Методы анализа по направлениям банковских рисков

Комплексный риск предполагает оценку размера риска банка в целом. Для этого рассчитываются общие показатели ликвидности, достаточности капитала банка и другое и для оценки риска банка производится сопоставление расчетных значений показателей по банку с требуемым нормативным значением.

Комплексный метод оценки банковских рисков основывается на совокупной оценке риска конкретного коммерческого банка. Теоретически общий размер риска банка можно определить по формуле

Р1+Р2=Р3+….+РN

Н =  --------------------------   *E

К

где Н – степень допустимости общего риска банка; Р – частные риски банка по конкретным операциям; К – совокупный капитал банка; Е – корректирующий коэффициент внешних рисков банка.

Этот показатель отражает максимально возможную степнь риска банка, за которым следует его крах. Считается, что его допустимое значение не должно превышать 10.3

Рассмотренные выше методы оценки банковских рисков в наибольшей степени касаются внутренних рисков, однако на эффективности функционирования коммерческих банков существенно отражаются внешние риски. Для банков, сформировавших свой капитал с участием иностранных инвестиций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность и имеющих широкую сеть корреспондентских счетов с зарубежными банками, особенно актуальна оценка странового риска. Страновые риски зависят от политико-экономической стабильности стран, с которыми связана деятельность банка, его клиентов либо контрагентов по сделкам.

Сложность в оценке риска страны по сравнению с коммерческими рисками заключается в том, что эта оценка должна включать анализ и прогнозирование очень широкого круга экономических показателей страны и не может быть сведена к традиционной оценке показателей баланса. Оценки риска страны требуют особой квалификации экспертов и, как правило, дорогостоящи. В связи с этим коммерческие банки прибегают к услугам специализированных агентств. Оценка экономического и политического рисков страны основывается на фундаментальных исследованиях. Одной из особенностей анализа странового риска является то, что он носит постоянный и долговременный характер. Обзор экономического и политического состояния стран-партнеров должен осуществляться не менее одного раза в год. Важно учитывать , что риски для одной и той же страны могут изменяться в зависимости от видов и сроков проводимых операций, типа контрагента и т.д. Поэтому нельзя давать однозначную оценку страны как страны с высоким или низким уровнем риска.      Оценка должна быть достаточно гибкой и для каждой конкретной ситуации. Тем не менее должна существовать и некая количественная оценка странового риска. Одна из методик расчета странового риска, используемая в зарубежной банковской практике, состоит в оценке целого ряда показателей, рассчитываемых по данным статистических служб и экспертных оценок. В качестве основных показателей можно выделить прирост валового продукта, отношение размера инвестиций, средний уровень инфляции, конкурентоспособность экономики, торговый баланс (экспорт-импорт), общая внешняя задолженность, рост валового национального продукта на душу населения, уровень безработицы и т.д. Кроме этого, предполагается изучение и других показателей, которые позволят произвести оценку странового риска, основываясь не только на анализе количественных показателей, но и на анализе структурных и качественных характеристик государственного устройства.

Оценка как внутренних, так и внешних банковских рисков предпринимается с целью их предупреждения и сглаживания. В банковской практике накоплен значительный опыт управления рисками. Используемые методы и способы управления определяются видами конкретных банковских рисков. Можно выделить наиболее общие и традиционные средства управления рисками коммерческих банков:

1. использование принципа взвешивания рисков;
2. учет внешних рисков (отраслевого, регионального, странового);
3. осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, их платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга;
4. применение принципа разделения рисков и проведение политики их диверсификации, осуществление кредитования на консорциальной основе;
5. использование кредитов и депозитов;
6. использование различных форм обеспечения возвратности кредита и др.

Использование этих и других средств управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь.

В экономической литературе риск определяется как стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Между размером риска и прибыли существует прямая зависимость: риск потерь будет тем больше, чем больше возможность получить прибыль. Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям, таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности коммерческих банков представляет собой управление банковскими рисками. Выбор тех или иных методов и способов управления банковскими рисками зависит от видов этих рисков4.

 

 

 

 

 

2. Методы анализа по направлениям банковских рисков

2.1 Кредитный риск

Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата кредита должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Однако сферой его возникновения являются не только ссуды, но и другое инвестирование или передача средств банком в соответствии с действующими или предполагаемыми соглашениями. Отсюда кредитный риск состоит в потенциальной неспособности какого-либо должника банка выполнить условия договора или действовать в соответствии с заключенным соглашением.

Коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению кредитного риска. Самым ответственным этапом является этап выдачи кредита, то есть когда имеет место скрытая фаза риска. Банк должен выяснить для себя следующее:

• во-первых, насколько он (банк) хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения возможностей его производства, маркетинга, финансового состояния;

• во-вторых, является ли цель кредита приемлемой для банка, т.е. банк должен определить, как изменится его кредитный портфель с новыми кредитами.

Приведет ли это к дальнейшей диверсификации (разнообразию) кредитного портфеля, а отсюда и к снижению портфельного риска банка или наоборот — новый заем будет способствовать концентрации кредитного портфеля на какой-то одной отрасли или на одних сроках платежей, что увеличит его риск.

