Ликвидность коммерческих банков

Необходимость определения достаточности капитала связана с тем, что современные коммерческие банки имеют в своем пассиве не только собственный капитал, но и значительную долю заемных средств. Кроме того, они имеют довольно большие потенциальные обязательства, не представленные в финансовой отчетности и называемые забалансовыми обязательствами.

Ликвидность служит важнейшей характеристикой финансового положения. Поэтому для ее поддержания на должном уровне банку необходимо проводить целенаправленную политику в области активных и пассивных операций, вырабатываемых с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций, возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг: переводить ликвидные активы в денежные средства; увеличивать объем краткосрочного заимствования или выпускать дополнительный объем краткосрочных обязательств; увеличивать объем капитала на основе выпуска акций.

Однако какие бы меры не предпринимал банк с целью поддержания своей ликвидности, важно, чтобы было правильно организовано его информационное обеспечение. Ему следует до минимума ограничить слухи о затруднениях банка, организовать своевременные брифинги для средств информации с участием руководящих работников банка, которые должны быть хорошо подготовлены и проинформированы.

Уровень ликвидности считается достаточным, если банк может быстро и с минимальными издержками мобилизовать необходимые средства либо за счет заемных средств, либо за счет превращения активов в денежные средства.

Банки должны иметь достаточный уровень ликвидности:

• для выполнения текущих обязательств;
• для обеспечения своего роста;
• в качестве резерва для покрытия непредвиденных операционных убытков, по крайней мере, на короткий срок.

Высокий уровень ликвидности позволяет наиболее эффективно работающему банку преодолевать конъюнктурные колебания спроса и предложения, быстро направлять свои средства в наиболее перспективные сферы деятельности. Банк, располагающий низким уровнем ликвидности, рискует пропустить возможность купить прибыльные активы; заплатить по завышенным процентным ставкам для восстановления своей ликвидности; быть вынужденным продавать активы с потерей; оказаться неспособным отвечать по своим кредитным обязательствам и т.д.

Подводя итог, следует отметить, что ликвидность представляет собой способность банка своевременно осуществлять платежи по обязательствам до востребования и по наступлении даты окончания срочных обязательств. Это обеспечивается за счет соответствующей организации активных и пассивных операций. Обеспечение ликвидности банка — сложная и проблематичная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка, как предпринимательской структуры в системе банковского дела, так и всей банковской системы в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Ликвидность банковской  системы.

 

Понятие «ликвидность банковской системы» в отличие от ликвидности банка включает непосредственно факторы, обеспечивающие как ликвидность отдельного банка, так и всей банковской системы страны.

Ликвидность банковской системы — способность всей банковской системы страны своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства и запланированные параметры внутреннего кредитования экономики и правительства. Она характеризуется объемом средств, находящихся в кассе и на корреспондентских счетах банков, размером отложенных платежей по счетам клиентуры и качеством активов консолидированного баланса.

Ликвидность банковской системы страны можно понимать как единую базу обеспечения своевременного и беспрепятственного перемещения стоимостей в рамках национальной экономики.

Она обеспечивается:

1. достаточным количеством высоколиквидных средств (объемом денежной массы в обращении);
2. надежностью (бесперебойностью) функционирования платежных систем, эффективной организацией расчетов;
3. всеобщностью охвата системы надзора коммерческих банков, осуществляемого Национальным банком и контрольными органами;
4. стабильностью главных макроэкономических показателей национальной экономики, таких как низкий уровень инфляции, бюджетного дефицита и развитость правовых отношений в стране.

Ликвидность банковской системы характеризует способность банковского сектора отвечать потребностям экономических субъектов. Главной потребностью финансового капитала служит достижением максимальной прибыли, следовательно, конечной целью работы банковской системы является такая организация расчетно-платежного оборота, при которой достигается прибыльность экономических субъектов, т.к. прибыльность банков непосредственно связана с прибыльностью обслуживаемых ими предприятий.

Показателем высокой ликвидности банковской системы является положительный финансовый результат деятельности банковского сектора в целом при условии прибыльности всей экономики страны.

Высокий уровень ликвидности национальной банковской системы является одновременно и условием, и в какой-то степени следствием высокого уровня развития экономики страны.

Уровень банковской ликвидности зависит от степени развития рыночных отношений в сферах оборота денег, кредита, ценных бумаг, организации мероприятий Национального банка, направленных на поддержание ликвидности коммерческих банков, развитости правовых отношений в стране, от темпов инфляции, способов покрытия бюджетного дефицита, сбалансированности спроса и предложения на товары и услуги и т.д.

Ликвидность банковской системы зависит также от ликвидности каждого отдельного банка, поскольку банки связаны напрямую с рынком межбанковских займов и депозитов через расчетные и клиринговые центры.

Одним из показателей, характеризующих ликвидность банковской системы является состояние остатков средств на корреспондентских счетах, состояние которого ежедневно контролируется и банк своими действиями стремиться поддерживать оптимальную величину средств на этих счетах, используя различные инструменты денежно-кредитного регулирования.

Ликвидность банковской системы ежедневно регулируется Национальным банком по средствам изъятия излишних или предоставление дополнительных денежных средств банку с помощью различных инструментов денежно-кредитной политики. Предпосылкой этому является заинтересованность государства в сохранении банковской ликвидности, как на уровне отдельного коммерческого банка, так и в целом банковской системы с целью защиты интересов кредиторов и вкладчиков, оправдание доверия общественности к банкам, предотвращение локальных и системных кризисов.

