Кредитная система

" надзор  за соблюдением банковского законодательства;

" защита  интересов вкладчиков и кредиторов.

     Национальный  банк, как мы видим, контролирует деятельность коммерческих банков на территории Кыргызской республики, в пределах своих полномочий. Он имеет право издавать, к обязательному  выполнению банками и другими  юридическими и физическими лицами, нормативные акты, а также дает рекомендации банкам по кредитной и  процентной политике. Национальный банк разработал целый пакет документов по кредитам, адресованный работникам коммерческих банков и иных кредитных учреждений, ответственным за разработку, претворение в жизнь и регулирование кредитной политики. Так, например, инструкции: "По работе с кредитами", "Об ограничениях кредитования", "О проведении операций с инсайдерами", "О проведении операций с аффилированными компаниями", положение "О классификации кредитов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных кредитных, лизинговых потерь и убытков" и др. 

     1.3 Сущность и необходимость  финансов

     Финансы являются одной из важнейших экономических  категорий, отражающей экономические  отношения в процессе создания и  использования денежных средств. Их возникновение произошло в условиях перехода от натурального хозяйства к регулярному товарно-денежному обмену и было тесно связано с развитием государства и его потребностей в ресурсах.

     Одним из главных признаков финансов является их денежная форма выражения и  отражение финансовых отношений  реальным движением денежных средств.

     Реальное  движение денежных средств происходит на второй и третьей стадиях воспроизводственного процесса - в распределении и обмене.

     На  второй стадии движение стоимости в  денежной форме происходит обособленно  от движения товаров и характеризуется  ее отчуждением (переходом из рук  одних владельцев в руки других) или целевым обособлением (в рамках одного владельца) каждой части стоимости. На третьей стадии распределенная стоимость (в денежной форме) обменивается на товарную форму. Отчуждения самой стоимости здесь не происходит.

     Таким образом, на второй стадии воспроизводства  имеет место одностороннее движение денежной формы стоимости, а на третьей - двустороннее движение стоимостей, одна из которых находится в денежной форме, а другая - в товарной.

     Так как на третьей стадии воспроизводственного процесса происходят постоянно совершаемые  обменные операции, не требующие какого-либо общественного инструмента, то финансам здесь нет места. 

     Областью  возникновения и функционирования финансов является вторая стадия воспроизводственного процесса, на которой происходит распределение  стоимости общественного продукта по целевому назначению и субъектам  хозяйствования, каждый из которых  должен получить свою долю в произведенном  продукте. Поэтому, важным признаком  финансов как экономической категории  является распределительный характер финансовых отношений.

     Финансы существенно отличаются от других экономических  категорий, функционирующих на стадии стоимостного распределения: кредита, заработной платы и цены.

     Первоначальной  сферой возникновения финансовых отношений  являются процессы первичного распределения  стоимости общественного продукта, когда эта стоимость распадается  на составляющие ее элементы и происходит образование различных форм денежных доходов и накоплений. Дальнейшее перераспределение стоимости между  субъектами хозяйствования и конкретизация  целевого ее использования тоже происходит на основе финансов.

     Распределение и перераспределение стоимости  с помощью финансов обязательно  сопровождается движением денежных средств, принимающих специфическую форму финансовых ресурсов. Они формируются у субъектов хозяйствования и государства за счет различных видов денежных доходов, отчислений и поступлений, а используются на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества. Финансовые ресурсы выступают материальными носителями финансовых отношений, что позволяет выделить финансы из общей совокупности категорий, участвующих в стоимостном распределении. Это происходит вне зависимости от общественно-экономической формации, хотя формы и методы, с помощью которых образуются и используются финансовые ресурсы, менялись в зависимости от изменения социальной природы общества³.

     Использование финансовых ресурсов осуществляется в  основном через денежные фонды специального целевого назначения, хотя возможна и  нефондовая форма их использования. К преимуществам фондовой формы относятся: возможность теснее увязать удовлетворение любой потребности с экономическими возможностями, обеспечение концентрации ресурсов на основных направлениях развития общественного производства, возможность полнее увязать общественные, коллективные и личные интересы.

     На  основании всего вышеизложенного  можно дать следующее определение: финансы - это денежные отношения, возникающие  в процессе распределения и перераспределения  стоимости валового общественного  продукта и части национального  богатства в связи с формированием  денежных доходов и накоплений у  субъектов хозяйствования и государства, а также использованием их на расширенное  воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества.

     Условием  функционирования финансов является наличие  денег, а причиной появления финансов служит потребность субъектов хозяйствования и государства в ресурсах, обеспечивающих их деятельность.

     Финансы незаменимы потому, что позволяют  приспособить пропорции производства к нуждам потребления, обеспечивая  в сфере хозяйствования удовлетворение постоянно меняющихся воспроизводственных  потребностей. Это происходит с помощью  формирования денежных фондов целевого назначения. Развитие общественных потребностей приводит к изменению состава  и структуры денежных (финансовых) фондов, создаваемых в распоряжении субъектов хозяйствования.

     С помощью государственных финансов происходит регулирование масштабов  общественного производства в отраслевом и территориальном аспектах, защита окружающей среды и удовлетворение других общественных потребностей.

