Рейтинг банков. Показатели и расчеты

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2013 в 15:18, курсовая работа

Краткое описание

Цель исследования: - рассмотрение и сопоставление основных методик, используемых в российской практике экспертного оценивания; - изучение теоретических и прикладных аспектов организации присвоения кредитного рейтинга банкам в ООО «Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг» на примере деятельности ВТБ-24.
Для достижения поставленной цели в работе сформулированы следующие задачи: - рассмотреть теоретические основы формирования банковских рейтингов; - изучить основные методики, применяемые экспертами при составлении сводных рейтингов; - продемонстрировать реализацию методики определения кредитного рейтинга в ООО «Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг».

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 2
Глава 1. Теоретические основы формирования банковских рейтингов 4
1.1. Разработка оценочной системы 4
1.2. Основные переменные, используемые в процессе ранжирования 7
1.3. Обязательные показатели и критерии 9
Глава 2. Основные системы ранжирования банков в современных условиях 12
2.1. Система «Экспертный подход» 12
2.2. Система «Балансовый подход" 17
Глава 3. Реализация методики присвоения кредитного рейтинга в ООО «Рейтинговое Агентство «РИА Рейтинг» 21
3.1.Основные анализируемые показатели 21
3.2. Рейтинговая шкала и точность исследований 25
3.3. Информационно-аналитический отчет 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 32

Скачать в ZIP архиве (130.20 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Курсач по ДКБ (новый).docx

— 134.67 Кб (Скачать файл)

По состоянию на 01.07.2011 получена следующая прогностическая точность:

Таблица 2

Точность исследования

Отклонение	в %	кол-во
завышен на 3	0%	0
завышен на 2	0%	6
завышен на 1	29%	565
попадание	40%	779
занижен на 1	17%	332
занижен на 2	10%	191
занижен на 3	2%	39
занижен на 4	1%	13

Таким образом, в 86% случаев отклонение рейтинга на исследуемой выборке не превышает одного класса.

Рейтинги являются независимым взглядом на финансовую устойчивость и сбалансированность функционирования банков, поскольку отсутствуют какие-либо формальные и неформальные связи с анализируемыми организациями. В методике не учитываются такие нефинансовые традиционные составляющая международных рейтингов как, например, поддержка акционеров, диверсификация клиентской базы и т.п., так как большинство такой, безусловно важной информации не всегда находится в широком доступе и ее формализация является отдельной задачей.

Для настройки методики использованы рейтинги по международной шкале трех международных рейтинговых агентств, которые также являются общедоступными. Настройка модели производилась на выборке из 79 банков, которым был присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной шкале хотя бы одним из агентств Fitch, Moody's или Standard&Poor's, а также была доступна балансовая отчетность за период с января 2009 года по июнь 2011 года (т.е. за 30 отчетных периодов).

3.3. Информационно-аналитический отчет

Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг» составило информационно-аналитический отчет о функционировании Банка ВТБ-24 за период с 01.10.2012г. по 01.03.2013г. (финансовые показатели приведены в тысячах рублей).

Банк ВТБ 24 образован на базе Гута-банка, не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком при активном участии Банка России. Основным акционером кредитной организации является ОАО «Банк ВТБ» - 98,929% акций. Номер лицензии – 1623⁷.

По размеру активов банк входит в ТОП-100 российских банков. В среднем за исследуемый период (последние 6 месяцев) по показателю активов-нетто банк занимал 5 позицию (см. Приложение 5,6).

Банк является членом ССВ (Система Страхования Вкладов) с 21.05.2005г., что дает определенные гарантии вкладчикам (физическим лицам), а также говорит о том, что показатели банка удовлетворяют всем требованиям методики оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Среди источников дохода в среднем в полугодии преобладали Коммерческие кредиты, которые составили 60,7% всех активов-нетто. Второй по объёму была статья МБК выданные, составляющая 24,5% активов.

На третьем месте по объёму средств находятся прочие активы, которые занимают 3,5% активов. В сумме эти три статьи дают 88,6% всех активов банка (см. Рис.1).

Рис.1

В среднем в предшествующие полгода основным источником привлечённых ресурсов для банка являлись Средства клиентов, которые составляли внушительные 88,0% всех обязательств.

Вторым значительным источником привлечения являлись МБК полученные, составляющие 5,3% обязательств банка.

В сумме эти статьи составляют 93,3% всех привлеченных средств (см.Рис.2).

Рис. 2

За 6 месяцев активы выросли, в основном, из-за роста статьи Коммерческие кредиты. В пассивах прирост обеспечивался, в основном, ростом остатков по статье Средства клиентов.

За исследуемые полгода собственные средства банка выросли на 13 367 528 руб⁸. (см. Приложение 7). При этом на текущий момент банк демонстрирует положительные финансовый результат деятельности.

Наряду с положительной динамикой, существуют негативные факторы. Банк попадал в анти-топ по нормативу Н1 (Достаточности капитала), по нормативу Н3 (Текущей ликвидности). В исследуемом периоде банк был достаточно близок к нарушению норматива (см. Приложение 8).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев реализацию методики определения кредитного рейтинга в ООО «Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг» можно сделать следующие выводы:

- агентство способно достоверно и в полном объёме рассчитать рейтинг всех кредитных организаций, по данным финансовой отчетности, доступной на сайте Банка России. На текущий момент представлены рейтинги свыше 939 кредитных организаций из действующих 974 (по данным ЦБ РФ на 01.03.2012). Таким образом, оценено функционирование более чем 95% российских банков;

- отчеты по банкам формируются на базе оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учёта (Форма 101 по РСБУ)⁹ и далее агрегируется для наиболее наглядного представления финансовой информации. Шаблон отчетов основан как на Бухгалтерском балансе (публикуемая форма) (Форма 806 РСБУ), так и на отчетах по МСФО. Отчеты публикуются ежемесячно. Такой подход позволяет объединить оперативность отчетности по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) с информативностью отчетности по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО);

- работа агентства направлена на предоставление независимого мнения об уровне устойчивости и сбалансированности функционирования российских кредитных организаций. С задача нацеленной на освещение функционирования банков и банковской системы агентство справляется в полной мере, о чем свидетельствует высокий уровень доверия к агентству как самими банками, так и рейтинговыми агентствами-конкурентами.

В целом по данной работе можно подвести следующий итог:

- не нужно путать "рэнкинг» или "сортировку" (простое упорядочивание по какому-либо финансовому показателю) и "рейтинг". Говоря о "рейтингах", имеется в виду агрегированный показатель функционирования банка, который получен как результат многопараметрической оценки деятельности банка, при этом анализируются показатели характеризующие капитал, качество активов и ресурсной базы, ликвидность, а также финансовый результат;

- невозможно придумать абсолютную точную модель, результаты применения которой не содержали бы ошибок, связанных с занижением или завышением уровня вычисляемой характеристики. Результатом таких ошибок в одном случае будет уменьшение лимита на операции с банком или же ограничение по типу проводимых операций, и как следствие, недополучение дохода. В другом случае (завышения рейтинга) произойдет увеличение лимита на операции с не самым надежным банком;

- для принятия решения о сотрудничестве с кредитной организацией, следует учитывать любую дополнительную доступную информацию и вдумчиво её оценивать.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.	Шеремет А.Д. Теория экономического анализа, 3-е изд., доп. - М.: Инфра-М, 2011г.
2.	Артемьева С.С., Митрохин В.В. Финансы, Денежное обращение, Кредит: Учебник. – М.: Академпроект, 2008г.
3.	Семибратова, О. В. Банковское дело / О. В. Семибратова. – Москва: Academia, 2012г.
4.	Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. - М., 2008г.
5.	Финансы и кредит / Под общ. ред. Ковалёвой Т.М. – М.: Кнорус, 2008г.
6.	Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М. Деньги, Кредит, Банки / Под ред. Жукова Е.Ф. – М., 2008г.
7.	Лаврушин, О.С. Основы банковского дела / О.С. Лаврушин. – Москва: Кнорус, 2011г.
8.	Деньги, Кредит, Банки. Под ред. Лаврушина О.И. 6-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2007г.
9.	Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И. - М., 2008г.
10.	Доугерти К. Введение в эконометрику: Учебник. 3-е изд. / Пер. с англ. — м.: инфра-м, 2009.
11.	Финансовый менеджмент./ под ред. Стояновой Е.С. – 5-е изд., перераб. и доп. –М.: Перспектива, 2008г.
12.	Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности "Финансы и кредит"/(Е.Ф.Жуков и др.); под ред. Е.Ф.Жукова, Н.д. Эриашвили. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г
13.	Роуз, П. Банковский менеджмент / П. Роуз. - М.: Финансы, 2008г
14.	Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008г.
15.	Банковское дело / Ю. Соколов и др.; под ред. Ю. Соколова, Е. Жукова. – Москва: Юрайт, 2010г.
16.	Белоглазова, Г. С., Кроливецкая, Л. В. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г. Г. С. Белоглазова, Л. В. Кроливецкая. – Москва: Юрайт, 2012.
17.	Владимир Меркулов, Вождение по банкам // Коммерсантъ. Деньги. - 2011. № 33
18.	www.riarating.ru Официальный сайт ООО «Рейтинговое Агентство «РИА Рейтинг»
19.	minfin.ru Официальный сайт Министерства финансов РФ
20.	www.cbr.ru Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации
21.	consultant.ru Официальный сайт компании "Консультант Плюс"
22.	www.audit-it.ru Информационный портал «Бухгалтерский учет. Налогообложение. Аудит»
23.	www.glavbukh.ru Информационный портал «Главбух»

	Банк	Лиц.	Активы	Капитал	Фин.Рез.	Кредиты	Депозиты	Просрочка	Обороты по кассе	ROA*	РИА РЕйтинг
1.	Сбербанк России	1481	13 524 209 095	1 714 970 061	72 757 903	9 851 801 678	9 629 888 450	3%	27%	6%	BB
2.	ВТБ	1000	4 413 763 160	634 210 167	- 11 057 996	2 057 216 143	1 851 281 682	6%	3%	-1%	B
3.	Газпромбанк	354	2 798 692 606	293 443 287	5 561 514	1 827 257 074	1 958 852 691	1%	8%	3%	B
4.	Россельхозбанк	3349	1 589 770 986	179 543 440	- 17 260 045	1 091 691 892	866 038 930	11%	6%	-6%	B
5.	ВТБ 24	1623	1 498 680 932	133 836 220	3 058 319	987 657 116	1 193 704 279	5%	27%	4%	B
6.	Банк Москвы	2748	1 319 736 477	169 462 959	- 49 002 743	672 579 159	800 798 720	44%	11%	-22%	B
7.	Юникредит Банк	1	776 645 535	112 920 999	1 697 699	510 614 660	400 280 165	3%	5%	4%	BB
8.	Росбанк	2272	682 995 571	104 926 730	379 348	418 046 800	364 456 216	9%	18%	2%	BB
9.	Промсвязьбанк	3251	650 330 952	54 592 776	301 007	414 451 296	480 439 322	4%	27%	2%	B
10.	Номос	2209	617 782 687	55 587 514	622 053	409 823 817	385 484 268	3%	7%	2%	BB
11.	Райффайзенбанк	3292	594 252 943	91 740 653	7 890 591	386 850 974	382 860 897	3%	14%	10%	BB
12.	Транскредитбанк	2142	481 742 036	56 516 120	1 979 953	348 244 550	284 633 540	2%	23%	5%	B
13.	УралСиб	2275	402 713 344	43 061 583	- 229 720	263 358 063	297 047 621	8%	40%	0%	B
14.	Санкт-Петербург	436	343 653 819	34 057 292	427 971	245 479 179	234 293 226	4%	13%	1%	B
15.	АК Барс Банк	2590	329 610 627	37 241 789	75 145	207 541 337	211 736 792	5%	9%	0%	B
16.	ХКФ Банк	316	323 071 045	43 458 826	1 853 289	255 303 725	226 842 230	11%	21%	9%	B
17.	Русский Стандарт	2289	318 792 052	30 394 418	2 038 844	216 154 346	241 965 279	10%	27%	6%	B
18.	МДМ Банк	323	315 496 547	60 080 648	- 1 079 408	170 002 460	203 382 603	10%	18%	-2%	B
19.	Московский Кредитный Банк	1978	309 128 268	29 058 923	581 830	232 414 632	215 521 696	1%	56%	3%	B
20.	Россия	328	306 519 629	26 656 301	890 991	145 809 483	256 987 466	1%	1%	3%	B
21.	Ситибанк	2557	300 920 822	54 813 714	2 838 823	108 585 803	232 400 937	0%	15%	9%	B
22.	Ханты-Мансийский Банк	1971	270 323 266	30 437 436	648 493	175 806 684	147 743 038	3%	15%	4%	B
23.	Связь-Банк	1470	261 739 191	20 879 770	178 947	153 259 747	150 057 540	3%	19%	1%	B
24.	Нордеа Банк	3016	232 622 123	25 263 040	987 865	165 833 517	58 567 640	1%	3%	4%	B
25.	Петрокоммерц	1776	231 328 474	28 161 478	- 339 646	140 064 493	169 293 925	8%	19%	0%	B

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Рейтинг банков по размеру активов на 01.03.2013г.

