Сущность и функции кредита в современной экономке

Содержание

Введение 2

1. Теоретические основы кредита
1. Экономическая сущность кредита 4
2. Функции и законы кредита 7
3. Нормативно – правовая характеристика кредита 12
2. Состояние кредита на современном этапе развития экономики
1. Современное состояние кредита в РФ 17
2. Проблемы и перспективы развития кредита в РФ 21
3. Зарубежный опыт кредитования 24
3. Рекомендации по обеспечению эффективности осуществления кредитования 30

Заключение 34

Список использованной литературы 37

 

ВВЕДЕНИЕ

    Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

    Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют  возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый  в денежной форме, представляет собой  новые платежные средства.

    На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

    Данная  тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.

    Целью курсовой работы является рассмотрение сущности и функций кредита в  современной экономике. В соответствии с целью были поставлены следующие  задачи:

    - рассмотреть теоретические основы  кредита;

    - проанализировать современное состояние  кредита;

    - выявить рекомендации по обеспечению эффективности осуществления кредитования.

    Предметом исследования курсовой работы сущность кредита и проблемы совершенствования. Объектом исследования является кредит в современной экономике.

    При написании курсовой работы был использован аналитический метод.

    В курсовой работе использовались следующие  материалы: нормативная и научная  литература, а также материалы  различных сайтов о кредите и  кредитовании.

    Курсовая  работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Работа изложена на 35 страницах машинописного текста.

 

    

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА В СОВРЕМЕННОЙ  ЭКОНОМИКЕ

 

1. Экономическая сущность кредита.

 

    На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует, прежде всего, рассматривать как определенный вид общественных отношений.(4, 101).

    Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг) - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента, при движении которой между кредитором и заемщиком складываются определенные экономические (кредитные) отношения. Посредством кредита выражаются производственные отношения, когда хозяйственные субъекты, государство, организации и отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Классики рыночной экономики определяют кредит как “движение ссудного капитала, имманентно присущее рыночному способу производства” (5, 31).

    В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как  по степени его распространения  и выполняемым функциям, так и  по непосредственным участникам.

    Этапы исторического развития кредита:

    1. Первичное становление. Основной признак этого этапа - отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были:

    - полная децентрализация отношений  займа; 

    - ограниченность распространения; 

    - сверхвысокая норма процента  как платы за использование  заемных средств.

    2. Структурное развитие. Этот этап характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Стали возникать первые банки на базе крупных ростовщических и меняльных контор. Отношения на рынке ссудных капиталов начали приобретать формализованный характер.

    3. Современное состояние. Основной признак этого этапа - централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице Центрального Банка.(6, 408)

    Анализ  сущности кредита предполагает раскрытие  ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть  основу и структуру кредита, а  также стадии его движения.

    Основа  кредита - это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем “держится” сущность и чем она определяется.

    Основой кредита является возвратность, поскольку именно она выступает всеобщим свойством кредита. Возвратность выражает двухсторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика. Для кредитора ссужение стоимости - это не акт дарения. Кредитор только потому дает деньги взаймы, что предполагает неизбежность их обратного притока. Для заемщика получение кредита - это также не дар, ему необходимо так использовать ссуду, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат.

    Структура есть то, что остается устойчивым, неизбежным в кредите. Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Таким элементами являются субъекты его отношений: кредитор и заемщик (5, 33).

    Кредитор (от лат. creditor — веритель, от лат. credo - верю) — физическое, юридическое лицо или вообще субъект, один из участников гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право потребовать от другого участника такого правоотношения - должника (заёмщика) определённого поведения. В обязательстве может быть несколько кредиторов (т.н. множественность кредиторов), при этом каждый из них может требовать от должника исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе, — в полном объёме (например, при неделимости предмета обязательства, при совместной выдаче поручительства, совместном причинении вреда) (16).

    Заемщик — получатель кредита, займа, принимающий на себя обязательство, гарантирующий возвращение полученных средств, оплату предоставленного кредита.(17)

    Заемщиками  могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств — государственные  предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем одного желания получить кредит недостаточно для участия в кредитном отношении. Заемщик должен предоставить экономические  и юридические гарантии возврата полученных им средств по истечении  срока кредита. В качестве обеспечения  возврата может выступать залог  материальных ценностей и ценных бумаг, обязательство гаранта погасить задолженность  в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.(8, 131)

    Стадиями  движения кредита являются следующие:

• размещение кредита;
• получение кредита заемщиками;
• его использование;
• высвобождение ресурсов;
• возврат временно позаимствованной стоимости;
• получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

    Подобно тому, как в структуре кредита не следует противопоставлять один его элемент другому, так и в анализе стадий движения ссуженной стоимости нельзя искусственно вычленять одну из них, возводить в ранг основополагающей при анализе сущности данной экономической категории. 

2. Функции и законы кредита.

 

    Сущность  кредита как экономической категории  проявляется в его функциях, раскрытие  которых позволяет установить связь  данной категории с системой экономических  отношений. Потеря кредитом своих функций  фактически означать исчезновение самой  этой экономической категории.

    Функция, отражая отдельные сущностные черты кредита, представляет собой специфические проявление его сущности как целостного явления. Это означает, что функции кредита относятся к кредитному отношению в целом, то есть касаются в равной мере обоих его субъектов, а не кого-либо из них в отдельности. Кроме того, функции кредита характеризуют проявление сущности во всех его формах и разновидностях, то есть  в любых кредитных сделках, независимо от их специфики.(8, 133)

    В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

1. Перераспределительную;
2. Замещения денег в обращении;
3. Стимулирующую;
4. Контрольную.(18)

    Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства  в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

    На  основе  кредита происходит перераспределение  значительной части ценностей. Вместе с тем кредитные отношения  опосредствуют не все перераспределительные  процессы в обществе ― существенная часть ресурсов перераспределяется, например, через систему ценообразования. Однако перераспределительной функции  кредита присущи особенности, отличающие ее от перераспределительных функций  других экономических явлений. (8, 135)

    Назначение кредита в функции замещения денег в обращении заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения.

    Данная  функция связана со спецификой современной  организации денежного оборота  ―  с осуществлением расчетов и  платежей в основном в безналичной  форме. Известно, что  расчеты между  экономическими субъектами и предоставление кредита осуществляется главным  образом через  банки. Помещая  и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в  кредитные отношения и, кроме  того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление  безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.(7, 193)

    Важное  значение в условиях рыночной экономики имеет стимулирующая функция кредита. По своей экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика.