Кредитование корпоративных лиц (на примере в ОАО «Сбербанк России»)

перечень необходимых документов;

основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;

лимитирование операций по кредитованию;

политику установления процентных ставок по кредитам;

методики оценки кредитных заявок;

методики диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

Наличие ресурсов у банка и их структура обуславливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка

Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Макроэкономическая стабилизация, последовательное снижение процентных ставок, укрепление банковской системы, усиление инвестиционной активности российских предприятий способствовали росту объемов кредитования реального сектора экономики.

Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (Таблица 1)

Таблица 1 - Факторы, определяющие кредитную политику банка

 

№ п/п	Факторы	Признаки
1.	Макроэкономические	1)Общее состояние экономики  страны. 2)Денежно-кредитная политика  Банка России. 3)Финансовая политика  Правительства РФ.
2.	Региональные и отраслевые	1)Состояние экономики  в регионах и отраслях, 2)обслуживаемых банком 3)Состав клиентов, их потребность  в кредите Наличие банков-конкурентов
3.	Внутрибанковские	1)Величина собственных  средств (капитала) банка 2)Структура пассивов 3)Способности и опыт  персонала

 

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по представлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели.

Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с увеличенным риском, повышенный процент за кредит является "платой за риск" в банковском деле.

При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования, что также необходимо отразить в регламентирующих параметрах и процедурах, предусмотренных кредитной политикой банка.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования (Таблица 2).

 

 

 

Таблица 2 - Элементы кредитной политики

№ п/п	Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
1.	Предварительная работа по предоставлению кредитов	1) Состав будущих заемщиков. 2) Виды кредитования. 3) Количественные процедуры  кредитования. 4) Стандарты оценки кредитоспособности  заемщиков. 5) Стандарты оценки ссуд. 6) Процентные ставки. 7) Методы обеспечения  возвратности кредита. 8) Контроль за соблюдением процедуры подготовки. 9) Выдачи кредита.
2.	Оформление кредита	1) Формы документов. 2) Технологическая процедура  выдачи кредита. 3) Контроль за правильностью оформления кредита.
3.	Управление кредитом	1) Порядок управления  кредитным портфелем. 2) Контроль за исполнением кредитных договоров. 3) Условия продления или  возобновления просроченных кредитов. 4) Порядок покрытия убытков. 5) Контроль за управлением кредитом.

 

Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля.[21]

Правила диверсификации предусматривают следующее: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков.

Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования.

Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам за счет выгод от других.

 

 

2. Анализ кредитования  корпоративных лиц в коммерческом банке на примере  ОАО Сбербанка.

2.1 Процесс кредитования  корпоративных лиц в банке и оценка платежеспособности заемщика.

Для определения платежеспособности Сбербанка России ОАО использует разработанную методику определения платежеспособности заемщика, регламентированную внутренними документами банка [12]. Рассмотрим данную методику подробно.

Для оценки финансового состояния платежеспособности корпоративных лиц и индивидуальных предпринимателей данная методика предусматривает три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент наличия  собственных средств;

- показатели оборачиваемости  и рентабельности.

Первая группа показателей - это коэффициенты ликвидности.

Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг (итог раздела Y баланса за вычетом строк 640 - «доходы будущих периодов», 650 - «резервы предстоящих расходов»):

При расчете коэффициента по строке 250 учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 250 при расчете К1 не учитывается.

Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

денежные средства + краткоср. финансовые вложения + дебиторская

задолженность / краткосрочные обязательства

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» [19]. Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов.

Вторая группа показателей - коэффициент наличия собственных средств К4.

Показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса, увеличенный на сумму срок 640 «доходы будущих периодов» и 650 - «резервы предстоящих расходов») ко всей сумме средств предприятия (стр. 700):

Третья группа показателей - показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации) [28].

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса)

объем дневных продаж

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230 + 240 баланса)

объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов:

средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса)

объем дневных продаж

Аналогично могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности [19].

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:

Прибыль от реализации

Выручка от реализации или

Рентабельность деятельности предприятия К6:

Чистая прибыль

Выручка от реализации

Рентабельность вложений в предприятие:

Балансовая прибыль

Итог баланса

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными [10].

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (Таблица 1).

Таблица 1 -Таблица коэффициентов

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05 - 0,1	менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0 - 1,5	менее 1,0
К4 кроме торговли и лизинговых компаний для торговли и лизинговых компаний	0,4 и выше   0,25 и выше	0,25 - 0,4   0,15 - 0,25	менее 0,25   менее 0,15
К5	0,10 и выше	менее 0,10	нерентаб.
К6	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.