Методы анализа по направлениям банковских рисков

• принятие мер по восстановлению ликвидности или дополнительному размещению ликвидных средств.

Измерение и оценка состояния ликвидности предполагают создание в кредитной организации специальной информации. Основу такой информации составляет разработочная таблица (реструктурированный по срокам баланс), предназначенная для управления ликвидностью. Расчет ликвидной позиции по реструктурированному балансу проводится в несколько этапов.

1-й этап. В активе, пассиве и забалансовых обязательствах банка выделяются группы, однородные по характеру операций, срочности и поведению клиентов. 
2-й этап. У каждой группы определяется вероятностная доля платежа на каждый рассматриваемый временной период (поправочный коэффициент). Оценка производится на основе статистического и факторного методов анализа. 
3-й этап. Суммируются все позиции по соответствующим срокам платежа с учетом поправочных коэффициентов. 
4-й этап. Рассчитывается величина всех отклонений и определяется их суммарное значение.

Составление разработочной таблицы позволяет на каждый период времени определить состояние ликвидности: активы соответствующего срока сопоставляются с пассивами, и выявляется дефицит или избыток ликвидности.

Оценка ликвидности на определенный период должна быть увязана с оценкой ситуации нарастающим итогом. Абсолютного соответствия суммы обязательств и активов соответствующего срока, как правило, быть не может, однако важно, чтобы возникающее несоответствие было минимальным по сумме и непродолжительным по сроку.

Кроме абсолютных значений дефицита (избытка) ликвидности применяется оценка ликвидности на основе относительных показателей (коэффициентов). В соответствии с рекомендациями Банка России коэффициент дефицита (избытка) ликвидности рассчитывается нарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита (избытка) ликвидности к общей сумме обязательств. Предельные значения указанного коэффициента кредитные организации устанавливают самостоятельно.

Анализ дефицита (излишка) ликвидности, рассчитанного нарастающим итогом, осуществляется путем обобщения материалов рассмотрения состояния ликвидности применительно к отдельным периодам. В результате аналитик дает оценку состояния ликвидности с учетом сумм, направлений (дефицит, излишек) и причин требований и обязательств.

Анализ отклонений фактических значений коэффициентов дефицита (избытка) ликвидности от запланированных (предельных) уровней позволяет дать оценку, во-первых, методам планирования, во-вторых, состоянию ликвидности.

Оценка текущих и прогнозирование будущих денежных потоков позволяют предвидеть проблемы с ликвидностью и, соответственно, оперативно предпринимать необходимые меры по преодолению проблем и корректировке политики банка.

Ликвидность является основополагающим фактором успешной работы банка. Она определяет надежность и финансовую устойчивость кредитной организации, а это в совокупности формирует имидж банка. Соответственно, чем выше ликвидность, тем выше доверие к банку со стороны клиентов и инвесторов.

Российская банковская система в силу многих факторов еще не накопила достаточный опыт в области и анализа ликвидности. Поэтому банки, которые наиболее быстро и эффективно овладеют наработанным арсеналом средств по оценке ликвидности и следовательно  управление ликвидностью, упрочат свою устойчивость и повысят конкурентоспособность в жестких условиях ведения банковского бизнеса12.

 

 

 

Заключение

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функций бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

Иными словами, риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором — о риске иметь убытки.

Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.

Стоит отметить, что сбор и анализ информации являются одними из самых важных составляющих при оценке банковского риска. Только после этого этапа можно приступить к выявлению факторов, которые могут привести к потенциальным убыткам банка, и измерению риска.

В практической банковской работе главным является не исключение риска вообще, а его предвидение, оценка и снижение его уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. В результате неверных оценок рисков или отсутствии возможности противопоставить им какие-либо действенные меры для банка могут наступить негативные последствия.

Можно выделить несколько основных методов оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.

Коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению кредитного риска. Самым ответственным этапом является этап выдачи кредита, то есть когда имеет место скрытая фаза риска.

Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата кредита должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Однако сферой его возникновения являются не только ссуды, но и другое инвестирование или передача средств банком в соответствии с действующими или предполагаемыми соглашениями. Отсюда кредитный риск состоит в потенциальной неспособности какого-либо должника банка выполнить условия договора или действовать в соответствии с заключенным соглашением.

В России, к сожалению, некоторые коммерческие банки не уделяют должного внимания проблеме поддержания ликвидности, хотя мировой опыт показывает, что анализ состояния ликвидности является одной из ключевых задач банковского менеджмента. 

Низкий уровень ликвидности банка ограничивает платежеспособность кредитных организаций вплоть до полного прекращения деятельности платежных систем, что может парализовать функционирование экономики.

Уровень банковской ликвидности напрямую влияет на устойчивость всей банковской системы, одной из главных задач которой является осуществление расчетных функций, проведение платежей между различными субъектами экономики.

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации. -М.: Омега-Л , 2014

2. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014)

3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02.12.1990 N 395-1(действующая редакция от 04.10.2014)

4. Бабичева Ю.А. Банковское дело -М.: Экономика, 2010
5. Банковские риски: учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2013. — 296 с. — (Бакалавриат и магистратура).
6. Банковские риски: Учебное пособие; Под ред. Лаврушина О.И., Валенцовой Н.И.- изд. КНОРУС, 2012.- 232 с.
7. Жуков Е.Ф. Банковские риски-М: ЮНИТИ, 2011
8. Ковальчук В.М. Проблемы оценки банковских рисков на современном этапе.// Экономика. Вестник Московского университета имени С. Ю. Витте – 7 с.
9. Масленченков Ю. Способы минимизации банковских рисков. // Финансист. - 2010. - №12, с.16 - 17.
10. Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки – М.: изд. МИЭМП, 2013. – 260 с.
11. Риск-менеджмент в кредитной организации: Методический журнал – 2014. – 112 с.
12. Соколинская Н.Э. Банковские риски. // Деньги и кредит.- 2010.-N12,
13. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - М.: «Дашков и Ко», 2010.
14. www.bokinz.com. «Понятие и виды банковских рисков»
15. www.base.garant.ru. Нормативы ликвидности банка.
16. www.blog-finansist.ru  «Валютный риск. Его характеристика.»
17. www.riskovik.com/journal/
18. www.finance_loan.academic.ru
19. www.psj.ru  «Современные способы оценки банковских рисков»
20. www.banki.ru.

 

 

Приложение     1

  Таблица 1. Риск ликвидности.

Актив баланса	Пассив баланса
Количественный риск
Имеются ли фактически в наличии активы, которые можно было бы реализовать:  денежные и приравненные к ним средства; ценные бумаги; драгоценные металлы и природные драгоценные камни; имущество и капитальные вложения банка.	Есть ли возможность приобретения средств в необходимых размерах: кредитов ЦБ РФ; межбанковских кредитов; средств на расчетные (текущие) и депозитные счета от юридических и физических лиц.
Риск по активам – возможность потерь при реализации активов по заниженной цене или отсутствие активов для продажи.	Риск по пассивам – потенциальный риск приобретения средств по слишком высокой цене или недоступность средств.
Ценовой риск
Риск отрицательного изменения цены, по которой могут быть проданы активы:  -      невозможность продажи активов по номиналу или без скидок; - изменение процентных ставок относительно периода приобретения.	Увеличение процентных ставок, по которым могут быть привлечены пассивы: - увеличение ставки рефинансирования ЦБ РФ; - увеличение процента по межбанковскому кредитованию (МБК) из-за возросшего риска для кредитора и конкретных условий кредитования; -необходимость увеличения процента, уплачиваемого при привлечении средств физических и юридических лиц, для стимулирования более активного притока средств.

 

 

 

         

 

 

 

 

 

1Банковские риски: Учебное пособие; Под ред. Лаврушина О.И., Валенцовой Н.И.- изд. КНОРУС, 2012.- 232 с.

2 Жуков Е.Ф. Банковские риски-М: ЮНИТИ, 2011

3 www.bokinz.com.  «Понятие и виды банковских рисков»

4 Бабичева Ю.А. Банковское дело -М.: Экономика, 2010

5 Банковские риски: учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2013. — 296 с. — (Бакалавриат и магистратура).

6 www.finance_loan.academic.ru

7www.blog-finansist.ru  «Валютный риск. Его характеристика»

8www.riskovik.com/journal/

9 Банковские риски: учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2013. — 296 с. — (Бакалавриат и магистратура).

10 www.psj.ru  «Современные способы оценки банковских рисков»

11www.base.garant.ru. Нормативы ликвидности банка.

12www.banki.ru.