмотреть виды безналичных расчётов;

-исследовать современные банковские технологии безналичных расчетов;

- проанализировать организацию  безналичных расчетов на примере  Сбербанка России.

Объектом исследования в  курсовой работе является система безналичных  расчетов.

Предмет исследования в курсовой работе – организация безналичных  расчетов в Сбербанке России.

Структура курсовой работы включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы, приложения.

 

1. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ  В СИСТЕМЕ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

 

1.1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ  СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

 

Безналичное обращение –  это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых  осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных  переводов. Также в денежном обороте применяются векселя, сертификаты, а в ряде стран – другие обязательства и требования.

Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей  денежных средств или путем зачетов  взаимных требований. Именно поэтому широкое развитие безналичных расчетов выявило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему.

Безналичными расчетами  называются расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов

Система организации безналичных  расчетов базируется на трех составляющих:

1. Совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;

2. Система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;

3. Система платежных форм, документов и правил документооборота.

Система расчетов имеет динамический характер, и поэтому она должна отвечать требованиям хозяйственной жизни. Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались в кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и оборачиваемости средств. Для нормального функционирования система безналичных расчетов должна базироваться на общих и обязательных для выполнения принципах и нормативных документах.[9, c.15] Порядок ведения расчетов в безналичной форме должен быть однообразным для всех кредитных учреждений и хозяйствующих субъектов на всей территории страны и вписываться в международные расчетные отношения.

 

 

1.2. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.

В Российской Федерации Центральным  банком установлены следующие формы безналичных расчетов:

1. Расчёты платёжными поручениями.
2. Расчёты по аккредитивам.
3. Расчёты чеками.
4. Расчёты по инкассо.
5. Расчёты платёжными требованиями.
6. Вексельная форма расчётов.
7. Расчёт по банковским(пластиковым) картам.

1. Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде.

Обычно платёжное поручение  составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр предназначен плательщику, 2-й — банку плательщика, 3-й и 4-й передаются в банк получателя. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нём.

Платёжными поручениями  может производиться перечисление денежных средств:

• за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;
• в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
• в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель банка проставляет дату поступления в банк платёжного поручения.[13, c.237]

Последний экземпляр платёжного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приёма платёжного поручения и подпись ответственного исполнителя. Банк, принявший платёжное поручение плательщика, обязан перечислить указанную денежную сумму банку получателя средств для её начисления на счёт лица, указанного в поручении. При необходимости банк имеет право привлекать и другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента. Банк обязан по требованию плательщика проинформировать его об исполнении поручения. Внешнее оформление платёжного поручения представлено в Приложении А. И соответственно схема расчётов платёжными поручениями представлена в Приложении Б.

2. Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу получателя средств по аккредитиву, указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель).

Преимуществом данной формы  безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

Недостатком является: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

3. Чек  — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к  оплате.

Существуют денежные чеки и расчётные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю  чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные  нужды, командировочные расходы  и т. д.

Расчётные чеки — это чеки, используемые для безналичных расчётов, это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определённой денежной суммы с его счета на счёт получателя средств.

4. Инкассо — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо — банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо — это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Недостатками инкассовой формы расчетов является: 1) разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра; 2) отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра).Но как правило, эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам. Схема расчётов по инкассо представлена в Приложении В.

5. Платёжное требование (в просторечии «платёжка») — это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.