Понятие банковского кредита, его классификация и роль в современной экономике

1. Понятие банковского  кредита, его классификация и  роль в современной

экономике

 

1.1 Сущность и  роль банковского кредита в  экономике

 

Банковский кредит – основная форма кредита. Это означает, что  именно банки чаще всего предоставляют  свои ссуды субъектам, нуждающимся  во временной финансовой помощи. Это  – денежная форма кредита, возникает  при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Кругооборот средств позволяет мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно их перераспределять в пользу тех, кто в них нуждается. Такую миссию берет на себя банк, так как свободные денежные средства оседают на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как и когда эти ресурсы могут быть использованы.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения  между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в  качестве которых могут быть как  юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств – нерезиденты Республики Беларусь пользуются в отношении кредита  теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено  законодательством [1, с. 283].

Банковский кредит имеет  свои особенности:

• банк для предоставления кредитов использует не столько свои средства, сколько привлеченные ресурсы других юридических и физических лиц. При этом он распределяет в ссуды чужие средства от своего имени;
• банк ссужает временно незанятый капитал, помещенный в банк субъектами хозяйствования на счета, в том числе в срочные депозиты, вклады;
• банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал для их эффективного использования. Это означает, что кредитополучатель должен так использовать банковский кредит, чтобы не только возвратить искомую сумму, но и получить прибыль, а также уплатить банку ссудный процент;
• при банковском кредитовании совершается многократный оборот денежных средств на возвратной основе [1, с. 284].

Банковский кредит может  действовать в национальных рамках и в форме международного кредита. Он предоставляется с заключением  кредитного договора для каждого  кредитополучателя индивидуально, чтобы степень риска кредитной  сделки была минимальной. Кредитный  договор – это юридический  документ, регламентирующий взаимоотношения  между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, определяющий взаимные права и обязанности сторон.

Банковский кредит может  быть прямым и косвенным. Прямые кредитные  отношения (банк-кредитополучатель) являются преобладающими. Более ограниченно  применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление ссуды  заемщику через посредника, например, торговую организацию и др. [1, с. 284].

Система банковского кредитования представляет ряд связанных между  собой элементов процесса кредитования. Все элементы системы кредитования тесно связаны между собой  и неразделимы. Максимальная эффективность  процесса кредитования достигается  банком только в том случае, если эти элементы дополняют друг друга. Игнорирование отдельных элементов  или даже просто недостаточное внимание к некоторым из них приводит к  разрыву единства всей системы, нарушает ее целостность и, как следствие, может привести к нарушению возвратности банковских кредитов.

Элементы системы кредитования не являются чем-то навсегда заданным по содержанию, они отражают имеющееся  целое, находящееся в стадии развития. Именно это и обусловливает необходимость  определения основных тенденций  развития системы кредитования [2, с. 12].

 

Критерии классификации	Виды элементов кредитования	Состав элементов кредитования
Значение элемента	Базовые	Принципы кредитования
		Субъекты процесса кредитования
		Объекты кредитования
	Стратегические	Кредитная политика
Направление кредитной деятельности	Технологические	Виды кредитов
		Методы кредитования
		Способы кредитования
		Виды ссудных счетов
	Управляющие	Управление кредитным  риском на различных стадиях процесса кредитования отдельных клиентов
		Управление кредитным  портфелем
	Организационные	Этап предварительного анализа: оценка правоспособности, кредитоспособности, финансового состояния  потенциального кредитополучателя
		Этап анализа и оформления внешних источников погашения долга (залог, гарантия, поручительство и  др.)
		Этап оформления и выдачи кредита
		Кредитный мониторинг
		Работа с проблемной задолженностью

Таблица 1 – Элементы системы банковского кредитования

Примечание: Источник - [2, с. 13]

 

Принципы кредитования не случайно представлены, прежде всего, в составе базовых элементов, имеющих фундаментальное значение. Главенствующая роль данного элемента обусловлена тем, что принципы кредитования представляют собой правила, соблюдение совокупности которых позволяет банку достичь основных целей кредитования [2, с. 12].

Как экономическая категория  кредит находится во взаимосвязи  с другими стоимостными категориями, поэтому на него распространяются различные  принципы общеэкономического порядка, присущие всем категориям. В качестве таких принципов чаще всего выделяют экономичность, комплексность, дифференцированность. [3, с. 18].

Экономичность характеризует  достижение наибольшей эффективности  использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Комплексность  предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета  закономерности развития экономики  в определенный период. Дифференцированность – различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов [1, с. 284].

Наряду с принципами общеэкономического порядка выделяют и специфические, вытекающие из самой сущности кредита. Наиболее часто к сущностным принципам  банковского кредитования относят  срочность, возвратность, платность, целевой характер, материальную обеспеченность. Срочность и возвратность означают, что кредиты, предоставляемые кредитополучателю, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности и возвратности кредита является непрерывность кругооборота основного и оборотного капитала, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита [1, с. 284–285].

Принцип платности кредита означает, что каждый кредитополучатель должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств [3, с. 19].

Целевой характер ссуд, их назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель  должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Благодаря  этому обеспечивается прямая связь  в выдаче ссуд с обеспечением. Однако на практике существует и косвенная  связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты выдаются под будущие  затраты по производству продукции, на развитие коммерческой деятельности, предпринимательства и др. При  предоставлении кредита в качестве обеспечения его возврата могут  приниматься: залог под имущество; гарантия; поручительство; страховое  свидетельство о страховании  ответственности за непогашение  кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое  может быть обращено взыскание в  соответствии с действующим законодательством и др. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно кредитополучателем, так и его гарантом. К одному кредитополучателю могут быть применены различные формы обеспечения возврата кредита [1, с. 285].

Кредит предоставляется  за плату. Процент по банковским кредитам – плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя, а пользование заемными средствами (ссудой). Доход кредитора принято называть процентным доходом. Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций устанавливаются по кредитному договору.

Банковский кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим объектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

Банковский кредит имеет свои особенности:

• Его источником являются, как правило, привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов;
• Банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счета в банке;
• Банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.

 

 

Признака отличия кредита	Банковский кредит	Коммерческий кредит
Объект кредитных отношений	Ссудный    капитал,    обособленный    от промышленного торгового	Товар, капитал в товарной форме(ссудный капитал еще слит с промышленным(торговым) и находится на одной из стадий его кругооборота)
Субъект кредитных отношений	Кредитор                                 ссудный капитал(преимущественно           банкир), заемщик,         -         функционирующий предприниматель.	Кредитор      и      заемщик функционирующие предприниматели.
Объем кредита	Значительно   больше   коммерческого   -банкир использует собственный и заемный капитал.       совершая       многократный кругооборот    денежных     средств     на возвратной основе.	Предоставляется функционирующим предпринимателям за счет собственного временно высвобожденного капитала.
Динамика в период производственного цикла	Может следовать за  промышленным  и торговым капиталом и увеличиваться или сокращаться параллельно с ним. В период спада производство может увеличиваться, поглощая большую часть занятого ранее в производстве и торговле.	Изменяется в том ш направлении, что и торговый и промышленный капитал, в период производственного цикла следует за промышленным производством.
Стоимость кредита	Средняя ставка банковского процента, как правило,   включается в цену товара и всегда выше средней стоимости коммерческого кредита.

Таблица 2 – Отличие банковского кредита от коммерческого

Примечание – Источник: собственная разработка

 

 

Банковский кредит в нашей республике предоставляется главным

образом коммерческими банками для решения следующих задач:

■ увеличение основного и оборотного капиталов хозяйствующих субъектов;

■ индивидуального и кооперативного жилищного строительства;

■ накопления временных запасов товарно-материальных ценностей, незавершенного производства, готовой продукции и товаров;

• учета векселей;
• удовлетворения потребительских нужд граждан;
• выкупа государственного имущества;
• для других целей.

Кредиты могут выдаваться за счет собственных средств банков, мобилизованных средств юридических лиц и граждан за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов, а также приобретенных средств на рынке кредитных ресурсов.

Для уменьшения рисков банков и для защиты интересов его кредиторов и вкладчиков при размещении их средств осуществлении других активных операций банки должны соблюдать установленные им экономические нормативы и создавать резервы в качестве компенсационных мер на случай будущих потерь от невозврата долгов.

При непогашении кредита банк имеет право принять следующие меры:

• предъявить сумму долгу ко взысканию в установленном порядке со счета гаранта;
• реализовать ценные бумаги, принятые в залог;
• разрезервировать счет по учету депозитов;
• получить удовлетворение по погашению кредита из стоимости заложенного имущества в соответствии с Законом РБ "О залоге";
• предъявить к оплате требования и счета заемщика другому лицу, уступленные им в пользу банка.

Выбор банком одной из вышеуказанных мер зависит от формы обеспечения обязательств по возврату кредитов.

Внутри формы кредита  выделяются виды кредита, которые формируются  в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его  срока, обеспеченности возврата и других признаков. Так, например:

1. С учетом сроков выдачи  выделяют следующие виды ссуд:

а) краткосрочные кредиты  – кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением оборотных (текущих) активов

б) долгосрочные кредиты  – кредит, предоставленный на срок до 6 лет для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов. Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств, если окупаемость проекта составляет не более 5 лет и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита;