Кредитный риск банка: возможности управления

Согласно Инструкции №62а  «О порядке формирования и использования  резерва на возможные потери по ссудам»  резерв на возможные потери по ссудам создается в обязательном порядке всеми банками начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года в размере 75% от всей ссудной задолженности.

 Проанализировав данные  расчета размера кредитного риска  в АКБ «БРР» ссуды IV группы  риска составляют 4,8%, ссуды III группы  – 2,5%, ссуды II группы – 2%, ссуды  I первой группы 90,7% от размера  кредитного портфеля банка. Общая  степень риска составит 7,3%.  

(10282/140061)*100%

где, 10282 тыс.рублей – сумма созданного резерва, а 140061 тыс.рублей – 75% от всей ссудной задолженности АКБ «БРР».

 В целом можно констатировать, что банк ведет мало рискованную  кредитную политику.

3.ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Для реализации стратегии  управления кредитными рисками в  российской практике обычно используются следующие методы: диверсификация рисков, хеджирование, перенесение убытков  на другое лицо в случае непогашения  кредита; страхование; лимиты выдачи кредитов. Естественно, государство, в лице ЦБ РФ, воздействует на кредитные риски, выступая надзорным органом регулирования деятельности коммерческих банков (через экономические нормативы кредитного риска ЦБ оказывает косвенное воздействие на концентрацию кредитов и объем кредитования. Эти вопросы необходимо рассматривать с выявлением положительных и отрицательных сторон воздействиям на кредитный процесс и кредитные риски. Считаем важным следующие выводы. Соблюдение указанных нормативных требований, с одной стороны, способствует созданию системных условий формирования и функционирования эффективного механизма управления банковским кредитованием и кредитными рисками, а, с другой, повышает требования в отношении всех участников кредитного процесса. В данном контексте также существенно подчеркнуть, что основной задачей управления рисками в целом в банковской системе изначальным не является их ликвидация. Такой подход был бы некой мерой «администрирования» рисков, что противоречит характеру банковской рисковой деятельности. Скорее всего речь идет о регулировании рисков кредитной деятельности, а соразмерно этому и всей банковской, с позиции поддержания приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизации банковских потерь.

Эффективное управление уровнем  кредитного риска должно решать целый  ряд проблем – от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки и минимизации потерь. Верно утверждение, что каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это необходимо для его выживания. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс включает в себя механизм: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Разумеется, все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления кредитными рисками.

Для целей разработки и  реализации эффективных методов  управления кредитными рисками необходимо глубокое и разностороннее знание факторов кредитных рисков, их системная оценка. Отметим, что факторы кредитного риска требуют особого подхода  со стороны каждого банка по критерию оценки ограничений, влияющих на риски, на характер и результативность их воздействия. Методы банковского контроля и надзора, устанавливаемые ЦБ России, не могут в полной мере охватить банковскую коммерческую деятельность в регулировании кредитных рисков. Если же такая практика наблюдается, то она характеризуется жесткой  «принудительностью» контроля рисков и сдерживает (в определенной мере) инициативность самих банков в активизации  разностороннего кредитного процесса и методов его осуществления.

Создание  резервов на возможные  потери по кредитным рискам (ссудам) позволяет банку образовать  «запас прочности» на случай неблагоприятных  изменений в деятельности заемщика. Вместе с тем, главная проблема российской банковской практики состоит в неадекватности созданных резервов реальным рискам, которыми обладают инструменты кредитного портфеля коммерческих банков. В тоже время формирование резерва на покрытие потерь позволяет покрыть риск за счет собственных средств банка, зарезервированных ранее. Для эффективного применения данного метода банк  должен определять оптимальный размер резерва, то есть такую его величину, которая была бы минимальна, но в то же время достаточна для покрытия возможных убытков.

Формирование собственного капитала банка не только необходимая, но и неотъемлемая часть его финансовых ресурсов для того, чтобы привлечь чужие капиталы: необходимо наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать с позиций потенциальных кредитных рисков и гарантий возврата им вложенных в качестве сбережений денег. На рисунке 1 представлены данные о динамике достаточности капитала (в том числе собственных средств) российских банков в период с 2008 по 2011 гг.

