Рейтинг банков. Показатели и расчеты

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 2

Глава 1. Теоретические  основы формирования банковских рейтингов 4

1.1. Разработка  оценочной системы 4

1.2. Основные  переменные, используемые в процессе  ранжирования 7

1.3. Обязательные  показатели и критерии 9

Глава 2.  Основные системы ранжирования банков в современных  условиях 12

2.1. Система   «Экспертный подход» 12

2.2. Система  «Балансовый подход" 17

Глава 3. Реализация методики присвоения кредитного рейтинга в ООО «Рейтинговое Агентство  «РИА Рейтинг» 21

3.1.Основные  анализируемые показатели 21

3.2. Рейтинговая   шкала и точность исследований 25

3.3. Информационно-аналитический  отчет 27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 32

ПРИЛОЖЕНИЯ 34

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее время в  России существует достаточно богатый  выбор методик присвоения рейтинга предприятиям, банкам, инвестиционным фондам, страховым компаниям. Имея объективные, независимые, а главное оперативные данные стало возможным быстро и эффективно выбирать делового партнера, принимать адекватные управленческие решения, грамотно распоряжаться собственными накоплениями. Каждое из агентств, определяющих рейтинги, и некоторые ведущие банки строят собственную методику их расчета. Почти все из них содержит наряду с определенными преимуществами недостатки и неточности, зачастую связанные с методами расчета или набором исходных данных. Для принятия взвешенных решений о взаимодействии с конкретной кредитной организацией и руководителю крупной организации, и простому обывателю необходимо понимать ее "место" в российской и международной банковской системе.

Следовательно, существует явная необходимость в ранжировании кредитных организаций, причем не только по размеру активов или капитала, но и по более сложным оценкам "сбалансированности" их функционирования. Актуальность темы исследования также обусловлена необходимостью владения четкой теоретической подготовкой и достоверной информацией    сотрудникам кредитных организаций, функцией которых является мониторинг банков-контрагентов; компаниям для получения независимой оценки надежности банка с целью размещения средств, открытия корреспондентских счетов, РКО, обслуживания зарплатных проектов; физическим лицам, решающим вопрос о размещении средств на депозит в банке и пр.

Предмет исследования: совокупный процесс ранжирования банков; критерии, показатели и расчеты, применяемые    в современных аналитических исследованиях.

Объект исследования:  ООО «Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг» 

Цель исследования:

- рассмотрение и сопоставление основных методик, используемых в российской практике экспертного оценивания.

- изучение теоретических и прикладных аспектов организации присвоения кредитного рейтинга банкам в ООО «Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг» на примере деятельности ВТБ-24.

Для достижения поставленной цели в работе сформулированы следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы формирования банковских рейтингов;

- изучить основные методики, применяемые экспертами при составлении сводных рейтингов;

- продемонстрировать реализацию методики определения кредитного рейтинга в ООО «Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг».

Методологическая  основа: Теоретической и методологической основой для написания работы послужили научные разработки экономистов и практиков, учебные пособия по  ранжированию кредитных организаций,    публикации в периодической печати, сеть Интернет.

Структура работы: курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложения.

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы формирования банковских рейтингов

1.1. Разработка оценочной системы

Процесс ранжирования экономических  субъектов необходимо начинать с  определения и разработки оценочной  системы, которая формирует выбор  предпочтений при проведении комплексных  сравнительных оценок объектов экспертизы. Оценочная система должна включать в себя следующие составляющие:

• критерии, характеризующие объект оценивания;
• шкалы, на основе которых оценивается объект по каждому из критериев;
• принципы выбора, по которым на основании оценок значений критериев определяется итоговая рейтинговая оценка или формируется совокупность однородных кластеров (классов сходства).

При разработке первой компоненты рейтинга отбор необходимых критериев  первоначально должен осуществляться на основе целей анализа, когда необходимо выявить совокупность показателей, которые возможно использовать при  ранжировании на основе поставленного  критерия сравнения (надежность, деловая  активность, репутация в прессе, прибыльность, финансовое состояние). На следующем этапе отбора необходимых  критериев необходимо отобрать наиболее информативные показатели, которые  будут адекватно оценивать различия, возникающие при анализе того или иного обобщенного критерия. На следующем этапе необходима разработка шкал, на основе которых будет оцениваться  тот или иной критерий. При этом шкала должна обладать свойством  адекватности, то есть должна обеспечивать инвариантность суждения относительно шкалы измерения.

Далее необходима разработка принципов выбора, на основе которого будет формироваться итоговый рейтинг. В методологическом плане следует  выделить два основных подхода к  построению комплексных рейтинговых  оценок в зависимости от используемых технологий расчета:

• бухгалтерский (балансовый) подход;
• экспертный подход.

Бухгалтерская оценка использует анализ только количественных показателей  и реализуется на основе официальной  финансовой отчетности банка. При построении подобных оценок широко используются количественные шкалы, показатели, рассчитываемые на основе публичной финансовой отчетности и интервально-статистические методы анализа и обработки данных; возможно также оценивание на основе построенных  математических и математико-статистических моделей функционирования кредитного учреждения.

Экспертная оценка дается специалистами на основе их опыта  и квалификации по любой доступной  информации и на основе анализа количественной и качественной информации. Естественно, что использование экспертного  подхода к построению рейтингов  позволяет при определенных условиях выявить все нюансы и учесть неколичественную информацию, что в конечном итоге  позволит построить адекватную оценку сложившейся ситуации, однако использование  данного метода сопряжено с рядом  трудностей, таких как недостаток информации, проблема компетентности и согласованности экспертов, влияние  субъективных факторов на оценку специалиста, сложность организации работы группы экспертов, порой недостаток адекватных оценочных систем, несовершенство технологий проведения экспертиз и методов  обработки информации, а также  относительная дороговизна подобных исследований.

В связи с этим, наиболее целесообразно при построении оценочной  системы использовать оба метода. Так в практике ранжирования банков существует достаточно примеров совмещения двух подходов, когда первоначальное построение оценочной системы проводилось  на основе анализа экспертами эталонной  группы, и полученная таким образом  система использовала исключительно  количественные показатели, итоговое ранжирование проводилось без участия  экспертов, которые производили  только настройку итоговой формулы один раз в течение достаточно длинного периода.

«Существует два основных способа построения рейтингов:

• составление единого рейтинга, ранжирующего все объекты по комплексному показателю сравнения (частному критерию, общему баллу или латентному показателю);
• составление категорий (классов, групп, сегментов), внутри которых может использоваться ранжировка по одному или нескольким признакам»¹.

Первый подход преимущественно  используется при количественном анализе, когда оценочная система формируется  на основе нескольких количественных показателей, в результате чего посредством  заданной метрики объекты однозначно ранжируются в порядке возрастания (убывания) рейтингового числа. При  использовании данного метода всегда можно указать, какой из сравниваемых объектов предпочтительнее. В качестве метрики используется либо один из частных показателей, либо сводный  комплексный, который формируется  как функция от нескольких частных  критериев.

Второй подход основан  на другом принципе. Первоначально  предполагается, что нельзя в силу, каких либо причин явно выявить предпочтения относительно каждого объекта по отношению ко всем с сохранением  свойства транзитивности. Тогда производится деление исследуемой совокупности на группы на основе работы экспертной группы или посредством применения к количественным данным процедуры  классификации. Данный подход в этом отношении является более гибким, так как позволяет производить  анализ разнородных объектов. Так  анализ банков, заметно различающихся  по размерам целесообразно проводить  в соответствии с данным методом, так как структура показателей  крупных и мелких банков сильно варьируется  при переходе от одной группы к  другой.

1.2. Основные переменные, используемые в процессе ранжирования

Важнейшим методологическим вопросом является определение итогового  критерия оценивания и выбор основных показателей сравнения. Несомненно, от этого вопроса зависит не только промежуточная работа по формированию рейтинга, но напрямую и итоговый результат  ранжирования. Так признак классификации  банков может отражать как отдельные  стороны деятельности банков (прибыльность, ликвидность, платежеспособность), так  и деятельность банка целиком. При  этом, по существу, от результатов выбора параметров формируемой модели оценки будет зависеть ее конечный результат, и правильный отбор наиболее информативных показателей позволит построить точно работающую модель, не прибегая к последующим доработкам и изменениям.

В зависимости от типа используемых данных следует выделить четыре основных группы показателей:

• Абсолютные показатели, являющиеся по существу основными параметрами, на основе которых происходи расчет остальных. Данные показатели берутся непосредственно из финансовой отчетности банка. Обычно являются наименее информативными, так как отражают запас и при сопоставлении объектов, различных по величине, возникают сложности с интерпретацией различий;
• Относительные показатели (финансовые коэффициенты), которые рассчитываются как отношение одного абсолютного показателя к другому. Преимущественно применяются при анализе структуры, состава и качества абсолютных показателей;
• Динамические показатели, которые характеризуют тенденцию изменения основных показателей деятельности банка во времени;
• Качественные показатели, характеризующие неколичественные характеристики банка, например репутацию, опыт, возможность государственной или иной поддержки.

Для комплексного анализа положения банка в методику необходимо включать те типы показателей, которые в наиболее полной мере способствуют целям и задачам ранжировки. Однако необходимо учесть, что для различных типов показателей необходимо использовать соответствующие переменные, которые наиболее выгодно применять при оценке соответствующего показателя. Существует три основных типа показателей:

• количественные переменные, когда возможно точно определить, на сколько условных единиц один объект предпочтительнее другого. Широко применяются при статистическом анализе данных на основе бухгалтерского подхода. Являются наиболее информативными.
• порядковые (ординальные) переменные, показывающие только порядок отношения, то есть, предпочтительнее ли данный объект, чем другой, но не указывающие, на сколько; либо указывающие, принадлежит ли данный объект к заданной группе или нет. По сути являются дихотомическими переменными, широко используются при обработке и анализе информации на основе экспертного подхода, являются наименее информативными из всех видов типов.
• ранговые переменные, демонстрирующие место объекта в упорядоченной совокупности банков. Занимают промежуточное положение между количественными и порядковыми переменными. При анализе могут встречаться случаи, когда ранги двух объектов неразличимы, тогда каждому из этих объектов приписывается ранг, равный среднему арифметическому тех мест, которые они делят.

Следует отметить, что при  выборе методики сравнения, и, в частности, итогового отношения, на основе которого будет формироваться итоговый рейтинг, необходимо руководствоваться тем  типом используемых переменных, так  как для каждого из них предусмотрена  своя технология обработки информации. В особенности, данный нюанс необходимо

При формировании рейтинга необходимо не только правильно выбрать тип используемых в анализе переменных, но и определить те показатели, которые данные переменные будут оценивать.

1.3. Обязательные  показатели и критерии

Надежность банка - интегральный комплексный показатель, который должен учитывать все основные аспекты работы банка, поэтому итоговая рейтинговая оценка должна учитывать все важнейшие параметры деятельности банка. Модель должна по возможности включать оценки основных укрупненных групп параметров:

• ликвидности;
• устойчивости;
• деловой активности;
• риска;
• прибыльности;
• состояния оборотных средств.