При оценке кредитного риска на предварительном этапе нужно пользоваться определенными критериями. Выделяются пять основных критериев оценки риска:

• репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика — банковского клиента с кредиторами (поставщиками). Оценка данного состояния может производиться как на основе письменной информации, представленной заемщиком, так и устной беседы и исходя из рекомендаций, представленных заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите или кредите группе лиц (например, товариществу);

• возможности, т.е. выяснение платежеспособности заемщика за последний период (или несколько лет) в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;

• капитал. Наличие собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита;

• условия. Выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно отраслевой, куда входит заемщик;

• залог — это одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска.5

Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель — это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя всю совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени.

Для покрытия возможных кредитных рисков в банке создаются резервы на возможные потери по ссудам.

Любой коммерческий банк заинтересован в высокой доходности кредитного портфеля. Поскольку кредитный риск оказывает прямое воздействие на эту доходность, то важным является оценка влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля. Эту работу следует проводить систематически, чтобы иметь возможность для принятия оперативных мер по предотвращению негативных процессов, сопровождающихся кредитным риском.

Для количественной оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля можно использовать систему коэффициентов.

Важнейшим интегральным коэффициентом, определяющим доходность кредитного портфеля, является чистая процентная маржа (ЧПМ). С учетом кредитного риска он определяется следующим образом:

• ЧПМ — чистая процентная маржа;

• Дп — процентные доходы;

• Рп - процентные расходы;

• Ук — потери по кредитам;

• KB — кредитные вложения.

Особенность данного показателя в том, что он дает оценку результативности системы управления кредитным риском в банке в целом. Он учитывает как потери в результате кредитного риска, так и доходы, полученные вследствие принятия кредитного риска банком.

Среди других наиболее типичных коэффициентов оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля следует отметить удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов, коэффициент защищенности от кредитного риска, темпы роста кредитных вложений и коэффициент утраченной выгоды но кредитам:

Удельный вес просроченных кредитов

,

где  ПК - просроченные ссуды; KB — кредитные вложения.

Коэффициент защищенности от кредитного риска

,

где Рез - резервы; KB — кредитные вложения.

Темпы роста кредитных вложений

,

где КВ1 - сумма выданных кредитов за текущий период; КВ2 — сумма выданных кредитов за предыдущий период.

Коэффициент утраченной выгоды по кредитам

,

где Пн — недополученные проценты; Пп - полученные проценты.

Таковы показатели оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля.

Можно сделать вывод, что анализ рисков может выявить риски, которые не были обнаружены ранее или которые нельзя минимизировать с помощью соответствующих процедур и мер контроля В таком случае банк должен принять решении о допустимости таких рисков и целесообразности дальнейшего осуществления того вида деятельности, на котором эти риски основываются Для обеспечения надлежащего выявления, понимания и управления рисками в их взаимодействии они не должны рассматриваться отдельно друг от друга Анализ, необходимый для выявления и обобщения рисков, должна проводиться на уровне, что позволяет охватить банк в целом как на индивидуальной, так и на консолидированной основе6.

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Валютный риск

Валютный риск коммерческого банка - это мера (степень) неопределенности относительно возможности понесения банком потерь из-за колебаний валютных курсов. Этот риск является следствием несбалансированности активов и пассивов банка по каждой из валют за сроками и суммами.

Один из основных методов измерения валютного риска, известный как Value at risk (VAR), стал особенно широко применяться последние несколько лет и сейчас используется как международными банковскими организациями (например, BIS) при установлении нормативов величины капитала банка относительно риска его активе.

В основе расчета VAR лежит определение однодневной изменчивости (волатильности) валютных курсов, то есть того, насколько за день могут изменяться валютные курсы. Чаще мере однодневной изменчивости и избирается среднеквадратическое отклонение в процентах, которое может быть рассчитано на основе исторических данных. Для временных горизонтов, превышающих один день, предполагают, что волатильность валютных курсов пропорциональна длительности временного горизонта прогнозирования, что позволяет получить оценку валютного риска на необходимую перспективу путем масштабирования однодневной величины VAR с временным горизонтом Т дней и доверительным интервалом х% при предположения отсутствия хаоса может быть рассчитан по закону дисперсии фрактального броуновского движения:

где kx - поправочный коэффициент (квантиль), показывающий положение значение случайной величины (симметрично в обоих хвостах распределения) относительно среднего, выраженного в количестве среднеквадратических отклонений, для значений доверительного интервала в 95 и 99%, часто используемые, соответствующие квантиль будут равны 1,66 и 2,33 среднеквадратических отклонений валютного курса в процентах.

Стоит отметить, что оценка VAR по формуле приемлема лишь для сравнительно небольших интервалов времени, при этом ее точность уменьшается с увеличением временного горизонта

Оценка валютного риска банка с применением VAR технологии осуществляется в несколько шагов:

- определение размера  открытой позиции, что подвергается  риску, по каждой иностранной  валюте. Эти позиции должны быть перечислены в национальную валюту по официальному валютному курсу на момент оценки риск ку (этот процесс называется mark-to-market, или расчет рыночной стоимости позиции);

- определение изменчивости (волатильности) валютных курсов, то  есть того, насколько сильно могут  измениться валютные курсы, по  мере которого избирается среднеквадратическое  отклонение в процентах;

- расчет VAR каждой из открытых  позиций, выраженных в национальной  валюте. Он равен произведению рыночной цены позиции на изменчивость валютного курса;