Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

При этом в управлении активами банку следует  обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление  наличностью должно быть более  эффективным, то есть необходимо  планировать притоки и оттоки  наличности и разработать графики  платежей.

2. Сроки,  на которые банк размещает  средства, должны соответствовать  срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо  превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Акцентировать  внимание на повышении рентабельности  работы в целом и на доходности  отдельных операций в частности.

Применять методы анализа группы расчетных  счетов клиентов и интенсивности  платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа  служат основой для аргументированной  перегруппировки активов баланса  банка.

Изменить  структуру активов, т.е. увеличить  долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса  путем выделения на самостоятельный  баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение  займов у других банков и т.п.

Работать  над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что  срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания  своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением  их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для  их деятельности в будущем. Система  управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования ЦБ РФ о соблюдении коммерческими  банками установленных норм ликвидности  и платежеспособности.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет  управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру  в зависимости от уровня коэффициентов  ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции  ресурсов, влиять на платежеспособность.

Разработать политику управления капиталом, фондами  специального назначения и резервами.

Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

Проанализировать депозитную базу банка.

В целом  же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется  создание специальной системы ежедневного  контроля за уровнем показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет получить взаимосвязь между решением вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей  ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды  времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области  формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств  сторонних организаций, осуществления  активных кредитных операций.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В результате написания курсовой было рассмотрено следующее.

В первой главе курсовой работы были даны понятия ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и было указано на различие этих понятий:

Ликвидность коммерческого банка – это  возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств  или быстро превращать их в таковые.

Под платежеспособностью  понимают надежность, то есть способность  в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками  платежей выполнять взятые на себя обязательства.

Также был  дан обзор нормативов ликвидности  коммерческого банка, что позволило  сделать следующий вывод:

Риск  ликвидности – риск неблагоприятного изменения финансового положения  банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем  взаимствования или продажи активов.

Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму  прибыли на капитал, вложенный в  активы, не выходя при этом за рамки  принятых нормативов ликвидности.

Нормативы ликвидности устанавливаются в  соответствии с требованиями нормативных  документов. Данные нормативы учитывают  все аспекты банковской деятельности, давая возможность коммерческому  банку избежать потери надежности.

В первой главе также указано, что оценку ликвидности банка проводят не только как соответствие или несоответствие нормам ликвидности, но и в результате расчета коэффициентов ликвидности.

Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности  являются: отзыв или конверсия  кредитов; продажа части портфеля ссуд и инвестиций; распределение  активов и пассивов путем сопоставления  таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассива следует разместить в ликвидные статьи активов для поддержания определенных коэффициентов ликвидности; расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т.д.; получение займов от Центрального Банка и т.д.

Вторая  глава посвящена оценке ликвидности  и платежеспособности коммерческого  банка ОАО Сбербанк.

Анализ  проводился на основе данных 2010, 2011 и  первой половины 2012 годов.

При анализе  данных был установлен достаточно неплохой потенциал ликвидности и платежеспособности данного банка, что и подтвердилось  дальнейшим расчетом коэффициентов  ликвидности, которые оказались  соответствующими нормативам.

 В  пункте 2.4  предложено несколько общих рекомендаций для выхода банка из кризисной ситуации и восстановления ликвидности и платежеспособности, а также предложены отдельные меры по управлению активами и пассивами банка.

Таким образом, в ходе написания данной работы было выяснено то, что ликвидность и  платежеспособность - достаточно разные понятия, включающие в себя множество  аспектов, и не допускающие одностороннего подхода к определению их сущности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И  (ред. от 28.04.2012)  «Об обязательных нормативах банков».
2. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О типичных банковских рисках»
3. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
4. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2006. 416 с.
5. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007. 188 с.
6. Бочаров В.В.Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер, 2005. 237 с.
7. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России. Деньги и кредит, 2002, №10.
8. Кирсанова М.В. повышение качества кредитного портфеля в условиях финансового кризиса. Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика. – 2010. - № 1. – 337-340 с.
9. Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов. Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИИ – ДАНА, 2006. – 368с.
10. Коробова Г.Г. Банковское дело. Изд. с изм. - М.: Экономист, 2006. - 766 с.
11. Лаврушин. О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.
12. Недоспасова В.В. Банковский менеджмент: риск и ликвидность. Управление риском ликвидности коммерческого банка. Российское предпринимательство. – 2009. - № 2-2. – 140-144 с.
13. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков. Бухгалтерия и банки, 2003, № 9.
14. Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка. Банковское дело. 2004. № 3. - 8 – 15 с.
15. Светлова С. Риски в банковской практике. Продолжение. Аудитор. 2003. № 3. -37 – 41 с.
16. Проспект ценных бумаг. Наблюдательный совет ОАО банк ВТБ. Протокол № 8, от 20 июля 2009 года, 289 с.
17. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. - М.: МарТ, 2004. - 480 с.
18. http://www.banki.ru/banks/bank/
19. http://www.pkb.ru/
20. http://base.consultant.ru
21. http://ru.wikipedia.org
22. http://fs.rts.ru/
23. https://www.sbrf.ru
24. http://sberbank.ru
25. http://www.rbc.ru
26. http://riarating.ru/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

Приложение 1

 

Активы  и пассивы ОАО Сбербанк

 

(Неаудированные данные) (в миллиардах Российских рублей)	До востре‐ бования и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	От 1 года до 3 лет	Более 3 лет	C неопре‐ деленным сроком	Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	933,3	-	-	-	-	-	933,3
Обязательные резервы на счетах в центральных банках	33,2	17,0	13,0	54,0	8,0	-	125,2
Торговые ценные бумаги	80,8	-	-	-	-	-	80,8
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	28,5	-	-	-	-	-	28,5
Средства в других банка	30,5	13,6	2,6	5,4	4,7	-	56,8
Кредиты и авансы клиентам	378,3	1114,3	1349,4	2841,0	3178,5	-	8861,5
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	296,8	35,5	62,0	103,5	66,5	-	564.3
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	782,1	5,2	4,9	9,1	17,3	0,4	819,0
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до пог-ашения	0,1	11,8	2,9	49,8	83,2	-	147,8
Отложенный налоговый актив	-	-	-	-	-	1,2	1,2
Основные средства	-	-	-	-	-	393,9	393,9
Прочие активы	107,4	53,1	29,0	81,2	10,6	140,2	421,5
Итого активов	2671,0	1250,5	1463,8	3144,0	3368,8	535,7	12433,8
Обязательства
Средства других банков	554,3	240,7	27,1	23,5	27,4	-	873,0
Средства физических лиц	1425,6	926,2	828,0	2632,7	362,9	-	6175,4
Средства корпоративных клиентов	962,6	257,6	65,2	1302,4	5,7	-	2593,5
Выпущенные долговые ценные бумаги	45,9	60,2	88,8	49,5	239.3	-	483,7
Прочие заемные средства	0,7	49,6	44,2	162,7	21,5	-	278,7
Отложенное налоговое обязательство	-	-	-	-	-	20,1	20,1
Прочие обязательства	135,3	39,6	14,2	21,6	21,5	47,3	279,5
Субординированные займы	-	-	-	0,7	313,8	-	314,5
Итого обязательств	3124,4	1573,9	1067,5	4193,1	992,1	67,4	11018,4
Чистый разрыв ликвидности	(453,4)	(323,4)	(396,3)	(1049,1)	2376,7	468,3	1415,4
Совокупный разрыв ликвидности на 30 июня 2012 года	453,4	776,8	380,5	1429,6	947,1	1415,4	-

 

Приложение 2

 

Выполнение  нормативов ликвидности за 2010 – 2012 годы:

 

Нормативы ликвидности	Предельное значение ЦБ	Критическое значение Сбербанка	Фактическое значение
			1 янв'12	1 янв'11	1 янв'10
Н2	более 15%	15%	50.8%	80.6%	82.5%
Н3	более 50%	55%	72.9%	103.0%	114.3%
Н4	менее 120%	110%	87.3%	78.0%	73.8%