Приложение 2

Рейтинг банков по размеру капитала на 01.03.2013г.

	Банк	Лиц.	Активы	Капитал	Фин.Рез.	Кредиты	Депозиты	Просрочка	Обороты по кассе	ROA*	Рейтинг Pierate
1.	Сбербанк России	1481	13 524 209 095	1 714 970 061	72 757 903	9 851 801 678	9 629 888 450	3%	27%	6%	BB
2.	ВТБ	1000	4 413 763 160	634 210 167	- 11 057 996	2 057 216 143	1 851 281 682	6%	3%	-1%	B
3.	Газпромбанк	354	2 798 692 606	293 443 287	5 561 514	1 827 257 074	1 958 852 691	1%	8%	3%	B
4.	Россельхозбанк	3349	1 589 770 986	179 543 440	- 17 260 045	1 091 691 892	866 038 930	11%	6%	-6%	B
5.	Банк Москвы	2748	1 319 736 477	169 462 959	- 49 002 743	672 579 159	800 798 720	44%	11%	-22%	B
6.	ВТБ 24	1623	1 498 680 932	133 836 220	3 058 319	987 657 116	1 193 704 279	5%	27%	4%	B
7.	Юникредит Банк	1	776 645 535	112 920 999	1 697 699	510 614 660	400 280 165	3%	5%	4%	BB
8.	Росбанк	2272	682 995 571	104 926 730	379 348	418 046 800	364 456 216	9%	18%	2%	BB
9.	Райффайзенбанк	3292	594 252 943	91 740 653	7 890 591	386 850 974	382 860 897	3%	14%	10%	BB
10.	МДМ Банк	323	315 496 547	60 080 648	- 1 079 408	170 002 460	203 382 603	10%	18%	-2%	B
11.	Транскредитбанк	2142	481 742 036	56 516 120	1 979 953	348 244 550	284 633 540	2%	23%	5%	B
12.	Номос	2209	617 782 687	55 587 514	622 053	409 823 817	385 484 268	3%	7%	2%	BB
13.	Ситибанк	2557	300 920 822	54 813 714	2 838 823	108 585 803	232 400 937	0%	15%	9%	B
14.	Промсвязьбанк	3251	650 330 952	54 592 776	301 007	414 451 296	480 439 322	4%	27%	2%	B
15.	ХКФ Банк	316	323 071 045	43 458 826	1 853 289	255 303 725	226 842 230	11%	21%	9%	B
16.	УралСиб	2275	402 713 344	43 061 583	- 229 720	263 358 063	297 047 621	8%	40%	0%	B
17.	АК Барс Банк	2590	329 610 627	37 241 789	75 145	207 541 337	211 736 792	5%	9%	0%	B
18.	Санкт-Петербург	436	343 653 819	34 057 292	427 971	245 479 179	234 293 226	4%	13%	1%	B
19.	ИНГ Евразия	2495	186 665 496	30 801 900	358 185	36 023 630	69 728 218	0%	0%	4%	B
20.	Ханты-Мансийский Банк	1971	270 323 266	30 437 436	648 493	175 806 684	147 743 038	3%	15%	4%	B
21.	Русский Стандарт	2289	318 792 052	30 394 418	2 038 844	216 154 346	241 965 279	10%	27%	6%	B
22.	Московский Кредитный Банк	1978	309 128 268	29 058 923	581 830	232 414 632	215 521 696	1%	56%	3%	B
23.	Петрокоммерц	1776	231 328 474	28 161 478	- 339 646	140 064 493	169 293 925	8%	19%	0%	B
24.	Глобэксбанк	1942	218 678 274	27 749 375	295 399	132 635 996	92 214 310	2%	7%	1%	BB
25.	Россия	328	306 519 629	26 656 301	890 991	145 809 483	256 987 466	1%	1%	3%	B

Информация о работе Рейтинг банков. Показатели и расчеты