Ликвидность коммерческих банков

 

 

Министерство образования Республики Беларусь                               УО”Белорусский государственный экономический университет”

 

 

 

 

 

 

 

Кафедра денежного обращения,

кредита и фондового рынка 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

на тему: «Ликвидность коммерческих банков»

 

 

 

 

 

 

 

Студентки факультета ФФБД,

3-его курса

группы ЗФКС-1

№ зачетной книжки 03 ЗФКС-880

 Петух Ольги Константиновны

 

 

Проверил

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Минск

2005

Содержание

 

 

                                                                                                                                  Стр.

Введение                                                                                                                     3

 

1. Понятие банковской ликвидности
1. Ликвидность баланса банка                                                                          5
2. Ликвидность банка                                                                                         9
3. Ликвидность банковской системы                                                                18

 

2.Поблемы управления ликвидностью  банка                                                          22

 

Заключение                                                                                                                 28

 

Список использованной литературы                                                                        30

 

Приложение 1-2                                                                                                          32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

    Основными действующими  лицами на рынке банковских  услуг выступают коммерческие  банки. Целью которых является, с  одной стороны, получение прибыли, с другой – его стабильное  развитие и процветание. Для того  чтобы достичь это, им необходимо располагать правильной системой оценки рисков, связанных с теми или иными статьями их активных и пассивных операций; вырабатывать и правильно использовать статистическо-аналитический инструментарий, позволяющий им трезво и объективно оценивать свои издержки, уровень принятых на себя рисков, рентабельность и прибыльность; научиться оптимально управлять размерами и формой своей ликвидности.

    В основе жизнедеятельности  коммерческих банков лежит прежде  всего их ликвидность. Она характеризует  безопасность деятельности банка с точки зрения его платежеспособности, которая в свою очередь является залогом стабильности и надежности банка в глазах его клиентов, что укрепляет доверие и уверенность со стороны населения к банковской системе в целом.

Как показывает практика, потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспособности. После чего наступает банкротство. Таким образом в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности коммерческого банка ликвидность – первична, а платежеспособность – вторична.

    Данное положение особенно  важно учитывать при формировании  перспектив банковской политики, определении целей и стратегии  его деятельности в условиях  рыночной неопределенности спроса  на банковские ресурсы и поступлений  в банк денежных средств.

    Из всего вышесказанного  вытекает актуальность данной  темы курсовой работы – это  во-первых, а во-вторых, выбор данной  темы был обусловлен тем, что  у автора вызвали интерес такие  аспекты как изучение уровня  ликвидности, степень воздействия на него внутренних и внешних по отношению к банку факторов, поддержание ликвидности на нужном уровне, а также проблемы управления ликвидностью.

    Цель работы – раскрыть  содержание ликвидности, как важнейшей  качественной характеристики деятельности банка, свидетельствующей о его надежности и стабильности, изучить основные проблемы управления ликвидностью и внести предложения и рекомендации, касающиеся оценки состояния ликвидности банка.

    Для достижения поставленной  цели предполагается решить следующие задачи:

• определение места ликвидности в системе характеризующих работу банка показателей;
• определение причин и факторов, влияющих на ликвидность банка;
• определение основных методов поддержания ликвидности как со стороны Национального банка, так и коммерческого банка;
• выявление резервов банка, используемых для поддержания ликвидности на нужном уровне.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие банковской  ликвидности

 

 

1. Ликвидность баланса

 

Ликвидность баланса – это способность банка расплачиваться по своим обязательствам, срок по которым точно определен, за счет активов, возвращаемых банку в те же сроки либо способных превращаться в средства платежа в любое время. Особенности данной ликвидности – возможность ее определения из бухгалтерской и финансовой отчетности банка, т.к. она оценивается на основе начатых, но еще не законченных операций. Ее анализ служит прежде всего для предварительной оценки потребности банка в средствах платежа.

Ликвидность баланса характеризует эффективность управления риском ликвидности, активами и пассивами банка.

Процесс достижения ликвидности баланса – манипуляция активами и пассивами с целью скомпоновать их по суммам и срокам; возможность обеспечить спрос на кредит; умение предугадывать и удовлетворять спрос на деньги банка со стороны клиентов на ближайшее время.

28 июня 2001 года Постановлением Правления  Национального банка Республики  Беларусь № 173 были утверждены  новые Правила регулирования  деятельности банков и небанковских  кредитно-финансовых организаций, которые  установили следующие нормативы ликвидности (см. приложение 1):

• мгновенная ликвидность;
• текущая ликвидность;
• краткосрочная ликвидность;
• минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов.

 

Данные нормативы рассчитываются по балансу банка.

Введение нормативов мгновенной и текущей ликвидности приближают условия контроля за ликвидностью банков к требованиям Российской Федерации, что является результатом реализации мероприятия по унификации банковского законодательства в рамках Союзного договора между Республикой Беларусь и Российской Федерацией.

Мгновенная ликвидность – соотношение балансовой суммы активов по счетам до востребования и с просроченными сроками. Чем выше удельный вес крупных клиентов, тем предпочтительнее отнести средства на счетах этих клиентов к средствам до востребования как менее устойчивые. Норматив мгновенной ликвидности предписывает банкам не менее 20% от суммы средств, привлеченных на срок до востребования, и просроченных обязательств банка держать в активах сроком до востребования.[34, с.12]

Под текущей ликвидность следует понимать способность банка своевременно выполнять свои обязательства, в том числе и за счет перераспределения ресурсов между банками через денежный рынок. Она характеризует соотношение балансовой суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы). Норматив текущей ликвидности обязывает коммерческие банки не менее 70% от суммы средств, привлеченных сроком до востребования или до 1 месяца, и просроченных обязательств банка держать в активах сроком до востребования или до 1 месяца.[34, с.14]

В расчет активы и пассивы включаются в сумме по балансу без учета соответственно степени ликвидности и риска одновременного снятия.

Нормативное значение этого показателя устанавливается не ниже 0,7.

Важнейшим коэффициентом регулирования банковской деятельности является коэффициент краткосрочной ликвидности, который используется для предотвращения несостоятельности банка при крупных изъятиях со стороны клиентов.

Краткосрочная ликвидность определяется соотношением активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета данного коэффициента состоит в сопоставлении ликвидных активов с определенными ликвидными пассивами, т.е. фактической ликвидности с требуемой.

Фактическая ликвидность определяется по сумме активов, скорректированных на процент ликвидности, а требуемая ликвидность определяется по сумме пассивов, скорректированных на риск одновременного снятия.

Минимальное значение данного коэффициента – 1.

Коммерческий банк самостоятельно, опираясь на установленные государством нормативы ликвидности, определяет наиболее благоприятную структуру своих активов и пассивов в процессе управления последними, в зависимости от определенных факторов: специализации банка, типа клиентуры, спроса на кредит, структуры вкладов и др.

Формируя структуру баланса, банк должен руководствоваться такими принципами как:

• Чем больше доля высоколиквидных активов в балансе банка, тем выше его ликвидность. Под высоколиквидными активами понимаются активы способные без проблем превращаться в платежные средства, т.е. удовлетворяющие трем условиям: ценовая стабильность; свободная обращаемость на рынке; обратимость.
• Чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. К высокорисковым активам относятся долгосрочные вложения банков. На своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка существенное влияние оказывает степень кредитоспособности заемщиков банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.
• Структура пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики в праве потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период. Следовательно, при прочих равных условиях, повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность.
• На уровень ликвидности баланса также оказывает влияние надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений.

Баланс считается ликвидным если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения актива банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Этим обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой со сроками предстоящего платежа по обязательствам банка.

Следует отметить, что банк должен уметь поддерживать возможность быстрого изыскания средств не только в активе баланса, но и путем привлечения их со стороны, увеличивая свой пассив. Это могут быть кредиты Национального банка, как краткосрочные, так и долгосрочные, кредиты других банков, привлеченные средства клиентов и другие источники.

Помимо этого, банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменениями денежного рынка, финансового положения клиента или партнера банка. Это связанно с тем, что ликвидные активы не могут быть реализованы банком полностью, т.к. это будет нарушением требований закона или предписаний органов банковского контроля, и повлечет за собой приостановку деятельности коммерческого банка. Поэтому ликвидные активы уменьшаются на сумму таких обязательных резервов.

Итак, банк обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера – это ликвидный банк, способный быстро изыскать средства как путем изменения структуры, так и привлечения их со стороны. Следовательно, ликвидность баланса является составной и неотъемлемой частью ликвидности банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Ликвидность банка.

 

Термин ликвидность происходит от латинского слова «liquidus», что в переводе означает текущий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику легкости движения, перемещения.

Изначально понятие «ликвидность» включало в себя лишь способность активов банка превращаться, перетекать в денежные средства. Сегодня понятие «ликвидность банка» включает способность активов превращаться в средство платежа, расплачиваться по своим обязательствам в любой момент времени, способность банка удовлетворять потребность клиентов в кредите, а также способность банка привлекать дополнительные ликвидные средства на финансовых рынках.

Таким образом под ликвидностью следует понимать способность банка своевременно и м минимальными издержками отвечать по своим обязательствам и удовлетворять потребности клиентов в новых кредитах.