Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере банка ЗАО "ВТБ 24"

Как видно из табл. 2.12, отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения в ЗАО "ВТБ 24" имеет тенденцию к росту (рисунок 2.6). В 2008 г. данный показатель составил 229,2 %, в 2009 г. увеличился до 252,6 %. За 9 месяцев 2010 г. показатель составил 568,8 %. По сравнению с аналогичным периодом 2009 г. он увеличился на 371,2 процентных пункта. Рост показателя связан со снижением объема прибыли ЗАО "ВТБ 24" до налогообложения, поэтому положительно оцениваться не может.

Рисунок 2.6 – Отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 гг.

Рентабельность обслуживания физических лиц (процентное отношение чистых доходов к доходам) в ЗАО "ВТБ 24" в 2010 г. имеет тенденцию к снижению (рис. 2.7). В 2008 г. данный показатель составил 55,6 %. В 2009 он увеличился на 6,7 процентных пункта и составил 62,3 %. В январе – сентябре 2010 г. рентабельность обслуживания физических лиц составила 56,5 %. По сравнению с аналогичным периодом 2009 г. данный показатель снизился на 2,5 процентных пункта. Из таблицы 2.12 видно, что рентабельность обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в ЗАО "ВТБ 24" значительно выше, чем обслуживания физических лиц. Это обусловлено большими затратами на обслуживание физических лиц.

Рисунок 2.7 – Рентабельность обслуживания физических лиц в ЗАО "ВТБ 24"

в 2008-2010 гг.

Динамика затрат ЗАО "ВТБ 24" на один рубль доходов на обслуживание физических лиц приведена на рис. 2.8.

Рисунок 2.8 – Динамика затрат ЗАО "ВТБ 24" на один рубль доходов на обслуживание физических лиц в 2008-2010 гг.

Как видно из приведенных данных, затраты на один рубль доходов на обслуживание физических лиц имеет тенденцию к росту. Максимального значения за анализируемый период показатель достиг в 2010 г. – 0,44 руб. По сравнению с аналогичным периодом 2009 г. показатель увеличился на 0,03 руб. или на 7,32 %. Минимальное значение показателя было достигнуто в 2009 г. – 0,37 руб.

Для оценки эффективности оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц проанализируем кредитный портфель ЗАО "ВТБ 24" и формирование резерва на возможные потери банка в 2008-2010 гг. В табл. 2.13 представлена структура кредитных вложений ЗАО "ВТБ 24" и доля просроченной ссудной задолженности по выданным банком кредитам за 2008 – 2010 гг.

Таблица 2.13 – Структура кредитных вложений ЗАО "ВТБ 24" и доля просроченной ссудной задолженности по выданным кредитам за 2008 – 2010 гг.

млн. руб.

Наименование показателя	На конец 2008 г.		На конец 2009 г.		На 1 октября 2010 г.		Изменение за 9 месяцев 2010 г.
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Абсолютное отклонение,  (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %
Остаток ссудной задолженности малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	266742	34,0	534948	32,7	175723	18,7	-359225	-67,2
Остаток ссудной задолженности физических лиц	517795	66,0	1100978	67,3	763970	81,3	-337008	-30,6
Итого чистая ссудная задолженность	784537	100,0	1635926	100,0	939693	100,0	-696233	-42,6
Просроченная задолженность  малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	5023	29,1	12093	22,4	9856	15,2	-2237	-18,5
Просроченная задолженность    физических лиц	12237	70,9	41893	77,6	54983	84,8	13090	31,3
Итого просроченная задолженность	17260	100,0	53986	100,0	64839	100,0	10853	100,0
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме ссудной задолженности, %, в т.ч.	2,20		3,30		6,90		3,60
-  малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	1,88		2,26		5,61		3,35
- задолженность  физических лиц	2,36		3,81		7,20		3,39

Как видно из приведенных данных, за 9 месяцев 2010 г. ссудная задолженность банка снизилась на 42,6 % или 696233 млн. руб. и составила на 1 октября 2010 г. 939693 тыс. руб.

Основной удельный вес в общей сумме ссудной задолженности ЗАО "ВТБ 24" составляют кредиты, выданные физическим лицам, при этом он увеличился с 66,0 % в конце 2008 г. до 81,3 % в конце анализируемого периода. За 9 месяцев 2010 г. ссудная задолженность физических лиц снизилась на 337008 тыс. руб. (на 30,6 %).

В структуре ссудной задолженности банка в течение всего анализируемого периода имеется просроченная задолженность. Удельный вес просроченной задолженности увеличился очень существенно – с 2,20 % в начале 2008 г. до 6,90 % по состоянию на 1 октября 2010 г. Такой значительный процент просроченной задолженности является свидетельством неграмотной организации банком кредитной работы.

Основную долю просроченной задолженности составляют кредиты физических лиц. Их удельный вес в объеме ссудной задолженности увеличился с 2,36 % в начале 2009 г. до 7,20 % в конце анализируемого периода. По данным показателям можно сделать выводы, что банк прикладывает большие усилия по взысканию просроченной задолженности с юридических лиц и ослабил контроль за выплатами физических лиц.

В табл. 2.14 представлены кредитные вложения ЗАО "ВТБ 24" по группам риска банка в 2008 – 2010 гг.

Таблица 2.14 – Структура и динамика судной задолженности физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" по группам риска в 2008 – 2010 гг.

Млн. руб.

Виды кредитных вложений	На конец 2008 г.		На конец 2009 г.		На 1 октября 2010 г.		Изменение за 2009 г.		Изменение за 9 месяцев 2010 г.
	Сумма, млн. руб.	Удель-ный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удель-ный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удель-ный вес, %	Абсо-лютное откло-нение,  (+,-), млн. руб.	Темп при-роста, %	Абсо-лютное откло-нение,  (+,-), млн. руб.	Темп при-роста, %
Стандартные ссуды	323622	62,5	644072	58,5	421711	55,2	320450	99,0	-222361	-34,5
Нестандартные ссуды	137215	26,5	311577	28,3	209328	27,4	174362	127,1	-102229	-32,8
Сомнительные ссуды	44721	8,7	103436	9,4	77948	10,2	58715	131,3	-25488	-24,6
Опасные ссуды	7925	1,5	33567	3,0	42338	5,5	25642	323,6	8771	26,1
Безнадежные ссуды	4312	0,8	8326	0,8	12645	1,7	4014	93,1	4319	51,9
Итого	517795	66,0	1100978	67,3	763970	81,3	583183	112,6	-337008	-30,6

Одним из факторов, свидетельствующих о качественном кредитном портфеле банка, является преобладание в структуре портфеля кредитов 1 и 2 группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности. Как видно из таблицы 2.14, в структуре кредитного портфеля ЗАО "ВТБ 24" наибольший удельный вес приходится на стандартные ссуды, однако он снизился с 62,5 % в начале 2009 г. до 55,2 % в конце анализируемого периода. На втором месте находятся нестандартные ссуды (26,5 % и 27,4 % кредитного портфеля в начале и конце анализируемого периода соответственно).

Отрицательной оценки заслуживает увеличение кредитных вложений 3-5 групп. Удельный вес безнадежных ссуд в структуре кредитного портфеля ЗАО "ВТБ 24" за январь – сентябрь 2010 г. увеличился на 0,9 процентных пункта. В абсолютном выражении объем данных вложений за 9 месяцев 2010 г. увеличился на 4319 млн. руб., или на 51,9 %. Удельный вес опасных ссуд за январь – сентябрь 2010 г. увеличился на 2,5 процентных пункта. В абсолютном выражении увеличение данных вложений составило 8771 млн. руб. (26,1 %).

Динамика просроченной ссудной задолженности физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 гг. приведена на рис. 2.9.

Рисунок 2.9 – Динамика просроченной ссудной задолженности физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 гг.

В табл. 2.15 приведен расчет необходимой суммы резерва по категориям кредитных вложений ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 гг.

Таблица 2.15 – Расчет необходимой суммы резерва на возможные потери по ссудам ЗАО "ВТБ 24" в 2008 – 2010 гг.

Млн. руб.

Виды кредитных вложений	Группы риска	% резерва	На конец 2008 г.		На конец 2009 г.		На 1 октября 2010 г.
			Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.	Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.	Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.
Стандартные ссуды	I группа	2,0	323622	6472	644072	12881	421711	8434
Нестандартные ссуды	II группа	5,0	137215	6861	311577	15579	209328	10466
Сомнительные ссуды	III группа	30,0	44721	13416	103436	31031	77948	23384
Опасные ссуды	IV группа	75,0	7925	5944	33567	25175	42338	31754
Безнадежные ссуды	V группа	100,0	4312	4312	8326	8326	12645	12645
Всего	х	х	517795	37005	1100978	92992	763970	86683

Как видно из таблицы 2.15, на конец анализируемого периода размер резерва по категориям кредитных вложений ЗАО "ВТБ 24" составил 82364 млн. руб.

