Российская система безналичных расчётов

Введение

Частью денежного оборота  является безналичный оборот.  Главные  условия организации безналичного оборота – это наличие законодательных  актов, регламентирующих большую часть  денежных расчетов с участием банковской системы,  обращение в стране лишь общегосударственных денежных знаков, опосредованные как банковских,  так и внебанковских расчетов кредитными операциями. Экономические и юридические условия, способствующие правильной организации безналичного оборота,  имеют большое значение для бесперебойного осуществления безналичных расчетов. Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств,  сокращении наличных денег,  снижении издержек обращения.

Предмет исследования- организация безналичных расчётов во внутренних денежных системах.

Объект исследования является безналичный оборот.

Цель исследования – рассмотреть организацию безналичных расчетов в РФ.

В соответствие с целью в курсовой работе решены следующие задачи:

- роль безналичного денежного оборота в национальной денежной системе.

- понятие и сущность безналичных расчетов,  формы и виды безналичных расчетов, их классификация, принципы организации безналичных расчетов. Правовая база осуществления безналичных расчетов.

-организация безналичных расчетов в РФ,  цели и задачи,  формы безналичных расчетов в РФ и их особенности, правовое регулирование, систему безналичных расчетов РФ, проблемы и перспективы развития безналичных расчетов в РФ.

Структура работы: работа состоит из введения, трёх глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Роль безналичного денежного  оборота в национальной денежной системе

1.1 История, понятие и сущность безналичных расчетов

Термин “безналичные расчеты” употребляется обычно в двух значениях: в широком  смысле безналичные  расчеты представляют  собой процесс  погашения денежных обязательств без  применения наличных денег, а второе значение данного термина – юридическое  –  может быть истолковано как  “правовые отношения,  предпосылку  возникновения которых  составляет право требования владельца счета  к обслуживающему его банку о  перечислении  с указанного банковского  счета определенной  денежной суммы  по указанным реквизитам  в определенный срок и за вознаграждение,  а также корреспондирующая данному праву обязанность банка”¹. Более целесообразным будет следующее определение безналичных расчетов: это способ  урегулирования долговых обязательств без использования наличных денег. Данное определение дает полную экономическую характеристику безналичных расчетов и исходит из толкования двух понятий.  Термин “безналичный” не предполагает применение наличных денег,  а “расчеты” представляют собой процесс подсчета денежных  обязательств.  Сделаем краткий исторический  экскурс в институт безналичных расчетов. При взносе в банк полноценных денег,  а также выручки от продажи товаров клиентам  открывались счета,  на которых учитывались эти ценности.  По приказу владельцев счетов  банки производили перечисления с одного  счета на другой.  Таким образом появились безналичные расчеты. Возникли они в форме переводных билетов (заявлений на перевод) – аналога чека, с той лишь разницей, что чек выдавался получателю платежа,  а новый документ вручался банку, ведущему счет плательщика.  Параллельно появились “расчетные” или “зачетные” чеки,  суммы по которым не  выплачивались наличными деньгами, а зачислялись на указанный чекодержателем счет.  Из заявления на перевод и расчетного чека  родилось платежное поручение.  В  30-е годы  ХХ века из платежного поручения развился его  антипод – платежное требование. В настоящее  время безналичные расчеты перешли в новую  стадию развития и производятся посредством “электронных платежей”. Инструментами безналичных расчетов, наряду со старыми, широко  известными документами, являются и новые,  прежде всего,  различного рода кредитные и дебетовые карты. Изменяются информационные,  компьютерные технологии,  в результате чего  движение денег, совершаемое в процессе безналичных расчетов,  все больше становится  составной частью общего мира телекоммуникаций. Это, в свою очередь, способствует раз- витию новых видов финансового бизнеса и повышению его эффективности. Следовательно, особенности безналичных расчетов и задачи  их организации в интересах экономики страны  требуют создания определенной системы безналичных расчетов, что должно обеспечивать  наиболее эффективное применение безналичных расчетов в рыночном хозяйстве.

