Организация деятельности банка ОАО КБ «ВТБ 24» как источника ликвидности экономики

Активные операции - это  операции, посредством которых банки  размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся: краткосрочное  и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной  деятельности предприятий и организаций, предоставление потребительских кредитов населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие  средствами банка в хозяйственной  деятельности предприятий, займы, предоставляемые  другим банкам.

Активные операции осуществляются банками с целью получения  прибыли при одновременном поддержании  необходимого уровня ликвидности банка  и оптимального распре­деления рисков по отдельным видам операций. Необходимость  соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть своих  активов во вложения, не приносящие дохода. Банк ВТБ 24 подцеживает необходимый уровень ликвидности и выполняет обязательные нормативы Банка России(Приложение 5)

К числу основных операций Банка ВТБ 24, формирующих  финансовый  результат, относятся:[7]

• кредитование клиентов Банка - физических лиц, включая  потребительское и ипотечное кредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям;
• кредитование клиентов Банка - юридических лиц, включая предприятия малого и среднего бизнеса;
• операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на ММВБ-РТС, МФБ, купля-продажа акций и векселей на внебиржевом рынке по заявкам клиентов,
• операции на международном валютном рынке (ForEx);
• расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, денежные переводы.

Выполнение банками разнообразных  функций, таких как посредничество, контроль, мониторинг, уменьшение издержек обращения, трансформация неликвидных  активов в ликвидные обязательства, имеет большое значение при определении  темпов и пропорций экономического развития. Банки о сущности их деятельности "создают" деньги и таким образом  выполняют макроэкономическую функцию Они могут выпускать долговые обязательства, которые имеют достаточную ликвидность, для того, чтобы выполнять такую функцию денег, как средство обращения.

2.3. Анализ активных и пассивных операций банка ЗАО «ВТБ 24» с 2010 по 2012 гг.

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. Таким образом, анализ активных операций банка - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.

Данные о финансовом положении Банка за текущий и предшествующие периоды сформированы в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций.

В 2011 году розничный бизнес ВТБ динамично развивался как за счет органического роста, значительно опережающего рынок и основных конкурентов, так и за счет успешных приобретений. ВТБ 24 – банк №2 в России по обслуживанию физических лиц и компаний малого бизнеса, продолжает оставаться ядром розничного бизнеса Группы ВТБ.

В 2011 году продолжилась реализация стратегии развития Банка, в основе которой лежит  клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со стремлением к более высокой доходности. 

Основными конкурентными преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского обслуживания, технические возможности банкинга и сегментированный подход к разным категориям клиентов. Все это позволило Банку добиться в 2011 году существенного роста прибыли.

Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2011 год составила 34,8 млрд. руб., чистая прибыль – 26,6 млрд. руб. Чистая прибыль по МСФО в 2011 году составила 28,5 млрд. руб., что в 1,7 раза больше показателя 2010 года.(Приложение 6)

За 2011 год объем собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос в 1,1 раза до 114 721 049 тыс. рублей. На аналогичную дату  предыдущего года этот показатель составлял 104 095 435 тыс. рублей. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2012 составил 11,0% при минимально допустимом значении, установленном  нормативными документами Банка России, в размере 10%.

Активы Банка в 2011 году увеличились в 1,3 раза и составили 1 172,3 млрд. руб.

Чистая ссудная задолженность на 01.01.2012 составила 993,9 млрд. руб. (738,8 млрд. руб. на аналогичную дату прошедшего года). При этом кредитный розничный портфель банка (с учетом секьюритизированного портфеля, цессии и портфеля КИТ-Финанс) увеличился на 36% - с 522,4 млрд. руб. до 710,0 млрд. руб.

В посткризисный период основными конкурентными преимуществами ВТБ 24 стали не только количество розничных продуктов и привлекательность условий по ним, но и технические возможности банкинга, а также сегментированный подход к разным категориям клиентов, что позволило ВТБ 24  в 2011 году обновить рекордные значения прибыли.

Сформировавшаяся во время кризиса сберегательная модель поведения населения в течение 2011 года стала меняться на потребительскую. Это подтверждается ростом объемов кредитования на фоне снижения темпов прироста сбережений.

За 2011 год совокупный объем обязательств банка увеличился на 32% и по состоянию на 01.01.2012 составил 1 073,5 млрд. руб. Объем средства на счетах клиентов увеличился на 41% и на 01.01.2012 составил 999,3 млрд. руб. (710,9 млрд. руб. на 01.01.2011).

