Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере банка ЗАО "ВТБ 24"

Коэффициент прибыльности активов (К2) характеризует объем прибыли, полученный на каждый рубль активов. Из таблицы 2.3 видно, что в 2008 г. на 1 руб. стоимости активов банком была получена прибыль в сумме 0,006 руб. В 2009 г. анализируемый показатель увеличился до 0,018 руб., а за 9 месяцев 2010 г. снизился до 0,003 (это минимальное значение показателя за анализируемый период). Расчеты свидетельствуют о снижении эффективности размещения банком своих активов и оценивается отрицательно.

Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (К3) определяется отношением средней величины активов к средней величине собственного капитала. Этот показатель показывает структуру источников формирования ресурсной базы банка. Как видно из таблицы 2.3, мультипликатор чистой стоимости собственного капитала в 2008 г. составил 9,461, в 2009 он сократился до 4,747, а за 9 месяцев 2010 г. снизился до 3,589. Снижение показателя оценивается положительно, поскольку это свидетельствует об увеличении доли собственного капитала банка в структуре пассивов.

Показатель прибыльности доходов К4 (маржа прибыли) характеризует удельный вес прибыли в объеме полученных доходов. Расчеты в таблице 2.3 свидетельствуют об увеличении прибыльности доходов в ЗАО "ВТБ 24". Показатель увеличился с 0,131 в 2008 г. до 0,218 в 2009 г. За 9 месяцев 2010 г. показатель прибыльности доходов увеличился до 0,238.

Коэффициент использования активов (К5) определяется отношением сум-мы доходов к сумме активов и характеризует степень отдачи активов. Расчеты в таблице 2.3 свидетельствуют о повышении доходности использования активов. В 2008 г. на один рубль стоимости активов были получены доходы в сумме 0,049 руб. В 2009 г. данный показатель увеличился до 0,085 руб., а за 9 месяцев 2010 г. возрос до максимального значения за анализируемый период – 0,279 руб.

Коэффициент эффективности проведения пассивных операций (Э1) рассчитывается как отношение общей суммы привлеченных ресурсов к общей величине работающих активов. Анализ показывает, что в ЗАО "ВТБ 24" снижается эффективность использования привлеченных ресурсов, что оценивается отрицательно. Коэффициент эффективности проведения пассивных операций в 2009 г. составил 0,935. В 2009 г. он снизился до 0,830, а за 9 месяцев 2010 г. – до 0,811.

Коэффициент эффективности привлечения ресурсов (Э2) можно опреде-лить в виде отношения процентных расходов к объему пассивов. Расчеты свидетельствуют о снижении эффективности привлечения ресурсов в ЗАО "ВТБ 24". Свидетельством этого является увеличение Коэффициента эффективно-сти привлечения ресурсов с 0,041 в 2008 г. до 0,059 в 2009 г. и за 9 месяцев 2010 г.

По итогам оценки финансовой деятельности ЗАО "ВТБ 24" можно сделать вывод, что ее эффективность достигла максимального значения в 2009 г. За 9 месяцев 2010 г. снизился как объем доходов банка в абсолютном выражении, так и относительные показатели рентабельности и эффективности деятельности. Это связано с тем, что в банке происходит отток клиентов- физических лиц, и как следствие – сокращение комиссионных доходов. Поэтому далее в работе дадим характеристику системы оценки кредитоспо-собности физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" и проанализируем ее эффективнсть.

2.2 Анализ методики  оценки кредитоспособности физических  лиц, применяемой в банке

Кредитование физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами:

- Регламент предоставления  кредитов физическим лицам ЗАО "ВТБ 24" и его филиалами (утвержден Приказом Правления банка от 30 июня 2006 г., протокол № 432 § 8);

- Порядок кредитования  физических лиц ЗАО "ВТБ 24" (утвержден  Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г., протокол № 459 § 7).

Основным источником кредитного риска ЗАО "ВТБ 24" является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования физических лиц.

Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя использование аппликационного и поведенческого скоринга, анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками, полученные из бюро кредитных историй), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства.

На основании анализа финансового положения, результатов работы скоринговых моделей с учетом имеющихся обязательств банком рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика.

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемую в ЗАО "ВТБ 24". Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов.

На первом этапе собираются сведения о потенциальном заемщике. Для этого заемщик заполняет тест – анкету (табл. 2.4).

Таблица 2.4 – Оценка общих сведений о клиенте

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Пол	Мужской	0
		Женский	1
2	Возраст	20 – 30 лет	1
		30-  45 лет	2
		45 – 60 лет	1
3	Семейное положение	Женат (замужем)	1
		Холост (не замужем)	1
		Разведен (а)	0
		Вдовец (ва)	0
4	Брачный контракт	Есть	1
		Нет	0
5	Иждивенцы из них дети	Есть	0
		Нет	-3
		1	-1
		2	-2
		3	-3
6	Проживает	В собственном жилье	2
		По найму	1
		У родственников	0
7	Место проживания  (регистрация)	Г. Москва и Подмосковье	3
		Другой регион	0

При определении оценки по критерию "Общие сведения о клиенте" от потенциального заемщика требуется:

- общегражданский паспорт  или иной документ, удостоверяющий  личность заемщика;

- свидетельство о браке;

- брачный контракт (если  имеется);

- свидетельства о рождении  детей.

Максимальная сумма баллов по первому этапу оценки кредитоспособности заемщика составляет 8 баллов.

На втором этапе банк изучает сведения о занятости потенциального заемщика (табл. 2.5).