В последнее время отечественные  и зарубежные лингвисты уделяют  большое внимание  изучению банковской специальной лексики². Проведенные исследования показывают, что банковская система характеризуется наличием сложной структуры и является системой открытого типа, что находит отражение  в значительном увеличении численного состава  банковской терминологии на современном этапе  развития банковского дела. Среди новых и динамично развивающихся сегментов терминосистемы предметной области «банковское дело» в английском языке интерес представляет терминология безналичных расчетов на основе пластиковых карт, получивших широкое распространение в банковской практике. Данная терминология играет важную роль в профессиональных  банковских коммуникациях, однако до сих пор  продолжает оставаться одной из наименее из- ученных сегментов банковской терминосистемы. В настоящей статье ставится цель рассмотреть английскую терминологию безналичных расчетов на основе пластиковых карт как феномен системного порядка и выявить специфику ее тематической организации, а также базовые структурные связи и отношения между отдельными сегментами и элементами «пластикового»  лексикона. Английская терминология безналичных расчетов на основе пластиковых карт начинает  складываться в середине 60-х годов XX века  на фоне запуска первых коммерческих карточных проектов, ориентированных на использование пластиковых карт в качестве платежного  инструмента.  Дальнейшее развитие «пластикового» лексикона связано с постепенной глобализацией карточного бизнеса, совершенствованием и усложнением карточных технологий и расширением  функциональных возможностей карточных продуктов. Значимость терминологии предметной  области «безналичные расчеты на основе пластиковых карт» возрастает на рубеже столетий,  о чем свидетельствует ее достаточно активная  разработка в зарубежной и отечественной лексикографии. Терминология безналичных расчетов на основе пластиковых карт с различной степенью  полноты представлена практически во всех современных англоязычных лексикографических  изданиях по экономике и банковскому делу,  а самый обширный ее список объемом более  2 000 единиц приводится в отраслевом толковом словаре 1991 года «Пластиковые карточки.  Англо-русский толковый словарь терминов международной практики безналичных расчетов на  основе пластиковых карточек» (составители  Н. В. Бабинова, А. И. Гризов, М. С. Сидоренко).  Следует отметить, что исследуемый лексикон  представляет в целом системное образование,  обладающее сложной структурой и включаю-щее языковые единицы, номинирующие объекты и явления, релевантные для практики безналичных расчетов на основе пластиковых карт, и язы- ковые единицы некоторых смежных областей  экономического и технического знания, необходимого для осуществления банковских операций  указанного вида. Терминологические зоны лексикона обусловлены спецификой структурной  организации предметной области «безналичные  расчеты на основе пластиковых карт» и связаны  между собой функциональной общностью номинируемых реалий. Рассматриваемая лексика опирается на языковые ресурсы английского языка и  распределяется по 11 тематическим зонам: 

1. Виды и атрибуты пластиковых  карт.

2. Профессиональные участники  рынка безналичных расчетов на  основе пластиковых карт.

3. Клиенты рынка безналичных  расчетов на  основе пластиковых  карт.

4. Операции и услуги  на основе пластиковых  карт.

5. Безопасность карточных  операций и средства защиты  от мошенничества. 

6. Алгоритм проведения  карточных операций; 

7. Техническое оборудование  для проведения  карточных операций.

8. Сборы и комиссии, взимаемые  по карточным операциям 

9. Бухгалтерский учет  карточных операций.

10. Страхование на рынке  карточных услуг. 

11. Экономическая и собственно  банковская  специфика карточных  операций.

Макроэкономический эффект действия безналичных систем различен в зависимости от страны,  ее уровня развития и каналов реализации позитивных эффектов. В развитых странах это  преимущественно два – три  основных эффекта:  снижение издержек обращения;  лучшая информированность  экономических агентов о состоянии  собственных финансовых возможностей как основы для экономических  решений; расширение потребительского кредита.  Именно последний поддается определенным методам анализа.  Расширение потребительского кредита относительно дохода потребителей регулируется определенными нормами и испытывает значительное воздействие со стороны циклических процессов.  Потребительский кредит может сокращаться при экономических спадах,  инфляции и значительных социальных потрясениях.  Использование кредитов по пластиковым картам в принципе выгодно для малообеспеченных домохозяйств,  однако в случае экономического кризиса большой объем долгов по высоким ставкам может оказаться затруднительным для выплат.  Влияние кредитных карт на благосостояние связано с причинами,  вызывающими их использование.  Приверженность малообеспеченных слоев к кредитам по пластиковым картам связана с неприятием риска,  так как потеря дохода для них окажется губительной. Поэтому, исходя из тяжелых последствий в  случае потери дохода,  бедное домохозяйство подвергнется долговременному,  но управляемому сокращению потребления.  Даже в развитых странах экономисты регулярно призывают к осторожности,  указывая на опасность бесконтрольного и бездумного использования кредита частью населения. Эта угроза представляет прямую коммерческую опасность для банков, которые борются с этими рисками своими методами. С макроэкономической точки зрения использование дополнительного кредита увеличивает спрос на повышательных фазах цикла, способствуя ускорению темпов экономического роста в целом. Для США дополнительные потребительские расходы оцениваются в 6,5 трлн.  долл.  за период с 1984  по 2002  г.  Прикладные расчеты показывают,  что 10- процентный рост в электронных трансакциях корреспондирует с 0,5%  ростом реальных потребительских расходов.  Аналогичные расчеты по странам Центральной и Восточной Европы показали возможность увеличения потребительских расходов на 1,7%,  тем более,  что персональный кредит в большинстве переходных экономик еще не достиг уровня развитых стран.  Заметим, что общий позитивный эффект развития безналичных платежных систем для экономики не является простым и прямолинейным (замена денег и т. п.), как это может показаться на первый взгляд. Он связан со значительными косвенными позитивными эффектами,  возникающими вследствие роста культуры населения,  развития банковской сети,  хотя главным остается комфорт индивидуальных пользователей.  Безналичная система платежей при создании адекватной законодательной базы и физической инфраструктуры содействует ускорению интеграции страны в глобальную экономику.

1.2 Принципы и правовая база осуществления безналичных расчетов

Рассмотрим систему безналичных  расчетов. Под системой безналичных  расчетов понимают их организацию, закрепленную соответствующим законодательством. Составными  частями системы безналичных  расчетов следует считать принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, требования, предъявляемые к организации  безналичных расчетов. Первый принцип  организации расчетов в условиях переходной экономики состоит  в  осуществлении расчетов преимущественно  по  банковским счетам. Наличие счетов как у получателя, так и у плательщика – необходимая предпосылка безналичных расчетов. Статья 861 ГК  РФ указывает, что безналичные расчеты производятся через банки или иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. Проведение расчетов через банк должно обусловливаться используемой формой расчетов,  экономической целесообразностью и сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка³. Другой принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов  должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев и в пределах остатка средств на счете. Согласие плательщика на платеж реализуется применением соответствующего платежного инструмента, который свидетельствует о распоряжении владельца на списание средств.  В некоторых случаях применяется специальный акцепт документов, выписанных получателями  средств⁴. Однако законодательство допускает и случаи бесспорного списания средств со счета плательщика (ст.854 ГК РФ). Еще один принцип безналичных расчетов – принцип свободы выбора субъектами  рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Данный принцип нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка в организации договорных и расчетных отношений,  а банку отводится роль посредника в платежах.  Выступая в качестве посредников, банки осуществляют контроль за соблюдением установленных правил расчетов.  Однако контроль за  выполнением договорных обязательств участников рыночных отношений в настоящее время недостаточно развит. Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из  сроков, предусмотренных в договорах. Он вытекает из особенностей рыночной экономики,  необходимым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных  обязательств.  Непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг  должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки,  предусмотренные заключенными договорами.  Статья  395  ГК РФ предусматривает материальную ответственность  плательщиков за задержку платежей.  На них  возлагается обязанность – уплатить штраф на  сумму долга в размере ставки рефинансирования на день исполнения денежного обязательства, если в договоре не предусмотрено иное.  Установление сроков платежей имеет большое  значение для управления денежными потоками  рыночных субъектов и финансовыми ресурсами государства. С принципом срочности тесно связан  принцип обеспеченности платежа. Обеспеченность платежа предполагает наличие у плательщика ликвидных средств,  обеспечивающих бесперебойное осуществление платежей.  Все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы  (неснижаемый остаток средств на счете, предварительное депонирование средств, право на  получение овердрафта) с целью своевременного выполнения долговых обязательств. Следует отметить,  что все принципы  расчетов тесно взаимосвязаны. Нарушение одного из них приводит  к нарушению других.  Особое значение в системе безналичных расчетов приобретает проблема способов платежа, от решения которой  зависят и ликвидность хозорганов,  и вся экономика в целом. Сущность способа платежа должны  определять такие элементы,  как платежное  средство, форма его движения, субъекты платежа. Поэтому, по нашему мнению, под “способом платежа” следует понимать особую  форму движения платежных средств,  которая  и выражает различные механизмы безналичных операций по переводу денег. В этой связи  современными способами платежа являются:  перевод средств,  зачет взаимных требований  и обязательств, передача документов. Следующим элементом системы безналичных расчетов являются формы безналичных расчетов. 

1.3 Формы и виды безналичных расчетов, их классификация

Рассматривая сущность безналичных расчетов и связь элементов системы  безналичных расчетов, можно утверждать, что  формы расчетов представляют собой совокупность взаимосвязанных элементов способов  платежа и связанного с ним документооборота.  Причем нужно принять во внимание всю их совокупность, которая позволяет отличить одну  форму расчетов от другой.  Документооборот – это система оформления,  использования и движения денежных  средств. При этом одни и те же формы расчетов  могут совершаться с использованием различных  способов платежа. При разных формах расчетов  может быть использован один и тот же документ.  Поэтому под формой безналичных расчетов следует понимать установленную законодательством специфическую форму движения, присущую определенному платежному инструменту  в платежном обороте, что в полной мере отражает  рассмотренную выше специфику этого элемента  системы безналичных расчетов. Следует отметить ряд признаков, по которым отличаются формы расчетов. Первый из  них – время платежа. Так, аккредитивная форма расчетов предусматривает оплату вслед за  отгрузкой товара, а расчеты платежными поручениями могут предшествовать отгрузке товара, совпадать или следовать за ней. Второй признак – место совершения платежа.  В основном он касается случаев,  когда  счета плательщиков и получателей средств  находятся в разных банках. Например,  расчеты платежными поручениями связаны с актом  платежа в банке плательщика и последующим  движением средств к банку получателя, а при  аккредитивной форме платеж совершается  в банке поставщика. Третий признак – формы расчетов различаются и степенью гарантии платежа. Если  расчеты платежными поручениями условно  гарантируют своевременность расчетов, то аккредитивы и чеки дают безусловную гарантию  платежа. Четвертый признак – формы расчетов  характеризуются порядком оформления рас- четных документов и правилами их движения  по схемам документооборота⁵.

Безналичные расчеты в РФ регулируются следующими нормативными документами: Гражданский кодекс РФ, Положение  ЦБР от 3 октября 2002г. №2 - П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положение ЦБР от 1 апреля 2003г. №222 – П «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ».

Участники сделки имеют право выбрать  одну форму безналичных расчетов с учетом конкретных операций. Вся  система расчетов строится так, чтобы  создавались благоприятные условия  для совершения платежей и ускорения  кругооборота средств. Задержка в расчетах лишает поставщиков выручки от реализации, затрудняет выполнение производственных и финансовых задач. При задержке платежей у покупателей образуется кредиторская задолженность и нарушаются важнейшие принципы организации финансов.