Одним из основных инструментов Национального банка по регулированию ликвидности банковской системы являются операции с государственными ценными бумагами на вторичном рынке. По средствам проведения этих операция осуществляется:

• изъятие избыточной ликвидности, по средствам гибкой политики процентных ставок и корректировки условия проведения сделок с ценными бумагами;
• поддержание ликвидности банковской системы путем покупки государственных ценных бумаг на рынке, путем предоставления кредитов или снижения объема обязательных резервов. Операции по покупке государственных ценных бумаг в пределах лимитов гарантированной покупки и в процессе обычных биржевых торгов являются наиболее эффективным способом поддержания ликвидности банковской системы. Такая покупка позволяет увеличить объем денежной массы в необходимых размерах в короткие сроки.

Хотелось бы отметить, что для поддержания ликвидности банковской системы в 1999 году Национальным банком была совершена 761 сделка с облигациями на сумму 38 млрд. рублей. Данные на первое полугодие 2000 года свидетельствуют о значительном количественном превосходстве объемов поддержания ликвидности за счет использования операций с ценными бумагами как в отдельные месяцы, так и в целом за полугодие. Так, например, за январь — июль 2000 года было совершено операций с государственными ценными бумагами (покупка ценных бумаг на условиях РЕПО, до погашения, ломбард, овернайт) на сумму свыше 50000 млн. рублей. Удельный вес операций с ценными бумагами в поддержании ликвидности банковской системы за этот период составил 78 %.[32, с.12]

Также хотелось бы отметить операции Национального Банка на биржевом рынке государственных ценных бумаг в 2001г. были направлены на краткосрочное поддержание ликвидности банковской системы. Например, в сентябре 2001г. доля таких сделок в общем объеме торгов с участием Национального банка на биржевом рынке составило 72,1% . Общий объем операций на открытом рынке за январь-сентябрь 2001г. составило 97,3 млрд. рублей. Средняя доходность по операциям Национального банка на открытом рынке находилась в диапазоне 50,4-104,7% годовых и в среднем за январь-октябрь 2001г. составило 53,1% годовых.[22, с.4]

На протяжении января-ноября 2002г. Национальный банк проводил операции с ценными бумагами на открытом рынке в целях уменьшения избыточности ликвидности банковской системы. Доля таких операций в январе-ноябре 2002г. составила 64,7% от общего объема торгов на открытом рынке. Операции с ценными бумагами на открытом рынке в октябре и ноябре 2002г. не совершались.[23, с.4]

Таким образом, для государственной банковской системы важность и необходимость управления ликвидностью коммерческого банка заключается в том, чтобы через регулирующие функции национального банка обеспечить: стабильность функционирования банковской системы в целом; защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Проблемы управления ликвидностью.

 

 Управление ликвидностью –  одна из важных ключевых задач  в деятельности банка. Значение  управления ликвидностью в финансовом  секторе очень велико и обнаруживает множество специфических особенностей. Ошибки, допускаемые в этой области, могут нанести значительный урон банку, поскольку:

• Приводят к существенным убыткам (это может происходить как по причине снижения доходности за счет слишком большого запаса высоколиквидных, недоходных или малодоходных активов, так и вследствие частого привлечения внешних краткосрочных и поэтому более дорогих ресурсов);
• Вследствие кризиса ликвидности могут приостановиться работы банка (например, временное прекращение платежей или наличных выплат).

Управление ликвидностью заключается в обеспечении банка ликвидными средствами для удовлетворения спроса на денежные средства со стороны клиентов по приемлемым ценам и в любое время.

Как уже отмечалось ранее, выполнять задачи по управлению и поддержанию ликвидности на требуемом уровне коммерческие банки должны самостоятельно, путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявленных к нему со стороны Национального банка Республики Беларусь.

В связи с этим, основные методы поддержания ликвидности можно рассматривать с двух сторон.

С одной стороны, Национальный банк, выполняющий функции регулирования и надзора за работой  коммерческих банков, ежемесячно анализирует отчетность представляемую коммерческими банками, устанавливает экономические нормативы и осуществляет надзор за их выполнением, проводит проверки деятельности этих банков, направляет для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

Так, Национальным банком Республики Беларусь, в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы установлен для банков ряд экономических нормативов. Это минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка; минимальный размер собственных средств (капитала) для действующего банка; предельный размер не денежной части уставного фонда; нормативы ликвидности; нормативы достаточности капитала; максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов); максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер собственных вексельных обязательств; максимальный размер привлеченных средств физических лиц [2, с.4]

Как отмечалось ранее, нормативы ликвидности банка устанавливаются как соотношение: 1) активов и пассивов с учетом сроков, сумм, типов активов и пассивов и других факторов; 2) ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легко реализуемых активов в соответствии с перечнем, утверждаемым Национальным банком) и суммарных активов.

Важнейшим коэффициентом регулирования банковской деятельности является коэффициент краткосрочной ликвидности, характеризующий соотношение активов банка сроком погашения до 12 месяцев и обязательств банка со сроком погашения до 12 месяцев. Он используется для предотвращения несостоятельности банка при крупных изъятиях со стороны клиентов. Во избежание этого банк должен иметь определенную сумму ликвидных активов.

Для более детального анализа состояния  ликвидности банка автором работ рекомендуется производить расчет дополнительных показателей характеризующих ликвидность: коэффициент кассовых активов плюс средства в государственных ценных бумагах к депозитам; коэффициент выданных кредитов к депозитам; коэффициент текущей ликвидности равный текущие активы разделить на текущие пассивы.

Национальный банк в целях поддерживания ликвидности банка может выступать в качестве кредитора последней инстанции, оказывая кредитную помощь банкам сроком до одного года, без соответствующего обеспечения, если такая мера помощи необходима для устойчивого функционирования банковской системы Республики Беларусь. При этом важно четко оценить возможность выхода банка из кризиса.