Динамика резерва на возможные потери по ссудам ЗАО "ВТБ 24" в 2008 – 2010 гг. приведена в табл. 2.16.

Таблица 2.16 – Динамика резерва на возможные потери по ссудам ЗАО "ВТБ24" в 2008 – 2010 гг.

Млн. руб.

Виды кредитных вложений	Резерв на возможные потери по ссудам, млн. руб.			Изменение за 2009 г.		Изменение за 9 месяцев 2010 г.
	2008 г.	2009 г.	9 месяцев 2010 г.	Абсолютное отклонение,  (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение,  (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %
Стандартные ссуды	6472	12881	8434	6409	99,0	-4447	-34,5
Нестандартные ссуды	6861	15579	10466	8718	127,1	-5112	-32,8
Сомнительные ссуды	13416	31031	23384	17615	131,3	-7647	-24,6
Опасные ссуды	5944	25175	31754	19231	323,5	6579	26,1
Безнадежные ссуды	4312	8326	12645	4014	93,1	4319	51,9
Всего х	37005	92992	86683	55987	151,3	-6309	-6,8

Как видно из представленных данных, резерв на возможные потери по ссудам ЗАО "ВТБ 24" в 2008 составил 37005 млн. руб. В 2009 г. он увеличился на 55987 млн. руб. (на 151,3 %) и составил 92992 млн. руб. В январе – сентябре 2010 г. резерв в целом сократился на 6309 млн. руб. (на 6,8 %). Однако для резервов на возможные потери по сомнительным и опасным ссудам характерно увеличение большими темпами (на 26,1 % и на 51,9 % соответственно).

Динамика резерва на возможные потери по сомнительным и опасным ссудам в ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 гг. приведена на рис. 2.10.

Рисунок 2.10 – Динамика просроченной ссудной задолженности физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 гг.

По результатам проведенного анализа применяемой в ЗАО "ВТБ 24" методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц можно сделать следующие выводы:

1. Основным направлением  деятельности банка является  кредитование физических лиц, за  счет этого обеспечивается большая часть процентных доходов. Оценка кредитоспособности заемщиков – физических лиц в банке осуществляется методом кредитного скоринга. Основным недостатком данной методики является ее трудоемкость, поскольку процесс не автоматизирован. Банку целесообразно автоматизировать процесс оценки кредитоспособности заемщиков.

2. В ЗАО "ВТБ 24" предъявляются  достаточно жесткие требования  к заемщикам. В условиях финансового  кризиса кредитоспособность многих  физических лиц по применяемой  методике является недостаточной, что приводит к снижению объемов их кредитования и как следствие – к снижению процентных доходов банка. Однако снижать требования к платежеспособности заемщиков в настоящее время нецелесообразно, поскольку в условиях финансового кризиса это приведет к росту банковских рисков.

3. Несмотря на высокие  требования к финансовому состоянию  заемщиков и наличию у них  имущества, в банке увеличивается  объем просроченной ссудной задолженности  физических лиц. Следовательно, многие  заемщики предоставляют недостоверную информацию о доходах. В результате банк не только несет убытки от неоплаченных ссуд, но и вынужден отвлекать значительные средства на создание резерва на возможные потери по ссудам. В сложившейся ситуации банку необходимо больше внимания уделять проверке достоверности анкетных данных и подлинности документов заемщиков.

4.

2.3 Практический  пример оценки кредитоспособности

Рассмотрим пример: Макаров Владимир Петрович решил взять автомобиль в кредит. Для этого он заполняет тест – анкету.

Таблица 2.17 – Оценка общих сведений о клиенте

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Пол	Мужской	0
2	Возраст	30-  45 лет	2
3	Семейное положение	Холост (не замужем)
4	Брачный контракт	Нет	0
5	Иждивенцы из них дети	Нет	-3
6	Проживает	В собственном жилье	2
7	Место проживания  (регистрация)	Г. Москва и Подмосковье	3

Затем он сообщает сведения о занятости.

Таблица 2.18 – Оценка сведений о занятости клиента

№ п/п	Сведения о занятости заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Образование	Высшее	2
2	Сотрудничество	Сотрудник корпоративного клиента ВТБ24	3
3	Место занятости	Работа в бюджетной сфере	1
4	Должность	Топ-менеджер	3
5	Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи	До 50 %	3