Понятие банковского кредита, его классификация и роль в современной экономике

Кредиты предоставляются  преимущественно в безналичной  форме в соответствии с кредитным  договором на оплату акцептованных  расчетных документов поставщика или  документов заемщика за фактически отгруженные (полученные) материальные ценности, произведенные  работы и оказанные услуги (для  субъектов хозяйствования, у которых  оказание услуг является основным видом  деятельности), минуя расчетный счет получателя кредита, непосредственно  поставщику.

В исключительных экономически обоснованных случаях кредиты могут  предоставляться в виде наличных денежных средств.

Кредиты юридическим лицам  предоставляются в национальной валюте, а при наличии у коммерческого  банка лицензии на осуществление  валютных операций - в иностранной  валюте.

Субъектам хозяйствования, занимающимся экспортно- импортными операциями и испытывающим временную потребность в средствах, может быть предоставлен кредит в национальной валюте под валютное обеспечение на срок до 3-х месяцев. Причем на срок кредита должна быть забронирована валюта на валютном счете. При недостаточности или отсутствии средств на расчетном счете для погашения кредита иностранная валюта, находящаяся на валютном счете клиента, реализуется банком на Межбанковской валютной бирже и направляется на погашение долгов по кредиту.

Не допускаются за счет кредита:

1. предварительные платежи по всем видам расчетов за товарно-материальные ценности и услуги;
2. покрытие бесхозяйственности и убытков;
3. осуществление взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования;
4. покупка ценных бумаг, иностранной валюты;
5. уплата страховых взносов и платежей;
6. погашение заемщиком ранее полученных кредитов или уплата долга по кредиту за другого заемщика;
7. налоговые платежи, включая налоги на экспорт и импорт,
8. таможенные пошлины, налоги и сборы, телеграфные и почтовые расходы;

В банках по месту получения  кредита заемщику открывается ссудный  счет (один или несколько). В отдельных  случаях может быть открыт спецссудный  счет с зачислением выручки на этот счет.

Спецссудный счет открывается  только в одном банке - по месту  открытия расчетного счета.

Юридические лица имеют право  получать кредиты в любом банке. При этом банк, дающий кредит, незамедлительно  уведомляет об этом банк, в котором  открыт расчетный счет заемщика. Общая  сумма полученных заемщиком кредитов в одном или разных банках, по совокупности не должна превышать нормы  в процентах к текущим запасам  и затратам, установленной Национальным банком.

Размер краткосрочного кредита, предоставляемого одному заемщику, банк либо ограничивает конкретной суммой, либо определяет его в виде открытой кредитной линии, когда банк в  течение определенного договором  периода обязуется перманентно  предоставлять кредиты на цели, предусмотренные  в кредитном договоре в пределах согласованной с заемщиком суммы. При этом учитываются многие факторы: вид предоставляемого кредита и  его обеспечения, отраслевая принадлежность заемщика, его финансовые и другие возможности, уровень рентабельности, доля обеспеченности собственным капиталом  и т.д.

Размер кредита в долгосрочные активы (основные средства) ограничивается сметной стоимостью кредитуемого объекта  при условии погашения его  за счет окупаемости затрат в установленные  нормативные сроки.

До заключения договора на выдачу кредита банки обязаны  изучить юридическую правоспособность и кредитоспособность будущего заемщика, его репутацию в деловом мире и возможности по своевременному возврату кредитов.

Рассмотрение ходатайства  на получение кредита производится вместе с предоставлением банку:

1. бухгалтерского баланса на последнюю месячную дату;
2. отчета о прибылях и убытках (финансового отчета), заверенного независимой аудиторской организацией;
3. бизнес-плана с детальной проработкой кредитуемого мероприятия;
4. копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок;
5. справки уполномоченного банка о сумме средств на валютном счете (если расчетный и валютный счета открыты в разных банках);
6. статистической отчетности, справочных, прогнозных и других документов, информационных данных, необходимых по усмотрению банка для организации кредитных отношений.

По кредитам, выдаваемым в иностранной валюте, наряду с перечисленными представляются также:

1. расчет экономической эффективности от использования закупаемых машин, оборудования, материалов и т.д. и сроков окупаемости;
2. справка-расчет ожидаемых поступлений валютных средств от выручки за продукцию, поставляемую на экспорт, вместе с анализом цен на нее на мировом рынке за прошедшие 3-5 лет и перспективы их изменений, а также конъюнктуры экспорта страны и перспектив внедрения на те или иные рынки, с контрактами или гарантиями сбыта производимой продукции;
3. обязательство клиента о направлении поступающих ему валютных средств на погашение задолженности по кредитам и начисленным процентам.

Перечень документов, предоставляемых  физическим лицом при получении  кредита, устанавливается банком самостоятельно исходя из действующего законодательства, с учетом категории заемщика и  вида получаемого кредита.

В процессе рассмотрения заявки клиента на кредит банк может также  использовать материалы из внешних  источников: из текущей прессы, рекламных  объявлений, от деловых партнеров  и заемщика, других банков, кредитных  агентств и т.д.

В случае возникновения сомнений в достоверности представленных материалов банк обязан до выдачи ссуды  проверить состояние учета, достоверность  балансовых данных, реальное наличие  товарно-материальных ценностей, условия  их хранения, а также другие вопросы  на месте у заемщика, после чего делается заключение о возможности  выдачи ссуды.

Необходимые сведения о заемщике и информация, полученная при оформлении кредита и контроле за его использованием, систематизируются в специальном досье заемщика.

Условия кредитного договора определяются для каждого заемщика индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной  сделки была минимальной.

Банки имеют право производить  проверки заемщиков на месте и  обязаны ежеквартально, а при  необходимости ежемесячно, проверять  на основе балансовых данных наличие  реальных ценностей и затрат в  качестве материального обеспечения  выданных кредитов. Выявленный при  проверке недостаток обеспечения взыскивается с расчетного (текущего) счета заемщика, а при отсутствии на нем средств  относится на счет кредитов, не погашенных в срок.

Кредиты, использованные заемщиком  не по целевому назначению, подлежат досрочному взысканию (возврату) с применением  штрафных санкций в соответствии с кредитным договором.

За пользование кредитами  заемщик уплачивает банку проценты в размерах, предусмотренных кредитным  договором. Они могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плавающими).

Фиксированные процентные ставки могут устанавливаться в соответствии с кредитным договором по кредитам, длительность пользования которыми не превышает 30 дней.

При выдаче кредитов на более  длительный срок применяются плавающие  процентные ставки, уровень которых  в течение срока кредитования банком может пересматриваться с  обязательным уведомлением заемщика об их размере. При использовании плавающих  ставок процентный риск несет заемщик.

Проценты по кредитам начисляются  и взыскиваются ежемесячно. Авансовые  платежи по процентам за пользование  кредитом не допускаются.

По долгосрочным кредитам начисленные проценты могут уплачиваться при каждом плательщике по основному  долгу. Первый платеж должен включать проценты, начисленные со дня выдачи первой ссуды до дня взноса первоначального  платежа. Уплата процентов производится за счет свободных средств заемщика с его расчетного (текущего) счета.

2. Развитие и проблемы банковского кредитования в Республике Беларусь

2.1 Проблемы банковского  кредитования

В современных условиях оказывается, что практически единственным общедоступным  источником финансовых ресурсов является коммерческий банк, если он заинтересован  работать с начинающим бизнесом. Такая  заинтересованность может появиться только тогда, когда, с одной стороны, для инвестирования (кредитования) предлагается проект, приемлемый с точки зрения прибыльности, а с другой — банк располагает соответствующими ресурсами, которые, как правило, должны быть долгосрочными. Дополнительным стимулом содействия банка начинающему бизнесу может быть желание «вырастить» для себя хорошего клиента, который по прошествии времени будет пользоваться широким спектром банковских услуг.

Одной из главных проблем  современного банковского кредитования являются кредитные риски.

Формы проявления кредитного риска взаимосвязаны между собой. Банк должен бороться за возврат кредита  любыми способами. Это предполагает, что в случае невозврата ссуды  он предпринимает ряд мер, направленных на полную или частичную компенсацию  ее (отчуждение залога и его реализация, продажа кредитного актива с дисконтом, иные способы компенсации потерянной ссуды). В результате проявление кредитного риска трансформируется из невозврата кредита в убыток, упущенную выгоду или недополучение дохода.

Такой методологический подход позволяет банку-кредитору в случае угрозы или уже наступившего факта  невозврата ссуды последовательно  добиваться определенной компенсации  потерь, обязывает его в подобной ситуации проявлять гибкость, находя способы уменьшения убытков от неудачной  кредитной сделки.

Золотое правило банковского  кредитования: постоянно работать с  опасными и невозвращаемыми ссудами, пытаясь при этом превратить полный невозврат кредита в меньший  убыток, а последний — в недополучение дохода.

Назовем некоторые проблемы, непосредственно повышающие кредитные  риски, встречающиеся в банковской практике:

1. Депрессивное состояние  экономики, в котором она продолжает  находиться, наличие инфляции, неплатежеспособность  многих хозяйствующих субъектов  и их финансовая неустойчивость.

2. Недостаточная развитость  банковской системы, имеются в  виду не только количественные  показатели ее развития, но и  степень прозрачности информации  о клиентах банков, надежность  работы служб экономической безопасности  банков, информационное обслуживание  банковской деятельности, уровень  внедрения современных технологий  и т.п.

3. Наличие значительных  пробелов в законодательно-правовом  и нормативном поле деятельности  и банков, и их клиентов.

4. Региональные различия  в уровне социально-экономического  и политического положения (особо  депрессивные регионы и промышленные  центры, низкий уровень жизни  населения, наличие региональных  социальных и военно-политических  конфликтов).

5. Значительное влияние  криминогенного фактора, криминальность  бизнеса, отсутствие позитивной  в социально-экономическом отношении  этики бизнеса (невыполнение обязательств перед партнерами), что резко повышает банковские риски.

Также можно выделить проблему частой сменяемости ставки рефинансирования, которая отражается соответственно на размерах выдаваемых кредитов и  условиях их предоставления. Повышение  ставки рефинансирования ведет к  росту процентных ставок на финансовом рынке (т.е. к росту стоимости межбанковских  кредитов и депозитов) и может  проявляться как процентный кредитный  риск. Если ставка рефинансирования Национального банка меняется в сторону увеличения в течение срока действия кредитного договора, то это может привести к недополучению дохода или к убытку от конкретных кредитных операций.

Может привести к проблемам  в области кредитования также  и изменение ставки отчислений в  Фонд обязательного резервирования Национального банка Республики Беларусь, которое также усиливает процентные кредитные риски. Повышение ставки ведет к росту процентных ставок за кредит, поскольку увеличивает в структуре цены кредита долю неприбыльных активов, увеличивает разрыв между ставками по привлечению.

Отрицательно влияет на объем  оказываемой организациям кредитной  поддержки наличие нескольких открытых расчетных счетов в других коммерческих банках. Это может привести к недопоступлению денежных средств на счет того банка, который оговорен в кредитном договоре, т.е. банк может понести убыток не только в виде недополучения процентного дохода, но нередко оказывается и так, что данному предприятию выручка перечисляется на счета других коммерческих банков. В итоге на счете организации, получившей кредит, может не оказаться средств, достаточных для погашения взятого кредита.