Таблица 2.5 – Оценка сведений о занятости клиента

№ п/п	Сведения о занятости заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Образование	Среднее	0
		Среднее специальное	1
		Высшее	2
2	Сотрудничество	Сотрудник ВТБ24	5
		Сотрудник корпоративного клиента ВТБ24	3
3	Место занятости	Собственное дело	0
		Работа по найму	2
		Работа в бюджетной сфере	1
4	Должность	Топ-менеджер	3
		Руководитель	2
		Служащий	1
5	Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи	До 50 %	3
		50 – 80 %	0
		Более 80 %	-3

При определении оценки по критерию "Занятость клиента" от потенциального заемщика требуется:

- рекомендательное письмо  из организации-работодателя;

- копия трудовой книжки;

- копия диплома об образовании.

Максимальное количество баллов на втором этапе оценки кредитоспособности заемщика составляет 16 баллов.

Третий этап оценки кредитоспособности заемщика – физического лица – это проверка его кредитной истории. Выясняется, кредитовался ранее клиент или нет. Если кредитовался, заемщику присваивается один балл, если нет – ноль баллов. Если кредит был ранее получен в ЗАО "ВТБ 24", клиенту присваивается один балл, если в другом банке – ноль баллов. Наличие непогашенных кредитов оценивается в (-5) баллов, их отсутствие – в один балл. Наличие непогашенных кредитов в ЗАО "ВТБ 24" оценивается в два балла, в другом банке – ноль баллов.

На третьем этапе оценки кредитоспособности клиента от потенциального заемщика требуется предоставление соответствующих договоров с банками. Максимальное количество баллов на данном этапе проверки составляет 5 баллов.

На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика – физического лица оцениваются его активы и обязательства (табл. 2.6).

Таблица 2.6 – Оценка активов и обязательств клиента

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, тенденция к ее изменению	до $1000	0
		$1000 – 2000	3
		$2000 – 3000	5
		>$3000	6
2	Динамика заработной платы	Растет	3
		Стабильна	2
		Снижается	0
3	Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов)	Дополнительная заработная плата	1
		Доходы от сдачи имущества в аренду	1
		Вклады	2
		Ценные бумаги	3
		Прочие доходы	1
4	Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)	Алименты	-2
		Обязательства по кредиту	-3
		Удержания по решению суда	-1
		Страховые выплаты	-1
		Плата за обучение	-2

На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях).

Порядок оценки финансовых возможностей потенциального заемщика представлен в табл. 2.7.

Таблица 2.7 – Порядок оценки финансовых возможностей потенциального заемщика

Характеристика		Условные обозначения
1. Прожиточный минимум  в регионе кредитования		Пм
2. Лица на содержании, кол-во		Л
Доходы
3. Средняя зарплата за  последние 3 мес.		3
4. Годовая сумма прочих регулярных доходов, учитываемых как источники погашения кредита		Пд
5. Итоговый среднемесячный  доход		Сд = 3 + Пд/12
Расходы
6. Расходы на содержание		Рс=(Л + 1) *Пм
7. Ежемесячная плата за  квартиру (при приеме, аренде)		Пк
8. Годовая плата за учебу		пу
9. Годовая сумма взносов  по добровольному страхованию		Вс
10. Платежи в погашение  текущей задолженности по займам, кредитам, процентам по ним (средние  за последние 3 мес.)		Пл
11. Прочие расходы (алименты, вычеты по решению суда и  т.п.), средние за последние 3 мес.		Пр
12. Итоговый среднемесячный  расход		Ср = Рс + Пк + Пл +Пр + (Пу + Вс)/12
13. Среднемесячный располагаемый  доход		Рд = (Сд – Ср)
Характеристика	Значение		Оценка по критерию
Доля ежемесячного платежа	Дп = Мп/Рд		100*(1-Дп)

Пятый этап оценки кредитоспособности заемщика – физического лица – оценка имеющегося у него имущества. Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы:

- приватизированная квартира  – 3 балла;

- собственный дом, дача  – 2 балла;

- садовый (дачный) участок  – 1 балл;

- автомобиль – 2 балла;

- катер (яхта) – 3 балла;

- прочее – (-1) балла.

Если перечисленные объекты собственности застрахованы, клиенту дополнительно присваиваются три балла, если не застрахованы – ноль баллов.

На данном этапе потенциальный заемщик должен предоставит документ, подтверждающий собственность на жилье или договор аренды (найма) жилья, страховые полисы. Максимальное количество набранных баллов на данном этапе составляет 14 баллов.

Порядок оценки достаточности незаложенного имущества клиента приведен в табл. 2.8.

Таблица 2.8 -Порядок оценки достаточности незаложенного имущества клиента

Наименование залога и оценки		Условные обозначения
1. Вклады		В
2.1. Ценные бумаги		Цб
2.2. Оценка ценных бумаг		Оцб = Цб/2
3.1. Собственная квартира		Кв
3.2. Страховая сумма		Кс
3.3. Оценка квартиры		Ок = min {Kb, Кс}
4.1. Собственный дом		Сд
4.2. Страховая сумма		Дс
4.3. Оценка дома		Од = min {Сд, Дс}
5.1. Дача		Дч
5.2. Страховая сумма		Дчс
5.3. Оценка дома		Одч = min {Дч, Дчс}
6.1. Автомобиль		А
6.2. Страховая сумма		Са
6.3. Оценка автомобиля		Оа = min {А, Са}
7.1. Иное имущество		Ии
7.2. Страховая сумма		Си
7.3. Оценка иного имущества		Ои = min {Ии, Си}
8. Имущество		Им = В+ Оцб + Ок + Од + Одч + Оа + Ои
Характеристика	Значение		Оценка по критерию
Достаточность имущества	Ди = Им/Кр		5*-Ди

На шестом этапе банк изучает сведения о приобретаемом за счет запрашиваемого кредита имуществе.

Если объектом кредитования является покупка квартиры, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Предполагаемая стоимость  приобретаемой квартиры: