Кредитование корпоративных лиц (на примере в ОАО «Сбербанк России»)

 

Таким образом, из данных таблицы 3 видно, что доверие банк оказывает проверенным клиентам, которых относит к типу VIP-клиентов, их доля в целом по отделению в 2009г. составляла 94,33%, в 2011 г. 88,26% и в 2012 г. - 88,07%. За весь анализируемый период доля VIP-клиентов сократилась всего на 6,26%, при этом доля самого крупного клиента в 2012 составляет 43,52% (в 2010 - 56,27%), что свидетельствует о более качественном анализе каждого заемщика и снижении кредитного риска.

По состоянию на 2010г. основным видом обеспечения был залог товаров в обороте (1589949 тыс. руб.) и недвижимого имущества (1398176 тыс. руб.). В 2011 г. произошло увеличение кредитных обязательств под залог ТВО на 1439892 тыс. руб., т.е. на 90,56% немногим менее чем в 2 раза по сравнению с 2010 г. В 2012 г. относительно 2011 г. произошло изменение в сторону уменьшения размера ссуд, выданных под залог ТВО на 1124988 тыс. руб. или 37,13%. В целом за период с 2010г. по 2012 г. произошло увеличение невозобновляемых кредитных линий на 314904 тыс. руб. или 19,81%.

Недвижимое имущество второй по распространенности вид обеспечения которым активно пользуется Сбербанк. По состоянию ссуды под залог недвижимости составили на 2009 г. 1398176 тыс. руб. В 2011 г. произошло увеличение на 166720 тыс. руб., т.е. на 11,92%. В 2012 г. относительно 2011г. размера обязательств под залог недвижимости был сокращен на 311653 тыс. руб. или 19,92%. За весь анализируемый период с 2010 г. по 2012 г. произошло уменьшение выдачи данного вида кредита на 478373 тыс. руб. или на 34,21%.

Кредиты, выдаваемые без обеспечения снизились в целом за период с 2010 по 2012 гг. на 736196 тыс. руб. или 93,68%. Это в первую очередь связано с кризисной ситуацией сентября 2012 г. в которой многие компании в основном в промышленных отраслях стали менее надежными. По состоянию на 2010г. кредиты, выдаваемые без обеспечения были выданы в размере 785966 тыс. руб. В 2011 г. произошло уменьшение на 291983 тыс. руб., т.е. на 36,79%. В 2012 г. относительно 2011 г. произошло уменьшение размера данного вида обеспечения на 61384 тыс. руб. или на 55,22%.

Залог оборудования и транспортных средств также активно используются для обеспечения ссуд. Правда за анализируемый период остаток по ссудам, выдаваемым под залог транспортных средств уменьшился на 242898 тыс. руб. или 42,77%, в то время как под залог оборудования увеличился более чем в 2 раза, абсолютный прирост по ссудам под залог оборудования составил 287115 тыс. руб. или 109%.

Банк в основном выдаёт кредиты оптовым и розничным торгово-посредническим предприятиям, доля которых в 2012 г. составила 17,17% и 11,91%. Незначительная доля кредитов в 2012 г. составляют кредиты, выданные предприятиям химической промышленности, доля которых составляет 11,33%, сельскому хозяйству, доля которых составляет 4,88%, строительству, доля - 3,99%, промышленности стройматериалов, доля - 2,34% и обрабатывающей/пищевой промышленности - 2,26%.

Таблица 4 показывает удельный вес просроченной ссудной задолженности в общем кредитном портфеле юридических лиц.

 

 

 

Таблица 4 - Удельный вес просроченной ссудной задолженности юридических лиц.

Ссудная задолженность	2010		2011		2012
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Срочная	4605383	100	6244685	99,07	4715806	97,17
Просроченная	0	0	58833	0,93	137193	2,83
Итого	4605383	100	6303518	100	4852999	100

 

Данная таблица наглядно иллюстрирует качество кредитного портфеля за анализируемый период. Так, если в 2010 г. срочная ссудная задолженность составляла 100% в кредитном портфеле юридических лиц, то в 2011-2012 гг. наблюдается снижение качества выданных суд, что является следствием появления просроченной ссудной задолженности. Так в 2011 г. просроченная ссудная задолженность составила 0,93%, а в 2012 г. выросла на 1,9% (составив 2,83%).

Таким образом, анализ кредитного портфеля отделения Сбербанка России показал, что в отделении, осуществлявшем в основном краткосрочное кредитование - 78,83% от всего портфеля в 2010 г. и 69,56% в 2011 г., в 2012 г. происходит снижение доли краткосрочного кредитования до 50,9%, и наблюдается динамика роста долгосрочного кредитования до 34,44% (в то время как в 2010-2011 г. эта доля была 0,3% и 5 % соответственно). Доля среднесрочных ссуд снизилась с 25% до 14,6%

Отделение осуществляет кредитование юридических лиц в основном в рублях, доля составляет 97,30% в 2012г.

По-прежнему большей популярностью пользуются такие виды кредитования - как невозобновляемые (63,7%) и возобновляемые кредитные линии (24,41%), и это несмотря на то, что доля возобновляемых кредитных линий в 2012 г. уменьшилась в 2 раза по сравнению с 2010 г.

По количеству заключенных договоров за весь анализируемый период наблюдается снижение кредитного портфеля на 177 договоров. Средний темп прироста всех выданных кредитов за последние три года снизился на 34,17%.

Качество кредитного портфеля характеризуется его достаточно высокой концентрацией - доля VIP-клиентов в общем портфеле значительна, хотя и сократилась с 94,33% до 88,07%, при этом доля самого крупного клиента на 01.01.2012 составляет 43,52% (в 2009 - 56,27%). Снижение концентрации крупных клиентов свидетельствует о снижении кредитного риска.

Еще одной негативной тенденцией является снижение качества обеспечения - удельный вес залога ТВО в 2012 г. составил 40,39%, и превысил на 5,8% долю 2010г.

Риск концентрации проявляется также в том, что банк в 2012 г. в основном выдаёт кредиты предприятиям оптово-розничной торговли. Однако нельзя не отметить положительную тенденцию снижения кредитования оптовых предприятий торговли, которые в 2010 г. занимали лидирующие позиции. Это связано с экономической ситуацией в России и в мире, которое затронуло в первую очередь данные отрасли. И в сложившейся ситуации банк выбрал правильную позицию по снижению рисков неполучения доходов и не возврата выданных кредитов.

В целом кредитный портфель юридических в 2012 г. по сравнению с 2010 г. стал менее качественным, появились просроченные ссуды, удельный вес которых составил 2,83%.

Для устранения выявленных негативных тенденций необходимо осуществлять мероприятия, направленные в первую очередь на улучшение качества кредитного портфеля, снижение риска концентрации, неполучения доходов и не возврата выданных кредитов. В качестве таких мероприятий может выступать страхование обязательств заемщика по кредитным договорам, увеличение доли недвижимого имущества в общей доли обеспечения выдаваемых ссуд и продажи просроченной ссудной задолженности коллекторским компаниям.

Для анализа влияния кредитования юридических лиц на финансовые результаты деятельности отделения Сбербанка России необходимо определить долю доходов от кредитования юридических лиц в общем кредитном портфеле физических и юридических лиц, для анализа воспользуемся формой №102 - «Отчет о прибылях и убытках».

В таблице 5 представлена динамика доходов банка за 2010-2012 гг. от кредитования.

 

Таблица 5 - Динамика доходов банка от кредитования за 2010-2012 гг.

Доходы от кредитования	2010тыс. руб.	2011тыс. руб.	2012 тыс. руб.	Отклонение 2011/2010		Отклонение 2012/2011		Отклонение 2012/2010
				Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %	Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %	Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %
Физических лиц	28999	23851	20562	-5148	-17,75	-3289	-13,79	-8437	-29,09
Юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	29115	42498	35471	13383	45,97	-7027	-16,53	6356	21,83
Доходы, всего	58114	66349	56033	8235	28,22	-10316	-30,32	-2081	-7,26

Как видно из таблицы 5 наибольшую долю доходов занимают доходы от кредитования юридических лиц, так в 2010 г. уровень доходов от кредитования юридических лиц составляла 28999 тыс. руб., что на 5148 тыс. руб. или 17,75% меньше, чем в 2011 г. В 2012 г. наблюдается также снижение доходов от кредитования юридических лиц по сравнению с 2011 г. (на 16,53%).

В целом за период с 2010г. по 2012г. доходы от кредитования юридических лиц выросли в 1,2 раза (с 29115 тыс. руб. до 35471 тыс. руб.)

Проанализируем структуру доходов от кредитования отделения, представленную в таблице 6.

Таблица 6 - Структура доходов от кредитования .

Доходы от кредитования	2010		2011		2012
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Физических лиц	28999	49,9	23851	35,95	20562	36,70
Юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	29115	50,1	42498	64,05	35471	63,30
Доходы, всего	58114	100	66349	100	56033	100

Как видно из таблицы 6, если в 2010 г. доходы от кредитования юридических и физических лиц были равномерно распределены, и доля каждого составляла 50,1% и 49,9% соответственно, то с 2011 г. наблюдается тенденция увеличения доходов от кредитования юридических лиц, которые увеличились на 13,2% за весь анализируемый период. В общей структуре их удельный вес составил 63,30%.

Нельзя не отметить, что большая доля в общем объеме кредитования принадлежит кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Анализируя данные видно, что за период с 2010 по 2012гг. выдача кредитов сократилась на 17,12%, это в первую очередь коснулось кредитования физических лиц, удельный вес которых снизился на 15,24%. В 2012 г. по сравнению с 2011г. снизилось кредитование юридических лиц на 450519 тыс. руб. В за период 2010-2012 гг. абсолютный прирост кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 5,37%.

Для анализа финансового состояния банка используем один из применяемых для оценки деловой активности коэффициентов, который необходим для выявления отношения ссудной и приравненной к ней задолженности к общей величине активов банка, чтобы показать общую кредитную активность банка.

В соответствии с данными таблицы, за три года величина выданных кредитов уменьшилась на 17,13%, но общая сумма активов увеличилась на 9,06%. Подобное соотношение суммы выданных кредитов и активов банка повлияло на величину коэффициента общей кредитной активности, которая увеличился с 77,51% за 2010 год до 85,4% за 2011 год и снизился до 58,9% за 2012 года. Нормативной величиной считается величина данного коэффициента от 55% до 80%. В 2011 г. данный коэффициент превысил норму, что свидетельствует об агрессивной кредитной политике банке и о серьезной проблеме ликвидности баланса. В 2012г. коэффициент кредитной активности снизился на 26,14% по сравнению с 2011 г., что связано с более осторожной и взвешенной политикой банка по кредитованию, обусловленной сложившейся на рынке финансовых средств кризисной ситуацией, снижением платежеспособности клиентов.

Таким образом, проводя финансовый анализ деятельности банка и влияния кредитования на финансовые результаты можно сказать следующее - Сбербанк является надежной финансовой компанией, и в условиях изменения устойчивого положения на рынке финансовых услуг и наращивания портфеля просроченных ссуд, банк выбрал правильную кредитную политику по снижение кредитования в 2012 г. (6798683 тыс. руб., что на 1405033 тыс. руб. меньше чем в 2010 г.).

Несмотря на снижение кредитования физических лиц на 15,24% в 2012 г. по сравнению с 2010 г., кредитование юридических лиц за весь анализируемый период увеличилось на 5,37%, а, следовательно, и доходы от кредитования юридических лиц на финансовые показатели банка оказали положительное влияние, увеличив показатели по доходности в 1,2 раза.[46,47]