В результате проведенного исследования теоретических аспектов по проблеме ликвидности активов банка получены следующие результаты и выводы.

Пассивы – это, прежде всего источники средств, использование которых позволяет организации осуществлять свою деятельность. Существуют два основных источника ресурсов банка: собственные средства и заемный капитал.

К собственным средствам (собственному капиталу) банка относятся его уставный и добавочный капитал, а также резервный фонд и нераспределенная прибыль.

В структуру заемного капитала включены: кредиты Центрального Банка России, средства кредитных организаций, средства физических и юридических лиц, а также средства, привлеченные с помощью ценных бумаг.

Структура пассивов зависит от ряда факторов, которые неизменно влияют на всю структуру в целом. К макроэкономическим факторам относят: экономическую и политическую ситуацию в стране, состояние финансового рынка, комплекс законодательных и нормативных основ банковской деятельности, политика налогообложения, ситуация в секторе банка. Микроэкономические факторы включают: объем и структура ресурсной базы, соотношение собственных и заемных средств, стадии жизненного цикла банка, размеры, организационное строение и функциональная структура банка, деловая репутация банка и его устойчивость на финансовом рынке, уровень процентной ставки по депозитам, территориальность банка;

Анализируя данные можно сделать вывод, что ЗАО «ВТБ-24» – крупный банк, специализирующийся на обслуживании частных клиентов и предприятий малого и среднего бизнеса. Банк контролируется государственным банком ВТБ (ОАО) и входит в международную финансово-инвестиционную группу ВТБ, а также занимает второе место в рейтинге по надежности после Сбербанка.(Приложение 7)

В структуре заемного капитала преобладают средства клиентов, что позволяет говорить о том, что банк зависим от клиентской базы. Это может являться как положительным моментом, так и отрицательным, поскольку денежные средства клиентской базы являться относительно бесплатными и обеспечивают независимость банка от внешних источников финансирования, но в тоже время данные средства имеют прямую зависимость от экономической ситуации в стране и деловой рипутации банка. В случае финансового кризиса или появления негативной информации в СМИ о банке клиенты данного банка могут начать изъятие собственных средств.

Значение коэффициента покрытия в течении исследуемого периода находилось в пределах нормы (10-20%), что позволяет сделать вывод, что у банка достаточно устойчивое финансовое положение, а интересы вкладчиков защищены.

Анализ полученных данных еще раз подтверждает ранее сделанные выводы о том, что банк привлекает средства от других банков с целью их размещения в другие активы.

2.4.Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка ЗАО «ВТБ 24» и перспективы его деятельности

Результаты деятельности ВТБ-24(ЗАО) на конец 2011 года обеспечили рост конкурентоспособности по всем основным направлениям бизнеса и заметное укрепление позиций Банка в большинстве сегментов российского рынка банковских услуг, что свидетельствует об успешной реализации стратегических задач, поставленных акционерами в Концепции развития ВТБ-24(ЗАО) на период до 2012 года.

За 2011 год чистая прибыль ВТБ24 увеличилась более чем в 1,5 раза и составила 28,5 млрд рублей. Объем привлеченных средств населения превысил 820 млрд рублей, увеличившись за год в 1,5 раза. Банк открыл 76 новых отделений. На конец 2011 года сеть банка достигла 606 отделений в 212 городах. Теперь услуги банка доступны для 72% городского населения России в 69 регионах, а общее число клиентов ВТБ24 превысило 10 млн человек.

Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2011 год составила 34,8 млрд. руб., чистая прибыль – 26,6 млрд. руб. Чистая прибыль по МСФО в 2011 году составила 28,5 млрд. руб., что в 1,7 раза больше показателя 2010 года.

За 2011 год объем собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос в 1,1 раза до 114 721 049 тыс. рублей. На аналогичную дату  предыдущего года этот показатель составлял 104 095 435 тыс. рублей. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2012 составил 11,0% при минимально допустимом значении, установленном  нормативными документами Банка России, в размере 10%.

Активы банка возросли за отчётный год на 30,2% . Вместе с тем возрастают принимаемые Банком риски, именно это определяет актуальность вопроса повышения капитализации, в том числе с использованием новых механизмов и возможностей. С этой целью - впервые в практике российской банковской системы - ВТБ-24(ЗАО) с 2006 года стало осуществляться привлечение субординированного кредита, финансируемого через размещение 10-летних еврооблигаций. Это позволило значительно увеличить размер собственных средств. Собственный капитал банка возрос до 98,8 млрд. руб., то есть увеличился на 11,8%.[6]

Чистая ссудная задолженность на 01.01.2012 составила 993,9 млрд. руб. (738,8 млрд. руб. на аналогичную дату прошедшего года). При этом кредитный розничный портфель банка (с учетом секьюритизированного портфеля, цессии и портфеля КИТ-Финанс) увеличился на 36% - с 522,4 млрд. руб. до 710,0 млрд. руб.

В посткризисный период основными конкурентными преимуществами ВТБ 24 стали не только количество розничных продуктов и привлекательность условий по ним, но и технические возможности банкинга, а также сегментированный подход к разным категориям клиентов, что позволило ВТБ 24  в 2011 году обновить рекордные значения прибыли. [6]

Сформировавшаяся во время кризиса сберегательная модель поведения населения в течение 2011 года стала меняться на потребительскую. Это подтверждается ростом объемов кредитования на фоне снижения темпов прироста сбережений.

За 2011 год совокупный объем обязательств банка увеличился на 32% и по состоянию на 01.01.2012 составил 1 073,5 млрд. руб. Объем средства на счетах клиентов увеличился на 41% и на 01.01.2012 составил 999,3 млрд. руб. (710,9 млрд. руб. на 01.01.2011).[6]

Таким образом, прочная деловая репутация, позволившая ВТБ 24 укрепить лидирующие позиции на рынке заимствований (прирост за 2011 год составил 132%), поспособствовала увеличению собственных средств, и, как следствие, обеспечила базу для дальнейшего ускоренного роста кредитных и инвестиционных операций Банка, и как результат по статье «Ссудная задолженность клиентов…» прирост составил 34 %.

Вклады физических лиц возросли до 823, 1  млрд. рублей, что ещё раз подтверждает высокий рейтинг и привлекательность ВТБ 24.

По уровню показателей, характеризующих эффективность деятельности - рентабельность активов, окупаемость управленческих расходов, - ВТБ 24 относится к числу лидеров среди крупнейших банков страны.

Касательно обязательных экономических нормативов, по состоянию на 1 января 2012 года ВТБ-24(ЗАО), несмотря на быстрое увеличение финансового рычага, сохранял на достаточно высоком уровне коэффициент достаточности капитала, как по российским стандартам, так и по Базельской методике.

В основе стратегии ВТБ24 по дальнейшему росту масштабов бизнеса и его доходности лежит переход к клиентоцентричной модели обслуживания физических лиц и компаний малого бизнеса.

Среди основных целей можно выделить:

• Обеспечение эффективности инвестиций (ROE) свыше 20%.

• Существенный рост количества клиентов.

• Развитие сети отделений и устройств самообслуживания.

• Достижение лидерства по качеству обслуживания клиентов и функции основного розничного банка для клиентов.

• Внедрение новой технологической платформы и обеспечение надежности работы ключевых систем банка на уровне лучших мировых практик. [6]

Таким образом, результаты деятельности ВТБ-24(ЗАО) на конец 2011 года обеспечили рост конкурентоспособности по всем основным направлениям бизнеса и заметное укрепление позиций Банка в большинстве сегментов российского рынка банковских услуг, что свидетельствует об успешной реализации стратегических задач, поставленных акционерами в Концепции развития Внешторгбанка на период до 2013 года. Деятельность банков подвергается определенным рискам. Как любые коммерческие предприятия, они могут разориться, и соответственно может возникнуть разрыв в цепочках оборота денег. Поэтому средства, находящиеся на счетах в банках, нельзя однозначно назвать высоколиквидными из-за нестабильности политической и экономической ситуации. К высоколиквидным средствам безоговорочно можно отнести только денежные средства в кассе и средства на корреспондентском счете в ЦБ. Остальные составляющие могут приниматься в расчет с учетом политических и экономических факторов. Следовательно, банковские высоколиквидные средства являются функциональными деньгами современного общества, т.е. именно на движении этих средств основывается наличное и безналичное денежное обращение в экономике, причем они должны появиться еще до наступления сроков погашения долговых обязательств, однако ВТБ 24 удается сохранить баланс ликвидности и быть успешным и прибыльным банком.