     Финансы объективно необходимы, так как обусловлены  потребностями общественного развития. Государство же может, учитывая объективную  необходимость финансовых отношений, разрабатывать различные формы  их использования: вводить или отменять различные виды платежей, изменять формы использования финансовых ресурсов и т. д. Государство не может  создавать то, что объективно не подготовлено ходом общественного  развития. Оно устанавливает только формы проявления объективно назревших экономических отношений⁴.

     Без финансов невозможно обеспечить индивидуальный и общественный кругооборот производственных фондов на расширенной основе, регулировать отраслевую и территориальную структуру  экономики, стимулировать быстрейшее внедрение научно-технических достижений, удовлетворять другие общественные потребности.

     Глава 2. Финансово кредитная  система КР

     2.1 Финансово кредитная система на примере Акционерный коммерческий банк "Кыргызстан"

     Акционерный коммерческий банк "Кыргызстан" зарегистрирован  в 1990 году в Госбанке СССР. В 1991 году была проведена перерегистрация  в Национальном банке КР, где 26 ноября того же года получена лицензия №26 на проведение банковских операций и дополнительная лицензия №5 (от 14 июля 1992 года) на проведение банковских операций в иностранной валюте.

     АКБ "Кыргызстан" (ныне ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан") имеет солидный опыт работы, развитую инфраструктуру и масштабную сеть филиалов (23 филиала) во всех регионах республики. Являясь  универсальным кредитным учреждением, банк осуществляет кредитно-расчетное  обслуживание свыше 8,5 тысяч предприятий, организаций и коммерческих структур.

     Несмотря  на нестабильную ситуацию на финансовом рынке республики ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" достиг хороших  темпов развития:

     * Совокупные активы выросли по  сравнению с 01.09.98 г. в 1,9 раза  и составили на01.09.99 г. 383821 тыс.  сомов.

     * Прибыль до уплаты налога составила  9646 тыс. сомов, при этом чистая  прибыль составила 6531 тыс. сомов.

     * Общее количество счетов физических  и юридических лиц на начало  сентября 2008 г. в целом по системе  банка превысила 8500.

     * Объем привлеченных депозитов  вырос по сравнению с 1.09.98 года  в 2,6 раза и составил 143586 тыс.  сомов.

     * Собственные средства достигли  суммы 99493 тыс. сомов, что в  1.2 раза больше чем на 1.01.99 года.

     * Почти в два раза расширен  перечень оказываемых банком  платных услуг. АКБ "Кыргызстан" одним из первых банков Кыргызстана  вышел на международный рынок  торговли валютой, с подключением  к всемирной информационной сети REUTERS; запущен и активно функционирует  процессипговый центр по обслуживанию пластиковых карточек системы UNION и VISA-кард, дилинговый центр.

     * Банк выполняет все экономические  нормативы, предъявляемые Национальным  банком Кыргызской Республики  к финансово-кредитным учреждениям.

     Одним из приоритетных направлений деятельности АКБ "Кыргызстан" остается кредитование в национальных и иностранных  валютах. Наличие широкой филиальной сети позволяет банку предоставлять  услуги различным субъектам экономики  во всех регионах нашей республики. Основными направлениями деятельности банка являются обслуживание таких  отраслей народного хозяйства как  табачная, хлопковая отрасли и  т.д. Кроме того, в 2008 году выделили беспроцентный  кредит в размере 2,5 млн. сомов на развитие сельского хозяйства Нарынской области.

     Необходимо  отметить, что наряду с финансированием  коммерческих структур банк тесно сотрудничает с различными государственными организациями, министерствами и ведомствами. Например, осуществляет обслуживание региональных отделений казначейства, а также  принимает активное участие в  финансировании жилищного строительства.

     Внешнеэкономическая деятельность банка направлена на дальнейшее расширение сотрудничества с международными партнерами. Корреспондентские отношения  банка установлены с банками  США, Европы, Азии, СНГ и Прибалтики. Число банков, с которыми установлены корреспондентские отношения, составляет 37.

     Уже в течение пяти лет ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" успешно обслуживает  кредитные линии различных международных  финансовых институтов. Основной задачей  и целью функционирующих кредитных  линий является становление и  развитие частного малого и среднего предпринимательства Кыргызской Республики. Необходимо отметить, что в соответствии с условиями реализации данных кредитных  линий ссуды предоставляются  на приобретение оборудования и определенная часть на оборотный капитал - для  расширения, реконструкции или модернизации производства.

     На  сегодня банк обслуживает Международные  Кредитные Линии Европейского банка  реконструкции и развития (EBRD), Немецкого  государственного банка, Индийского Правительства  и Международной Ассоциации Развития (MAP). По состоянию на 1 сентября 2007 года общее количество проектов, профинансированных АКБ "Кыргызстан" по Международным  кредитным линиям составило 94 на сумму 12,5 млн. долларов США.

     Основные  операции банка. В 1997 году ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" прошел процедуру листинга на Кыргызской фондовой бирже республик. Оплаченный уставный капитал банка увеличился до 52, 079 млн. сомов, объявленный - 72 млн. сомов.

     Зарегистрированные  удаленные клиенты банка могут  осуществлять безналичные платежи, не покидая своего рабочего кабинета. При этом на платежных поручениях ставятся электронные подписи первого  и второго лица (по усмотрению клиента), сумма включается. Предусмотрена  система паролей при включении  компьютера, запуске программы и  электронных подписях. Платежи по системе ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" проходят в реальном масштабе времени. Вследствие чего, предоставляется возможность манипулирования своим расчетным счетом в течении всего банковского рабочего дня.