Кредитный риск банка: возможности управления

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ

ФГБОУ ВПО «ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

 

 

 

К У Р С О В А Я    Р А Б О Т А

 

По дисциплине: Организация деятельности в коммерческом банке

Тема: Кредитный риск банка: возможности управления

 

 

 

 

 

Выполнил: Старостенко Анастасия Николаевна

Студент 3 курса

6 семестр

 

 

 

 

Тюмень, 2013

Содержание

 

Введение 3

1. СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ РИСКОВ. ИХ ФАКТОРЫ И МЕТОДЫ РАСЧЕТА 6

1.1. Сущность и факторы банковского риска 6

Таблица 1[1] 7

Таблица 2. [3] 10

1.2. КРЕДИТНЫЙ РИСК КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДЫ ЕГО РАСЧЕТА 11

1.2.1.  Коэффициенты, применяемые в практике кредитного  анализа 14

1.2.2. Резерв  на возможные потери по ссудам 21

Таблица 3 21

2. АНАЛИЗ  КРЕДИТНОГО РИСКА АКБ «БРР» 25

2.1. ОРГАНИЗАЦИИ  КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА АКБ «БРР» 25

2.2. АНАЛИЗ  КРЕДИТНОГО РИСКА АКБ «БРР» 27

Таблица 4 27

Таблица 5 28

Таблица 6 29

Таблица 7 32

Таблица 8 «а» 33

Таблица 8 «б» 34

3.ПРОБЛЕМЫ  УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ  УСЛОВИЯХ 36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 42

Список используемой литературы 45

Примечание 47

 

Введение

 

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная  сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений  в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и  действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических  и технологических новшеств, а  это неизбежно связано с риском.

Проблема управления кредитным  риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Тема данной курсовой работы: “Кредитные риски банка: возможности управления” - чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.

Риск представляет элемент  неопределённости, который может  отразиться на деятельности того или  иного хозяйствующего субъекта или  на проведении какой-либо экономической  операции. Вот и банк не может  работать без риска, как и не может  быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью  деятельности банка является получение  максимальной прибыли, он должен уделять  огромное внимание осуществлению своих  операций при минимально возможных  рисках. Во избежание банкротства  её ликвидация, для достижения и  сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

По этой же причине для  экономистов, банковских работников риски  банков всё чаще становятся предметом  обсуждения и анализа. Это связано  последствием перехода на рыночные принципы хозяйствования, а так же произошедшим в 2008г. мировым финансовым кризисом.

В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающейся банковских операций и возрастает внимание к банковским рискам, их классификации, методам управления и анализу. Всё  больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных  отдельным проблемам управления рисками, минимизации возможных  потерь в ходе деятельности банка.

Кредитные операции - самая  доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется  основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и  цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.

Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной явилось  низкое качество активов. Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

В данной курсовой работе на основе зарубежного и российского  опыта рассмотрены методы анализа  и управления кредитными рисками, позволяющие  их максимально уменьшить.

С целью подробного изложения  указанной проблемы, кроме материалов собственного практического анализа  были использованы статьи и материалы, появившиеся в последнее время  и отражающие суть данной проблемы на современном уровне. Сюда относятся: “Банковский журнал”, справочная и  учебная литература, список которой  прилагается.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассмотрена сущность, классификация кредитных рисков и методы их расчета; во второй главе приводится анализ кредитных рисков коммерческого банка на примере АКБ «Банк развития региона»; в третьей главе изложены проблемы кредитных рисков коммерческих банков в современных условиях.

 

1. СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ РИСКОВ. ИХ ФАКТОРЫ И МЕТОДЫ РАСЧЕТА

1. Сущность  и факторы банковского риска

 

Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций  в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений.

Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски  означают возможность получения  убытка или нулевого результата. Спекулятивные  риски выражаются в вероятности  получить как положительный, так  и отрицательный результат.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Ведущим принципом в работе банков является стремление к получению  как можно большей прибыли. Оно  ограничивается возможностью понести  убытки. Иными словами, риск — это  стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски  тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и  будущего развития. Эти отклонения могут быть как Позитивными, так  и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором — о риске иметь убытки.

Таким образом, получать прибыль  можно только в случаях, если возможности  понести потери (риски) будут предусмотрены  заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам экономических  рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.

В общем случае к рискам по произвольным банковским операциям  относят следующие:

Таблица 1[1]

Тип риска	Характеристика
1. Кредитный риск	Возможное падение прибыли  банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности  заемщика погашать и обслуживать  долг (выплачивать проценты)
2. Риск ликвидности банка  (риск несбалансированной ликвидности)	Возможная угроза прибыли  и акционерному капиталу банка в  результате затруднения в получении  средств путем реализации части  активов или приобретения нового займа по приемлемой цене. Риск считается  наивысшим, когда банк не в состоянии  удовлетворить кре­дитную заявку или ответить по обязательству вкладчика. Соответственно различают ликвидность активов и ликвидность пассивов
3. Процентный риск	Вероятная потеря дохода банка  в результате непогашения процентных платежей заемщиком
4. Риск, связанный с неспособностью  банка возмещать административно-хозяйственные  расходы (риск те­кущих расходов)	Возможное снижение прибыли  банка из-за непредвиденных расходов на содержание аппарата сотрудников  и прочих расходов, обеспечивающих нормальный ритм работы учреждения
5. Валютный риск	Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса  иностранной валюты по отношению  к национальной валюте при проведении международных кредитных, валютных и расчетных операций
6. Риск неплатежеспособности  банка	Использование банком акционерного капитала для погашения своих  обязательств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвращаемым кредитам, привлечение новых займов, реализация активов). Чтобы предотвратить подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным капиталом и активами, так называемый коэффициент достаточности капитала (capital-to-assets ratio). Это означает, что банк с акционерным капиталом, равным 10% активов, в состоянии выдержать большую нагрузку в случае затруднения доступа к прочим источникам средств, чем банк, у которого акционерный капитал составляет только 6% от общей суммы активов

 

Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный  риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также  может привести к риску ликвидности  и неплатежеспособности банка. Поэтому  от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка. Процентный риск в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.

На рисунке 1 приведена  одна из возможных структур кредитного риска. Оговорка "одна из возможных" сделана в связи с тем, что  с развитием общества источники  кредитного риска могут изменяться.

Рисунок 1. Структура кредитного риска.[2]

Существуют общие причины  возникновения банковских рисков и  тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен  и измерен. Анализ и оценка риска  в значительной мере основаны на систематическом  статистическом методе определения  вероятности того, что какое-то событие  в будущем произойдет. Обычно эта  вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие  ранжировать альтернативные события  в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации  банковских рисков, являются:

• тип, или вид, коммерческого  банка;

• сфера возникновения  и влияния банковского риска;

• состав клиентов банка;

• метод расчета риска;

• степень банковского  риска;

• распределение риска  во времени;

• характер учета риска;

• возможность управления банковскими рисками;

• средства управления рисками.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска. Эффективность организации  управления рисками во многом зависит  от классификации. 

В зависимости от методов  расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.

Так, в странах с развитой рыночной экономикой применяется группировка  обязательств по шкале рисков, представленная ниже:

Таблица 2. [3]

Группировка обязательств	Шкала риска
Операции с государственными ценными бумагами	0
Краткосрочные межбанковские  депозиты	1
Остатки средств на корреспондентских  счетах	1
Остальные операции	2