Отчет по практике в ОАО «ГАЗПРОМБАНК», г. Барнаул

Таким образом, система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

1.Оценка  делового риска.

2.Наблюдение  за работой клиента.

3.Личные  собеседования банкира с владельцем  предприятия.

4.Оценка  личного финансового положения  владельца.

На практике ОАО «Газпромбанк» используют различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:

1. Коэффициенты  ликвидности:

•коэффициенты текущей ликвидности

•коэффициенты быстрой (оперативной) ликвидности

2.Коэффициенты  эффективности (оборачиваемости):

•оборачиваемости запасов

•оборачиваемости дебиторской задолженности

•оборачиваемости основных средств

• оборачиваемости активов

3. Коэффициент  финансового лавеража

• соотношение всех долговых обязательств (краткосрочных и

Долгосрочных) и активов

• соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала

• соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала

• соотношение всех долговых обязательств и материального

акционерного капитала (акционерный капитал - нематериальные активы)

• соотношение долгосрочной задолженности и фиксированных

(основных) активов 

• соотношение собственного капитала и активов

• соотношение оборотного собственного капитала и текущих активов

4. Коэффициенты  прибыльности:

• коэффициент нормы прибыльности

• коэффициенты рентабельности

• коэффициенты нормы прибыли на акцию

5. Коэффициенты  обслуживания долга:

•коэффициент покрытия процента

•коэффициент покрытия фиксированных платежей

При выдаче ссуд на относительно длительные сроки (год и более) также необходимо получение от клиента, кроме отчета за прошлые периоды, прогнозного баланса, прогноза дохода, расходов и прибыли на предстоящий период, соответствующий периоду выдачи ссуды. Прогноз обычно основывается на планировании темпов роста (снижения) выручки от реализации и детально обосновывается клиентом.

Описанные финансовые коэффициенты кредитоспособности рассчитываются на основе средних остатков по балансам на отчетные даты. Показатели на 1-е число далеко не всегда отражают реальное положение дел и относительно легко искажаются в отчетности. Поэтому в мировой банковской практике используется еще система коэффициентов, рассчитываемых на основе счета результатов. Этот счет содержит отчетные показатели оборотов за период.

Исходным оборотным показателем является выручка от реализации. Путем исключения из нее отдельных элементов (материальных и трудовых затрат, процентов, налогов, амортизации и т.д.) получают промежуточные показатели и в конечном итоге получают чистую прибыль за период.

  Газпромбанк в современных условиях базируется на следующих видах  кредитования заемщиков в виде юридических лиц. К этим видам относятся:

1. инвестиционное кредитование;

2. кредитование на условиях проектного финансирования;

3. межбанковское кредитование;

4. синдицированное кредитование;

5. залоговые операции;

6. расчетно-кассовое обслуживание;

7. краткосрочное кредитование;

8. вексельное кредитование;

9. консорциальное кредитование;

10. лизинговые операции;

• К общим условиям кредитования относятся Документы и информация, необходимые для рассмотрения вопроса о кредитовании, заключения кредитного договора, договора залога, договора поручительства и др.

Для рассмотрения Банком вопроса о кредитовании необходимо после предварительных переговоров со специалистом кредитного отдела предоставить требуемые документы и информацию (в бумажной форме, а также электронной форме) в соответствии с определенными перечнями, на основе типовых перечней и прилагаемых форм.

Для юридических лиц:

1. перечень документов и информации, необходимых для рассмотрения вопроса о кредитовании (для юридических лиц)

2. перечень учредительных и иных документов Клиента – юридического лица, необходимых для заключения кредитного договора, договора залога, договора поручительства и др.

3. перечень документов и информации, необходимых для заключения договора о залоге недвижимого имущества (зданий, сооружений, земельных участков, нежилых и жилых помещений)

4. перечень документов и информации, необходимых для заключения договора залога движимого имущества (в том числе, транспортных средств, оборудования и др.) (кроме договоров залога товаров в обороте и ценных бумаг)

5. перечень документов и информации, необходимых для заключения договора залога товаров в обороте

6. перечень документов и информации, необходимых для заключения договора залога ценных бумаг.

7. Анкета Клиента (юридического лица) (прилагаемая форма)

8. Заявление о предоставлении кредита (прилагаемая форма)

9. Файл EXCEL, содержащий прилагаемые формы справок и др.

10. Файл EXCEL, содержащий прилагаемые формы расшифровок бухгалтерского баланса и др.

11. другие типовые формы

• Решение о предоставлении кредитного продукта

Решение о предоставлении кредитного продукта принимается Кредитным Комитетом филиала "Газпромбанк" на основе соответствующего заключения по итогам анализа предоставленных документов и информации.

При принятии решения особое внимание уделяется следующим основным факторами:

1. опыт работы, устойчивость и перспективность бизнеса, деловая репутация

2. финансовое состояние:

3. структура баланса, качество оборотных активов и текущих пассивов, собственный капитал, собственный оборотный капитал,

4. анализ финансовых результатов, рентабельности деятельности

5. наличие источников погашения

6. длительность сотрудничества (в т.ч. кредитная история), перспективы долгосрочного сотрудничества

7. комплексное обслуживание в филиале "Газпромбанк" (Открытое акционерное общество) в г. Барнаул по различным направлениям (кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, операции с ценными бумагами, обслуживание валютных операций, выплата заработной платы (в т.ч. с использованием пластиковых карт) и др.)

8. объемы и стабильность оборотов по счетам

9. особое внимание уделяется "чистым" поступлениям на счета (в виде выручки от реализации): в качестве одного из условий кредитования является обеспечение ежемесячных "чистых" поступлений на счета в Газпромбанке в определенном размере

10. обеспечение (достаточность, ликвидность закладываемого имущества)

• Валюта кредитования

В зависимости от целей кредитования и других условий возможно кредитование, как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

• Минимальная сумма кредитной заявки

Минимальная сумма кредитной заявки, принимаемой к рассмотрению, установлена в размере 500 000 (Пятьсот тысяч) рублей (либо в соответствующем эквиваленте другой валюты).

• Сроки кредитования

Сроки кредитования определяются исходя из целей кредитования, финансового состояния, обеспечения и других условий. Кредитование для пополнения оборотных средств осуществляется, как правило, на срок не более 1 года. По инвестиционным проектам возможно кредитование на более длительные сроки.

• Процентная ставка

Процентная ставка за пользование кредитом определяется Решением Кредитного Комитета вместе с другими условиями предоставления конкретного кредитного продукта.

• Периодичность уплаты процентов

Предусматривается ежемесячный порядок уплаты процентов за пользование кредитом. Проценты начисляются исходя из фактического размера ссуды.

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ  КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ОАО «ГАЗПРОМБАНК»

В конце марта Газпромбанк опубликовал консолидированную отчетность за 2013 год, подготовленную в соответствии с требованиями МСФО. За прошедший год активы банка выросли на 28,4% и по состоянию на 01.01.2014 года составили 3 647 млрд. рублей. По сообщениям руководства столь значительный рост обеспечен в основном за счет увеличения количества банковских операций Газпромбанка.

Кредиты клиентам по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов имеют следующую структуру:

 

Рисунок 1- кредиты выданные клиентам

 

 

 

 

 

 

 

Соотношение кредитования физических и юридических линий на 2013 год

 

Рисунок 2- соотношение кредитов клиентов

По состоянию на 31 декабря 2013 года кредиты, выданные Группе Газпром, составили 1,8% (43 214 млн рублей) от общего объема кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение (31 декабря 2012 года: 2,8% или 50 400 млн рублей).

Кредиты юридическим лицам по состоянию на 31 декабря 2013 года  имеют следующую структуру:

Рисунок 3- кредиты выданные юридическим лицам

Структура кредитов юридическим лицам в разрезе экономических отраслей деятельности заемщиков по состоянию на 31 декабря 2013  года представлена следующим образом:

Рисунок 4- структура кредитов

Структура кредитов юридическим лицам в разрезе форм собственности заемщиков представлена следующим образом:

 

Рисунок 5- структура кредитов

По состоянию на 31 декабря 2013 года сумма начисленных процентов по обесцененным кредитам до вычета резерва под обесценение составила 610 млн рублей (31 декабря 2012 года: 1 412 млн рублей).

Группа оценивает размер резерва под обесценение кредитов юридическим лицам на основании анализа будущих потоков денежных средств по обесцененным кредитам и на основании понесенных фактических убытков прошлых лет по портфелям кредитов, по которым признаки обесценения выявлены не были. Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на величину резерва под обесценение кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости предполагаемых потоков денежных средств на один процент размер резерва под обесценение кредитов юридическим лицам по состоянию на 31 декабря 2013 года был бы на 20 737 млн рублей ниже/выше (31 декабря 2012 года: 15 513 млн рублей).

Политика Группы предполагает получение обеспечения по большинству выдаваемых кредитов.

Предпочтительной формой обеспечения является залог собственности или поручительство или гарантия со стороны компании с надежным финансовым положением. Стоимость собственности или поручительства или гарантии должна быть достаточной для покрытия основной суммы кредита и, как правило, комиссий и процентов за весь срок кредита, а также возможных расходов и комиссий, связанных с отчуждением залоговой собственности, если иное не предусмотрено решением соответствующего комитета. Анализ кредитов юридическим лицам, обеспеченных залогом или гарантией, за вычетом резерва под обесценение по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов может быть представлен следующим образом.

Рисунок 6- анализ кредитов

Суммы, представленные в таблице выше, отражают балансовую стоимость финансового актива, если данный актив имеет обеспечение или иные механизмы повышения кредитного качества, с использованием стоимости обеспечения, определенной на дату выдачи кредита и не обязательно отражают справедливую стоимость обеспечения. Если кредит частично обеспечен, то непокрытая часть кредита раскрывается в выше представленной таблице в категории «Без обеспечения».

Вероятность взыскания непросроченных и необесцененных кредитов юридическим лицам зависит в большей степени от кредитоспособности заемщика, чем от стоимости обеспечения; стоимость высоколиквидного обеспечения также принимается в учет при оценке резервов под обесценение.

Финансовый эффект от наличия обеспечения наиболее существенен при оценке резервов под обесценение для проектного финансирования и финансирования слияний и поглощений и финансирования под залог долевых инструментов.

Объем кредитного портфеля корпоративных клиентов по итогам 2013 года достиг отметки 2 147 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 2012 годом на 33,1%. Как и прежде, кредитование представителей крупного бизнеса является для банка приоритетным направлением (доля корпоративного кредитного портфеля в совокупном кредитном портфеле банка составляет по данным на 01.01.2014 года 88,2%).