Организация расчетов с использованием банковских карт

При расчетах в порядке предварительного акцепта требование оплачивается на следующий день после истечения  срока акцепта. Плательщик имеет  право заявить обслуживающему его  банку отказ от акцепта в течение  трех рабочих дней, не считая дня  поступления требования в банк. Отказ  может быть полный или частичный  на основании мотивов, предусмотренных  в договоре с поставщиком.

Расчет, основанный на зачете взаимных требований. При данной форме расчетов взаимные требования и обязательства  должников и кредиторов друг к  другу погашаются в равновеликих суммах, и лишь на разницу производится платеж в установленном порядке.

Взаимные расчеты могут быть разовыми и постоянными, между двумя  организациями или их группой. Сроки  и порядок расчетов устанавливаются  соглашением сторон между организациями  по согласованию с учреждением банка.

Выбранная партнерами форма расчетов обычно фиксируется в договорах  по приобретению материальных ценностей, выполнению работ и услуг или  их реализации. Договор должен содержать  существенные условия - предмет договора, условия, предусмотренные законодательными или нормативными актами как существенные или необходимые для договоров  данного вида, условия, сочтенные  существенными любой из сторон. Договор, не содержащий хотя бы одно существенное условие, не считается заключенным (Гл.28. ст. 402 ГК РБ). Кроме того, договор  является основным документом, определяющим права и обязанности покупателя и поставщика (подрядчика). Кочинев  Ю.Ю. в своей работе акцентирует  внимание, что для формирования учетной  информации особое значение имеют сведения о поставках: наименование товара, его  количество, цена, формы расчетов, сроки  поставки и ее оплаты, условия транспортировки, момент перехода права собственности  на приобретенные товары, материалы  и другое имущество от продавца к  покупателю. [12]

Применение безналичных расчетов сокращает потребность в наличных деньгах, снижает расходы на денежное обращение, способствует концентрации в банках свободных денежных средств  организаций, обеспечивает их более  надежную сохранность.

 

1.3.Понятиеиосновныевидыбанковскихкарт.

 

Банковская пластиковая карточка — это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом  в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по техническим возможностям и организациям их выпускающим.

В сфере денежного обращения  банковские пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств  организации безналичных расчетов, в которой они представляют собой  особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями.

В России банковские пластиковые карточки, эмитированные зарубежными компаниями, появились в 1969 г. Первым эмитентом  международных карт в СССР стал Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 г. «золотые» карты EuroCard для очень узкого круга лиц. Первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карту VISA в 1991 г., стал Кредитбанк.

Для того чтобы предотвратить нарушения  с использованием пластиковых карт, существуют правила определения  их подлинности. Обычно банки разрабатываю специальные инструкции кассирам по выдаче наличных денег по пластиковым  карточкам.

1. По материалу  изготовления карточки бывают  бумажные (картонные), пластиковые,  металлические. В настоящее время  наибольшее распространение получили  пластиковые карточки.

2. По способу механизма расчетов  карточки делятся на двусторонние  и многосторонние. Многосторонние  позволяют своим владельцам покупать  товар у различных торговцев  и организаций сервиса, признающих  эти карты средством платежа.

3. По функциональным характеристикам,  или по виду расчетов, карточки  делятся на:

-кредитные — связанные с открытием кредитной линией в банке и позволяющие владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и получении кассовых ссуд;

-дебетовые — предназначенные для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы, но не позволяющие оплачивать покупки при отсутствии денег на счете в банке.

4. По характеру  использования карты бывают:

-индивидуальные («стандартные» или «золотые», предусматривающие множество льгот для пользователей, выдаются лицам с высокой кредитоспособностью) — рассчитанные на отдельных клиентов банка;

- семейные— выдаются членам семей лиц, заключивших контракт;

- корпоративные — выдаются организациям (фирмам), которые на основе этих карт могут выдать индивидуальные карты некоторым своим членам.

Чековыегарантийныекарты (cheque quarante card) выдаются владельцам текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карточка базируется на кредитной линии, позволяющей владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту (возникновение дебетового сальдо при оплате чека на текущем счете клиента банка).

5. По способу записи информации  на карту различают: графическую  запись, эмбоссирование (нанесение  данных в виде рельефных знаков), штрих-кодирование, кодирование  на магнитной полосе, карты со  встроенной микросхемой (chip card —  чиповая карта, smart card — смарт-карта,  «умная» карточка), карты оптической  памяти (лазерная запись).

6. По принадлежности к учреждению  эмитенту бывают:

банковские карты (эмитент —  банк или консорциум банков); коммерческие карты (эмитент — коммерческие фирмы  или их группа — нефинансовые учреждения), карты, выпущенные организациями, специализирующимися  на эмиссии пластиковых карт и  создании инфраструктуры по их обслуживанию.

7. По сфере использования карты  бывают универсальные, т.е. служащие  для оплаты любых товаров и  услуг, и частные коммерческие  — рассчитанные на оплату какой-либо  определенной услуги (в частности,  карты супермаркетов, гостиничных  сетей и т.д.).

8. По территориальной принадлежности  карты делятся на международные,  национальные (действующие в одном  государстве), локальные (используемые  на части территории государства)  и карты, применяемые в одном  конкретном учреждении.

9. По времени использования карты  бывают ограниченные каким-либо  временным промежутком (иногда  с правом пролонгации) и неограниченные (бессрочные).

В настоящее время наиболее развивающийся  тип пластиковых карт — смарт-карта, которая имеет ряд преимуществ.

1. Смарт карта содержит в себе  память, из-за этого она может  нести в себе гораздо больше  количество информации, которая  необходима для работы. В случае  платежных систем (банкоматов, касс  и т.д.) при использовании магнитных  карт требуется наличие соединения  с банком или другим обслуживающим  центром, чтобы по идентификатору, хранящемуся на карте получить  данные о счете. В случае  работы со смарт картами данные  о счете хранятся непосредственно  в памяти карты и не требуется  наличие соединения с банком, к тому же размер памяти  позволяет хранить данные о  нескольких счетах сразу вместе  с персональными данными клиента.  Поэтому данное свойство смарт  карты позволяет экономить на  специальных каналах связи и  дорогостоящем компьютерном оборудовании.

2. Смарт карты имеют надежную  встроенную систему защиты от  считывания информации и ее  подделки. Эта особенность смарт  карты уберегает ее владельца  от случаев любого нелегального  копирования(клонирования) карты и  несанкционированного использования.  Обмен информацией со смарт  картой проходит в зашифрованном  виде, поэтому ее просто невозможно  перехватить или изменить. Эта  возможность позволяет со ста  процентной уверенностью утверждать, что информация не будет прослушана  кем-либо. Данные о счете и балансе  останутся неизвестны кассиру  или продавцу.

3. Смарт карта является более  долговечной. Она не подвержена  влиянию электромагнитных излучений  и менее подвержена влиянию  воды, грязи и химикатам. Срок  службы смарт карт различных  производителей в зависимости  от условий использования составляет  от 3 до 10 лет. Магнитные же карты  служат всего 1-2 года.

СегодняужемалокомувРоссиинужнообъяснятьпреимуществаиудобстваиспользованияпластиковойкарточкипосравнениюс«живыми»деньгами.Наличные-этоединственноесредстворасчетов,ккоторомумыпривыкли.Но,сдругойстороны,деньгипроходятчерезтысячирук,рвутся,требуютпересчетаиконтроля.Вконцеконцов,ихможноипотерять,акакпоказываетпрактика,послеэтогоониникогданенаходятся.Неспроставедьвесьцивилизованныймириспользуетвместоналичныхденегпластиковыекарты.

Мирпластиковыхкартмногообразенибесконечен.Сейчасроссийскиебанкипредлагаютпластиковыекартымногихзарубежныхиотечественныхплатежныхсистем.Икаждаяизнихпо-своемупривлекательна.

Вкачествеосновныхдостоинствпластиковыхкартследуетвыделитьследующие:

-оперативность;

-безопасность;

-возможностьиспользоватьнесколькобанковскихсчетов;

-избеганиедекларированиясредстввпоездке;

-получениедохода.

Оперативноеполучениесредствсиспользованиемширокихвозможностейплатежныхсистем.Карточка–этосредстводоступаквашемубанковскомусчету,котораявсегдасВамиипозволяетнетолькосниматьналичные,ноиоплачиватьразличныетоварыиуслуги,пользоватьсягостиницамииарендоватьавтомобили,заказыватьбилетыимногочисленныеуслугиглобальнойсетиInternet.Пластиковаякартанепременныйатрибутсовременногочеловека.Ужесейчасприоформлениивъездной визы во многие страны, аренда автомобиля и заказ гостиницытребуетсяпластиковаякарта.

Безопасностьхранениясредств-деньгинадежнохранятсявБанке,являясьдоступнымивлюбоевремясуток.Принадлежностькарточкиеёвладельцуопределяетсяобразцомегоподписи,персональнымидентификационнымномером(ПИН),нанесеннымвзашифрованномвиденакарточку. Возможностьиспользованиядо4личныхбанковскихсчетоввлюбыхвидахвалют,прикрепленныхкоднойпластиковойкарточке,чтоудобноприконвертацииизоднойвалютывдругуюприоплатепокупокилиполученииналичныхзарубежом.

Банковская карта избавляет от  проблемдекларированиясредствприпоездкезаграницуибезопасностихраненияналичныхсуммвпути.Суммаперевозимыхнакартеденегнеограничена,аснятьихможно в любомбанкемираиличерезобширнуюсетьбанкоматов.Имеякарточкуоченьудобнобронироватьгостиницу,арендоватьавтомобиль.

Крометого,выпускдополнительныхкартпозволяетпользоватьсяоднимсчетомнесколькимлицам.Приэтомоформлениедополнительнойперсональнойкартыпроисходитбезвыписываниядоверенностиосновнымдержателемсчета.Дополнительныекартымогутоформлятьсяприиспользованиилюбоговидакарт,предлагаемыхбанкомдляфизическихлиц.

Дляорганизацийособенноинтереснавозможностьиспользованияпластиковыхкартвкачестве«зарплатных».Призаключениидоговорасбанкомсотрудникиорганизацииполучаютпластиковыекарты,накоторыеначисляетсязарплата(переводзарплатынакартысотрудниковосуществляетсявтечениеодногодня).Преимуществаиспользованияпластиковыхкартвкачествезарплатныхочевидныизаключаютсявследующем:

- экономиянакомиссиизаснятиеналичныхденегсрасчетногосчетадлявыдачизарплаты;

- экономиязатратнаинкассацию;

- экономиявремени,теряемогосотрудникамиприполучениизарплатывкассе;

- повышениебезопасностиорганизации(отсутствиеоперацийскрупнымисуммаминаличныхсредств);

- возможность(понеобходимости)получениясотрудникамиорганизацииналичныхвлюбомбанке,обслуживающемкартыэтойсистемы.

Крометого,банковскиепластиковыекартыпредоставляютсвоемувладельцуряддополнительныхвозможностей.Во-первых,одновременноспластиковойкартойможетбытьвыданателефоннаякарта,«привязанная»ксчетупластиковойкарты.Согласноподписанномусоглашениюобоплатемеждугороднихимеждународныхтелефонныхразговоровсосчетаплатежнойкарты,снегосписываютсясуммызасостоявшиесяразговоры.Приэтомненадооплачиватьсчета(оплатапроизводитсяавтоматически).Болеетого,тарифыоператоранижетарифовТСисущественнонижетарифовсотовыхкомпаний;наличиеполнойстатистикипосостоявшимсязвонкамнаweb-сайтекомпании;возможностьроумингапоРоссииимиру.

Во-вторых,вместеспластиковойкартойможно получитьстраховкуидисконтнуюкарту,дающуюправонаскидки.