Рис 1. Динамика показателя достаточности  капитала.

Собственные средства (капитал) кредитных организаций за указанный  период возросли на 2,4% (за 2009 год - на 21,2%), до 4732,3 млрд. рублей на 1.01.2011. Следует  обратить внимание, что за рассматриваемый  период изменилась структура источников прироста капитала и основным источником прироста стала прибыль и сформированные из нее фонды (увеличение на 301,7 млрд. рублей, или на 62,9% от суммы источников прироста капитала). Прирост уставного  капитала и эмиссионного дохода составил 115,0 млрд. рублей (24%).

В 2010 году в отличие от 2009 года происходило снижение субординированных кредитов, что стало фактором замедления роста капитала кредитных организаций, в результате сумма источников прироста капитала сократилась на 220,8 млрд. рублей, или на 46%. Также существенным фактором сдерживания увеличения капитала был рост вложений кредитных организаций в акции (доли) зависимых юридических лиц и кредитных организаций - резидентов. За счет этой статьи сумма источников прироста уменьшилась на 143,9 млрд. рублей, или на 30%.

Результаты проведенного исследования показывают, что структура  собственных средств банков неоднородна  по качественному составу и постоянно  изменяется в зависимости от различных  факторов: качество активов, использование  собственной прибыли, проводимая политика банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы. В тоже время, рост кредитных портфелей банков имеет зависимость от объема и  структуры собственных средств  банков. Однако, ситуация может складываться так, что вместе с ростом собственных  средств будут расти и банковские резервы. Причиной такого явления (оно  реальное в российской практике банковской деятельности в период с середины 2008г. и до сентября 2011г.) могут быть изменяющиеся рыночные условия банковской деятельности, складывающиеся под влиянием сформированных собственных средств  банков и их кредитных портфелей, с одной стороны, и возрастающими  кредитными рисками, с другой.

Характерно, что собственный  капитал кредитных организаций, функционирующих на территории РСО-Алания на 01.01.2011 года увеличился на 145,8 млн. руб. (14%) по сравнению с 01.01.2010 годом и составил 1187,1 млн. рублей. При этом увеличение совокупного капитала кредитных организаций региона (РСО-Алания) за анализируемый период связано с ростом прибыли и фондов кредитных организаций на 30,9 млн. руб., или на 18,2 %, роста объема субординированных кредитов на 16 млн. руб. или на 32%. Однако, в указанный период стоимость имущества за счет переоценки сократилась на 65 млн. руб. или на 70,1%) по сравнению с 2010 году (93,538 млн. руб.) и на 01.01.2011 году составила 28,4 млн. руб. На рис.2 представлены данные о структуре собственных средств (капитала) банков региона (РСО-Алания) в динамике 2009,2010,2011 г.г., соответственно, на 01.01 число указанного года.

Рис. 2. Структура собственных  средств капитала (млн.руб.)

Наибольший удельный вес  в структуре собственных средств (капитале) банков региона (РСО-Алания) занимает на 01.01.2011 г. ОАО АКБ «Банк Развития Региона», а его доля составляет 36,5%. К этому добавим, что совокупные активы банковского сектора РСО-Алания составили 30325,7 млн. руб. Из них доля активов иногородних филиалов, с учетом Сбербанка России, на 01.01.2011г. составила 23243,6 млн. руб. и выросла по сравнению с 01.01.2010г. на 3280,7 млн. руб. или на 14,1%. В совокупных активах банковского сектора РСО-Алания на 01.01.2011 года они занимают 76,6%, тогда как на 01.01.2010г. их доля составляла 77,6%.

Общая картина предоставленных  кредитными организациями РСО-Алания кредитов (эти данные важны для понимания возникающих проблем кредитных рисков и невозврата кредитов) складывалась следующим образом. Увеличение произошло, по сравнению с 01.01.2010г. на 1300,7 млн. руб. или на 44,5 и составило 4225 млн. рублей, а удельный вес указанных кредитов в совокупном объеме ссудной задолженности банковского сектора региона на 01.01.2011г. составил 28,7%, тогда как на 01.01.2010г. их доля  составила 17,9%. Тем самым можем констатировать более рисковый характер движения кредитов в банковском секторе региона.

В указанный период менялся  и состав задолженности в банковском секторе. В частности, в составе ссудной задолженности кредиты, предоставленные нефинансовым организациям, на 01.01.2011г. заняли 81,1%. В абсолютных значениях их объем увеличился на 1517,5 млн. руб. или на 14,5% и на отчетную дату составил 12016,7 млн. руб. Просроченная задолженность по данному виду кредитов за год выросла на 1852,5 млн. руб. или в 2 раза и составила 3312,4 млн. руб. При этом более рискованными (судя по образовавшимся задолженностям) оказались кредиты, выданные банками юридическим лицам (нефинансовые организации).

Разумеется, состав, структура  и динамика привлеченных средств  банка, могут складываться под влиянием различных факторов банковской деятельности. Так, например, определяющим фактором может быть состояние уровня развитости и условий межбанковского кредитования. При снижающихся показателях  возможностей межбанковского кредитования может меняться не только «цена кредита», но и его доступность, т.е. степень  зависимости конкретного банка  в получении кредита в этом случае усиливается. Другой пример - изменения  процентной политики, которую проводит ЦБ РФ. Конечно, степень воздействия  изменений в проводимой процентной политике может по-разному влиять на деятельность коммерческих банков (крупные, средние, мелкие, имеющие большой  опыт работы и начинающие и т.д.), но этот фактор имеет высокое влияние  на формирование состава, структуры  и динамики привлекаемых банком средств для работы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    Банк по своему  назначению должен являться одним   из  наиболее  надежных институтов  общества,   представлять   основу   стабильности   экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической  среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства  своих  клиентов практически самостоятельно, ввиду  отсутствия  государственной  поддержки  и опоры. В этих  условиях  профессиональное  управление  банковскими  рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной  деятельности приобретают первостепенное значение.

    Кредитные операции  – основа  банковского  бизнеса,  поскольку  являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с  риском  невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере  подвержены  банки  в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск  как  один  из видов  банковских  рисков  является  главным   объектом   внимания   банков.

Кредитная политика банка  должна обязательно учитывать возможность  кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить  к минимуму возможные  негативные  последствия  кредитных  операций.  В  то  же время, чем ниже уровень риска,  тем,  естественно,  меньше  может  оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по  операциям  с высокой  степенью  риска.  Таким  образом,  основной  целью  банка  является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между  степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного  управления кредитным риском, что реализуется посредством  общения  и  анализа  основных способов управления кредитным риском,  разработку  практических  мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

    Основные рычаги  управления кредитным риском  лежат  в  сфере  внутренней политики банка. Самыми основными из них  являются:  диверсификация  портфеля ссуд,  анализ   кредитоспособности   и   финансового   состояния   заемщика, квалификация персонала.

    Наиболее распространенным  в практике банков мероприятием,  направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.    При анализе кредитоспособности банки должны решить  следующие  вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в  срок,  готов  ли  он  их исполнить? 

Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того  рынка,  на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его  финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами  менеджмента,  неверно  выбранной стратегической политикой и т.д.

      Банк должен  очень  хорошо  разбираться   в  текущих  проблемах   своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот,  скрывает)  тот  или  иной показатель в финансовой отчетности, насколько  перспективна  та  область,  в которой   сегодня   работает   предприятие.   В    вопросах    кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий  практические  навыки с научными разработками.

    Состав  и   содержание   показателей   вытекают   из   самого   понятия кредитоспособности. Они должны  отразить  финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования  заемных средств и всех средств вообще, оценить  способность  и  готовность  заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.